【财务管理信用管理 】信用管理师

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1、财务管理信用管理信用 管理师 财务管理信用管理信用 管理师 体信刚程度低，将严重制约该固或地区企业在心际市场的竞争力，市场 份额会越来越小。信用关系会进一步变化，在参与国际竞争中就会处于 非常被动的地位。同时，信用秩序混乱也将恶化该国或地区吸引外资的 环境，直接影响投资需求的增加，进而影响经济的发展。 第三节失信惩戒机制 一、失信惩戒机制的内涵与外延 失信惩戒机制是社会信用体系的重要组成部分。它是信用市场的激 励约束机制，能够有效制约和降低不良信用的形成、生长和扩散，保护 和激励良好信用的发展，维持社会信用体系正常运转。它的作用就是经 济手段和道德谴责手段并用，惩罚市场经济活动巾的失信者，将有

2、严重 经济失信行为的企业和个人从市场的主流中剔除出去。 1失信惩戒机制的内涵 失信惩戒机制是由信用市场各授信主体共同参与的，以企业和个人 征信数据库记录为依据的，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市 场交易中的信用不对称程度，约束社会各经济主体信用行为的社会机制 是信用管理体系中的重要组成部分 失信惩戒机制的功能 失信惩戒机制的主要功能是对所有失信行为的法人或自然人实 质性打击，让不讲信用的法人和自然人不能顺利地生活在礼会中，使人 们不敢轻易对各类经济合同或书面允诺违约。一个国家只具有了运转 正常的失信惩戒机制，才能具有完整和健全的信用管理体系和信用制度， 才能有效保障市场健康有序发展。 失

3、信惩戒机制产生的信用记录是实现失信惩戒的基础，它有两个基 本功能：一是消除信用交易中信息不对称现象，让授信方充分了解客 户的电话用记录，依此做出正确的授信决策；二是一旦发生客户的失信现 象，其不良信用记录会被送到征信机构，形成失信者不良信用交易记录 的“黑色记录”。 “黑色记录”会阻碍信用记录不良的企业或个人再次进 2失信惩戒机制的功能 失信惩戒机制的主要功能是对所有失信行为的法人或自然人实氏实 入市场，直至使信用记录不良的企业无法继续从事经营活动，使得信用 原则上，失信惩戒机制不是一种对失信企业和个人经行的类似刑事_ 的处罚，但也不是轻描淡写的道德谴责。因此，失信惩戒机制中设计的 处罚尺度不

4、是出自刑法或民法 ，公检法也不是失信惩戒机制的执 法机构。当然，触犯刑律的失信活动另当别论，既要受到失信惩戒机制 的惩罚，也要追究其刑事责任。 失信高惩戒机制的执行单位可以是各种各样的授信机构，比如：政府 机构、金融机构、使用赊销方法销售的企业、公用事业单位和各行各业 的雇主。在征信国家中，执行单位也可以是法律或政府有关机构委托的 民间机构，比如：企业资信调查机构、消费者信用调查机构、资信评级 机构、商账追收类机构等。 执行机构的作用是把不良信用记录和相关意见记录在信用调查报告 中。企业的主要经营者或公民个人，一旦有了不良信用记录。这些记录将 伴随他们度过一段时间。时间的长度由相关的法律决定，

5、例如美国的 公平信用报告法规定消费者个人的不良信用记录允许保留7年 4，失信惩戒机制运行的提条件 失信惩戒机制的运行取决于三个基本条件：企业和个人的信用信息 对征信机构的开放；专业征信机构通过联合征信形式采集征信数据，构 筑征信数据库，并合法公开不同级别和类型的资信调查结果；由政府倡 导，建立一个由所有投信单位参加的社会联防，使失信企业或个人的行 为被及时记录。 失信惩诫机制运行的最主要环节是采集失信企业和个人的不良记录。 并合法地将其公不给有需要的授信单位。至于授信单位足否愿意利川征 信数据库的信用记录，以及是否拒绝与程度严重的失信者进行交易，只 能依靠市场的规律行事，政府和征信机构的角色是

