【财务管理税务规划 】企业所得税纳税申报系统

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1、财务管理税务规划企业 所得税纳税申报系统 财务管理税务规划企业 所得税纳税申报系统 前言 企业所得税在地税系统征管的税种当中，涉及面广、政策性强、计算复杂， 企业财会人员很难及时掌握税收政策变化。从而导致申报的不准确。同时随着计 算机及网络日益渗透到人们工作和生活的今天，为方便广大纳税人准确进行企业 所得税纳税申报，税务机关准确及时地掌握和了解纳税人的纳税情况和生产经营 情况。锦州趋势科技有限公司和锦州阳光税务师事务所联合开发研制了企业所得 税纳税申报管理系统软件，并由锦州市地方税务局监制。这套软件是根据现行企 业所得税税收政策和计算方法通过计算机语言融合到企业所得税纳税申报管理 系统软件当中

2、，纳税人可以通过输入相关数据，计算机申报管理系统直接计算生 成出申报表所要求的数据。使纳税人能够实现申报数据的准确性和完整性。 本书共分为七章，主要内容包括：系统的安装；纳税人基本信息；用户设置； 数据导出；企业所得税核定征收输入说明；事业单位、社会团体、民办非企业单 位企业所得税输入说明输入说明；生产经营企业企业所得税；本书力求突出纳税 人对纳税申报软件应掌握的操作技能和对纳税申报表的具体填报的基本知识及 相关的现行企业所得税税收政策（黑字部分） 。内容翔实、具体、简洁。具有很 强的使用性和可操作性。是广大用户掌握纳税申报软件的重要工具。 “企业所得税纳税申报系统”软件开发研制过程中，得到了

3、辽宁省地方税务局 企业所得税管理处及省内部分市地方税务局所得税管理处（科）的帮助并提出了 宝贵的意见，在此表示衷心的感谢！ 由于编写时间紧迫，对于使用说明书中的疏误之处，恳请谅解和指正。 目录 第一章系统的安 装1 1.1系统运行环 境1 1.2软件安 装1 1.3系统启 动2 第二章纳税人基本信 息4 2.1纳税人基本信息界面简 介4 2.2纳税人信 息4 第三章用户设 置10 3.1用户设置界面简 介10 第四章数据导 出11 4.1数据导出界面简 介11 第五章企业所得税核定征 收12 5.1核定征收各种方式界面简 介12 5.2收入总 额12 5.3成本费 用13 5.4定额征 收14

4、 第 六 章 事 业 单 位 、 社 会 团 体 、 民 办 非 企 业 单 位 企 业 所 得 税15 6.1 事 业 单 位 、 社 会 团 体 、 民 办 非 企 业 单 位 企 业 所 得 税 纳 税 申 报 表 界 面 简 介15 6.2 收入总额 18 6.3 准予扣除的免征企业所得税收入项目金额 19 6.4 应纳税收入总额 21 6.5应纳税收入总额占全部收入总额的比 重21 6.6 准予扣除的支出项目金额 21 6.7所得 额32 6.8应纳税所得 额34 6.9应缴纳企业所得 税34 6.10期末应补（退）所得税 额35 第七章生产经营企业所得 税36 7.1生产经营企业企

5、业所得税申报表界面简 介36 7.2收入总 额39 7.3扣除项 目46 7.4应纳税所得额的计 算68 7.5应缴所得 税74 7.6补充资 料75 第一章系统的安装 1.1 系统运行环境1.1 系统运行环境 1 、 MicrosoftWindows98XP 。 Windows98 系 统 的 用 户 ， 必 须 安 装 MicrosoftOfficeAccess 组件系统。 2、屏幕分辨率 1024x768 以上。 1.2 软件安装1.2 软件安装 1、运行光盘上的“企业所得税纳税申报安装程序”，点击下一步即可。 2、系统安装完成后在计算机桌面上创建了一个快捷方式（） 。 3、安装后计算机

6、“C:企业所得税纳税申报系统”目录下，将有下列文件： 企业所得税申报.exe系统执行文件 数据库文件 密码文件 Docbmp1.bmp封面图片文件 Docbmp2.bmp图片文件 Doc*.chm系统帮助文件 Data数据文件目录 DaoJet数据库引擎文件目录 1.3 系统启动1.3 系统启动 1、软件安装后鼠标点击桌面的快捷方式图标，首次启动系统将安装 DaoJet 数据库引擎，安装过程中将连续出现三个对话框，分别点击Next按钮即可。 之后，出现以下二个对话框分别点击OK、确定按钮，数据库引擎安装完成。 2、然后出现“激活器”对话框，要求输入应用程序激活码。请按屏幕上的提示 通报单位名称

