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1、房地产开发有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营 管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公祖财务部门的职能：（一）认真贯彻执行国家财会、 税收等法规、政策和制度。 正确执行公司章程中的相关规定。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，并负责制度的 落实和监督执行。（三）编制各类财务预算方案和财务计划，参加与财务相 关的其它预算工作。（四）根据税法规定，正确核算和及时上交各项税收，并 做好发票管理工作。（五）定期做好财务分析工作，为公司决策提供重要依 据。（六）加强财务监督，审核费用开支，认真执行费用报 销审批制度，严格把关。第三条公司各部门和全体职
2、员在办理财会事务时，必 须遵守本制度。第二章财务部经理岗位职贲第四条 在公司总经理的领导下，财务部经理负责组织 本公司的卜列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开.辟财源，有效地合理使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考 核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效 益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经 济活动分析，及时向总经理提出含理化建议（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的 工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，业务管 理控制流程，成本归集分配制度；（六）
3、 承办公司领导交办的其他工作C第五条会计 的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、建立各种会计账册，负 责会计核算的基础工作。（二）严格审核原始凭证，认真编制会计凭证，全面正确 核算公司的资产、负债、所有者权益和经营成果。正确及时 编制和上报各神会计报表。（三）根据税法规定，正确核算和及时上缴各项税收，负 责发票购买 保管 缴销等管理工作。（四）及时清理应收、应付等债权债务，做到账目清楚，及时催讨各种应收款项口第六条 出纳的主要工作职责是：（一）严格执行现金管理制度和支票管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银 行，不坐支现金，不得白条抵库。（三）建立健全现金出纳各
4、种帐目，严格审核现金收付凭证c（四）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （五）配合会计做好各种帐务处理第三章 财务工作管理第七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第八条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资 料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。要定期 进行财务清查，保证帐簿记京与实物、款项相符G第九条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原 始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。定期进行财 务洁查，保证帐簿记荥与实物、款项相符。第十条 根据当地财税部门的要求，公司统一印制收款 收据。收款收据办公室统一登记编号，集中保管，财务部出 纳人员向办公室签名领用，用完后收据存根联
5、送办公室统一 存档。第一条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报 表上报总经理，并报送有关部门。定期或者每年不少于一到 二次的财务分析报告，为公司决策提供重要依据。会计报表每月会计编制，财务经理负责审核，上报一次会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章第十二条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭 证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退 回，要求史正、补充口第十三条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不 符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处 理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理0第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接 管人员办清交接手续。财务工作人员办
6、理交接手续，公司办 公宰主任、主管副总经理监交。第四章印章及支票管理第十五条 支票和法人章出纳员掌管，财务专用章会计 掌管，不得一个人包办。第十六条必须按顺序号签发支票。签发支票在支票备 查薄上签名登记。第十七条 不准出租出借银行帐户，不准签发空头支票 和远期支票。第十八条 不准签发空白支票，如确实需要，也要填写 签发日期和款项用途，并规定最高限额。第十九条支票借款时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日 期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。支 票付款后凭支票存根，发票经手人签字、会计核对（购谿物品保管员签字），总经理审批。填写金额要无误
7、，完成后交 出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号， 原支票领用人在:“支票领用单”及备会簿上注销。第二十条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内 清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转个人 应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足， 逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资 处理.第二一条 对于报销时短缺的金额，支票领用人办理 现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出 款项累计超过10000元或现金支出超过 5000元时，会计或 出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项， 不分金额大小承办人文字性报告财务经理。第二十二条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。第二十三条公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须