6、倡导和教育。 5失信惩戒机制的管理理和监督 对失信惩戒机制的管理和监督，是对惩戒机制环节的管理和监督， 包括征信机构的符理，消费者个人信用调查报告机构的监督、立法，客 户申诉的仲裁，个人隐私权的保护，民间信用管理组纵的业务监控等。 监督和管理工作的重点是：第一，对失信惩戒做出权威的标准尺度及其 记录不良的个人不能亭受日常生活中的许多便利。 3失信惩戒机制的执行机构 解释；第二，对于信用管理业者使用的技术和设备方案做出评估或审查 二、失信惩戒机制的工作原理 根据信用经济学和信用管理理论，失信惩戒机制是通过降低市场交 易中的信息小对称程度，达到对潜在失信者进行威慑；对于已经发生的 失信行为，失信惩

7、戒机制以企业和个人征信数据库的记录为依据，动员 所有授信机构、雇主、政府和公共服务机构，共同建立起信用信息社会 联防，使得失信者承担应有的失信成本。 在实践中，失信惩戒机制的工作原理是：依托大型征信数据库。形 成信用信息的社会联防，使得失信惩戒机制具有可操作性。失信惩戒机 制的工作原理如图2-1所示。 图2-1失信惩戒机制的工作原理 失信惩戒机制的设计是本着“人之初、性本恶”的观点为出发点的， 认为人在本性上足贪婪的，人需要占有更多生活物资和享受高水平的物 质生活。是受到本性的驱使而去追求的。在对失信惩戒机制的设计时， 考虑到一般人的社会行为必须受到制度的规范，处罚建筑在所设计的市 场联防上，

8、主要由反面事例的教育来产生震慑力，达到约束企业和消费 大众的经济行为的目标。不论受到失信惩戒机制处剀的企业经营者和消 费大众的思想道德水平是否得到提高，在效果上，受使他们表观出在行 为上是遵守诚信道德伦理的。当然，辅之以信用教育和其他相关的正面 宣传，可能会产生更好的效果。 根据征信国家的经验，失信是产生于市场经济生活中的不良现象， 回应市场对失信现象进行惩戒的机制也产生于市场，它的“量刑机构” 是各色各样的企业征信机构、个人征信机构和资信评级机构等。出于这 样的理论，失信惩戒机制作用的效果必须达到：将交易双方中失信方与 授信方二者之间的矛盾，激化成为失信方与全社会的矛盾；存法律允许 的处罚有

9、效期间，让所有的政府监管部门、授信机构，雇主和公用事业 单位参与对失信者的经济类惩罚。失信惩戒机制对于市场上的失信行为 所进行的打击必须是实质性的，决不是轻描淡写的道德谴责。失信惩戒 机制的工作方式必须依托大型征信数据库，只有这样设计，才会极大地 降低对大量失信者进行惩罚的“办案”成本。 三、失信惩戒机制的操作 1.主动打击失信行为 主动打击失信行为，是指这种失信惩戒机制不对失信者进行思想道 德教育，也不在意失信者是否愿意，在失信行为者不知情的情况下，个 人征信机构的征信数据库就将其不良信用记录全部收录在案，并让失信 者未来的交易方或者雇主能够方便取得。在全面了解有失信行为者的不 良信用记录以

10、后，由授信者或者雇主自已决定是否与失信者交易或交往， 或者决定交易额度。 2，社会全面渗透 社会全面渗透，是指对失信行为的记录是覆盖全国的，对不良倍用 会新秩序，如果个人不按照新规则要求自己，将给自己带来生活的不便， 在个人或家庭经济上也是非常不划算的。如果企业不按照新规则调整管 理方法，企业将失去市场，将永远不可能成长为一个人大型企业。因此， 这种做法会潜移默化地改变包括企业文化和社会道德在内的利会文化 3.对守信者奖励 失信惩戒机制的运作方式会自然而然地对守信进行奖励，因为 它也主动将消费者个人的优良信用记录同时记录下来，并加以积累，体 现在给予信用记录优良的人以高的信用评分，使守信者在不

11、知不觉中获 得一些无形资产。通过这种做法，使得金融机构和赊销商在授信上给予 有优良信用记录的个人以政策性的倾斜，例如对于信用记录或信用评分 优良的消费者信贷申请人，在贷款利率上给予优惠，即使用消费者信贷 的利率随着信用评分的升高而降低，使信用评分高的贷款申请人有可能 取得低息贷款的机会。 4.民间市场运作 如果失信惩戒机制完全由民间投资建立，那么它纯粹是应信用经济 时代的市场交易方式需要，而由市场自发建立的。政府的作用体现庄保 证征信数据的开放，并制定有关法律来规范失信惩戒机制的操作。政府 的法律、法规和执法活动，不列法人资格的企业实行任何形式的保护， 而最主要的任务是保护消费者个人的隐私权。