7、、纳税人识别码、联系人、电话并索要激活码，激活成功后再次启 动运行程序。 3、本系统运行要求屏幕分辨率为 1024x768 以上，系统启动后首先检测屏 幕分辨率，当分辨率小于 1024x768 时，本系统将其设置为 1024x768；本系统 关闭后恢复原设置。 4、系统启动后读取密码文件并依据密码打开数据库文件，缺少密码文件或 密码错误不能运行。 5、系统启动后读取用户设置和当前用户基本信息，将税务征管机关设置的 提示信息，分别以固定和滚动方式在屏幕下端显示；纳税人识别号显示于屏幕上 部；当前数据文件所在目录显示在屏幕下端。 6 6、系统状态栏显示纳税申报业务咨询的联系方式。 第二章纳税人基本

8、信息 2.1 纳税人基本信息界面简介2.1 纳税人基本信息界面简介 选择“纳税人信息”菜单项，系统将自动弹出“纳税人基本信息”对话框，用户应 根据本单位的实际情况输入或选择相关项目正确填写。 申报数据 文件路径 1、首次使用本系统需输入企业基本信息，这是本系统运行所需的基本条件 之一。企业基本信息中的一些项目是必须输入的（请查阅填报说明） ，否则系统 不能确认。 2、每次申报前应对发生变化的企业基本信息及时修改，点击修改按钮即可 进入修改状态。修改完毕后，点击确认按钮即可。申报时应将修改后的企业基 本信息与申报数据一同上报税务征管机关。 2.2 纳税人信息2.2 纳税人信息 1、纳税人识别号：

9、输入地税税务登记号码。税务登记号码必须准确，否则 申报到税务征管机构后不能比对确认。 2、企业名称：输入地税机关税务登记的企业名称。 3、经济性质：点击经济性质下拉框并正确选择。如果是股份有限公司或事 业单位，则在经济性质下拉列表中选择股份有限公司或事业单位，否则选择“其 他”。 4、经营方式：在经营方式下拉列表中选择。如果是咨询或代理，则在经营 方式列表中选择咨询或代理。否则选择对应的经营方式或“其他”。 5、企业类型：在企业类型下拉列表中选择。如果是福利企业或乡镇企业， 则在企业类型列表中选择福利企业或乡镇企业。否则选择对应的企业类型或“其 他”。 6、核算形式：在核算形式下拉列表中选择。

10、核算形式分为：独立核算自负 盈亏、独立核算统负盈亏、非独立核算三种形式，选择其中之一。 7、成立日期：在编辑框中直接输入或选择月历控件进行时间调整。 8、注册资金：按工商执照有关数据输入。 9、平均人数：输入企业在岗全年加权平均人数。此栏需正确输入，否则将 导致计税工资扣除计算错误。 10、科研机构人数：输入企业开发新产品、新技术、新工艺研究机构实际全 年加权平均人数。此栏输入不准确将导致计税工资扣除计算错误。 11、福利费开支人数：输入企业托儿所、食堂等福利部门人员全年加权平均 人数。此栏输入不准确将导致计税工资扣除计算错误 12、在建工程开支人数：输入企业自建固定资产人员全年加权平均人数。

11、此 栏输入不准确将导致计税工资扣除计算错误。 13、销售包干人数：输入企业经地税机关批准实行销售包干全年加权平均人 数。此栏输入不准确将导致计税工资扣除计算错误。 14、主营：按工商执照有关内容输入。 15、兼营：按工商执照有关内容输入。 16、企业法人：按工商执照有关内容输入。 17、财务负责人：按企业实际情况输入。 18、法人电话、 、财务负责人电话：按企业实际情况输入。 19、开户银行、帐号：按企业实际情况输入。 20、行业分类：选择行业分类下拉列表项。如果是制造业或建筑业，则在 企业基本信息中“行业分类”的对话框里选择制造业或建筑业，否则点击“其他”。 21、征收方式：在征收方式下拉列

12、表中选择。 征收方式分为“查帐征收”、 “核定征收”两种形式，税务机关鉴定为核定征收方 式的，则选择“核定征收”列表项。同时右侧出现另一征收方式列表框，可以选择 “收入总额”、 “成本费用”、 “定额征收”三种形式其中之一。系统根据此栏选择生成不 同的报表样式。 22、所得税减免政策：选择所得税减免政策下拉列表项。 如果是减征，则选择对应的减征比例项；如果是免征，则选择“减征 100%” 项。如果是无减免，则选择“无减免”项。此栏选择不准确将导致所得税减免计算 错误。 23、提取坏帐准备金：提取坏帐准备金的企业应选中复选按钮（） 。此栏选 择不准确将导致提取坏帐准备金扣除计算错误。 24、研发

13、费加计扣除：符合研发费加计扣除条件的企业应选中复选按钮 （） 。此栏选择不准确将导致研发费扣除计算错误。 25、工资类型：在工资类型下拉列表中选择。企业根据实际选择列表项。 此栏选择不准确将导致计税工资扣除计算错误。 26、广告扣除比例：在广告扣除比例下拉列表中选择。根据企业所属行业 不同，广告扣除比例可在 0%100%五个比例中选择其中之一。此栏选择不准确 将导致广告费扣除计算错误。 27、设备折旧方法：在设备折旧方法下拉列表中选择。根据企业折旧方法 不同，选择其中之一。此栏选择不准确将导致设备折旧扣除计算错误。 28、主管会计：按企业实际情况输入。 29、经办人：按企业实际情况输入。 30

14、、使用税务机关申报厅内设置的自助机（没有计算机的小型企业可以通过 自助机申报）输入企业基本信息时，必须选择申报方式为“自助/密码”，否则可能 发生企业纳税申报被非法修改、浏览或上传申报现象。选择“自助/密码”后，系统 弹出一个提示信息对话框。 （1）密码输入时，首先输入 8 个字符（数字） ，之后系统提示再验证输入一 次，若二次输入完全相同，则提示密码有效。 （2） 、设置密码的用户可以随时修改密码，方法是：进入修改状态后，重新 选择一次申报方式“自助/密码”项，输入并验证新的密码即可。 （3） 、当单用户企业需要对进入系统设置密码保护时，可以选择申报方式为 “自助/密码”，按上述方式设置密码

15、。 （4） 、取消密码验证：选择申报方式为非“自助/密码”项即可。 31、税务代理机构：按企业实际情况输入。 第三章用户设置 3.1 用户设置界面简介：3.1 用户设置界面简介： 鼠标点击用户设置菜单项，系统将弹出“系统参数设置”对话框。 1、对话框上部分的信息内容由税务征管机关设置，选择修改按钮并输入密码后 输入修改相关信息。 2、对话框下部分是系统设置表格样式使用的一些参数，包括字体、字号、 表格颜色等。用户可以根据需要进行修改，并可随时重新设置为系统缺省参数。 第四章数据导出 4.1 数据导出简介：4.1 数据导出简介： 鼠标点击申报数据菜单项，系统将弹出“纳税申报数据文件信息”对话框。

16、 1、企业所得税纳税申报表及其附表在输入完成后已经导出并生成了数据文 件，存储于当前系统目录的 data子目录下。选择展开树状列表项，显示数据文 件的基本信息，包括代码（年季月） 、填报时间、税款所属期间等。鼠标点击选 重 新 选 择 一 次 “自助/密码”项 择列表项后，列表下方提示当前选择数据文件的路径并相关按钮使能。 2、选择拷贝按钮后，弹出“另存为”对话框，可以将该选中文件拷贝到另外 的物理位置，比如盘等。若税务征管机关设置网址或邮箱，则可直接到屏幕下 方提示的文件路径选择文件通过网络上传申报数据文件。 选择删除按钮将删除该选中的数据文件。 3企业基本信息文件在每次输入（修改）企业基本信息后，都自动导出一 个数据文件并存于当前目录的 data子目录下。企业基本信息文件文件名主体为 纳税人识别码，后缀为 info，比如：.info。选中后的操作方式同上。 第五章企业所得税核定征收 5.1 核定征收各种方式界面简介：5.1 核定征收各种方式界面简介： 如果企业或事业单位、社会团体、民办非企业单位是以“核定征收”方式申报 纳税，需要正确选择“收入总额”、 “成本费用