12、 总之，失信惩戒机制必须具备可操作性，最重要的环节是不良信用 的及时采集和正确记录，向授信方提供信用记录或信用评分，让消费者 的信用记录合法传播，解决信息不对称问题，依据失信惩戒机制操作所 采用的方法，所有企业从开始工商注时，其每次不良信用行为者15会被 ，记录下来，按照时间顺序或额度排列，登录在各企业征倍数据库中，并 且向任何人公开，完全没有限制。对消费者个人，从他(她)申请到身 份证号码后，其各种信用行为都会以事件记录形式登录在征信数据库中。 合法的用户可以随时调用。在发达国家，如果一个人确了不良信用记求， 就不能申请信用卡、购物卡、购房贷款和任何信贷，甚至在申请租房、 安装电话、手机上网

13、、银行开户时都会遭到拒绝。 失信惩戒机制的启动和运转需要国家尽快建立有关的法律法规枉 社会信用体系建设过程中，存在政府按照市场规律启动失信惩戒机制的 建设工作，需要政府推动专业征信机构的发展。统一的政府行业管理部 门既是失信惩戒机制运转的推动者，又是监督者，而专业征信机构是法 律法规约束下的执行单位 (3)企业信用风险产生的原因 产生信用风险的原因多种多样，根据原因的不同，信用风险可分为 政治风险、信息风险、商业风险、管理风险、财务风险等。一般而言， 企业信用风险是由于信用交易双方存在的信息不对称和道德风险导致的。 产生信用风险的原因，可以概括为三个基本因素，即市场环境因素、企 业信用管理因素

14、和客户自身因素。其中，企业信用管理因素是内因，其 他两个因素是外因。由此可见，产生信用风险的内因是企业没有信用管 理功能，或者信用管理水平低下。产生信用风险的重大外因是市场环境 的问题，包括经济秩序不良、社会信用体系没有建成、市场上的失信惩 戒机制没有运转、失信成本很低、商业道德水平低等。结合我国情况， 具体表现为： 1)外部原因 缺乏良好的社会诚信环境。改革开放以来，我国的社会政治经济 状况发生了翻天覆地的变化。在利益的驱动下，一些人和企业有悖于诚信 经营的传统，制假售假、合同违约、拖债赖账等不诚信的事件屡见不鲜。 信用法律法规不完善。现行的相关法规对信用交易中债务人履行 契约清偿债务的约束

15、性规定缺乏足够的力度。 对故意甚至恶意拖欠货款 缺乏严惩的规定，对信息披露的范围和隐私的保护缺乏明确的界定。 社会信用体系不健全。礼会信用体系尚不完备，缺乏了解信用交 易各方信用状况平台，缺乏相应的惩戒机制。于是就形成了一个授信 方不了解情况、不敢授信，受信方缺乏监督、违约成本低而不重视维护 信用的怪圈。 2)内部原因 企业信用意识缺乏。企业的信用意识是维持良好的社会信用关系 和信用秩序的基础，在我国，企业之间的信用关系严重扭曲：一些企业 对拖欠其他企业货款的现象习以为常，甚至认为拖欠有理，即使有钱也 要拖欠。 企也经营理念落后。主要表现为企业激励机制不合理，重销量， 不重收账成果，盲目利用赊

16、销扩大市场份额，为风险的产生和积累埋下 隐患。 信用风险管理能力弱。目前，我国大部分企业都没有建立专门进 行信用风险控制的信用管理部门。企业信用管理缺乏系统性和科学性， 信用政策小科学，应收账款的日常管理与监督术形成制度，对客户信用 风险管理薄弱。 3企业信用管理及其必要性 (1)企业信用管理 企业信用管理是对企业的受情活动和授信决策进行的科学簧理。从 广义上说，企业为获得他人提供的倩用或授予他人信用而进行的以筹资 成投资为目的的管理话动都属于企业信用管理范畴。而狭义的信用管理 是指企业为提高竞争力，大市场占有率而进行的以信用销售为主要管 理内容的管理活动。 具体来说，狭义的企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导 和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额 度的授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保 障应收账款安全和及时收回的管理。 机构也把信用管理称为风险管理。这是由于在信用管理当中，企业要解 决的全部问题是其如何规避风险、化解风险以及如何在风险条件下安全 运作。 从 定 义 可 以 看 出 ， 企 业 信 用 的 主 要 内