【财务管理财务分析】 财务表格与岗位管理知识分析表

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1、财务管理财务分析财务表格与岗位管 理知识分析表 财务管理财务分析财务表格与岗位管 理知识分析表 财务部岗位 KPI 组成表财务部岗位 KPI 组成表 财务经理 KPI 组成表财务经理 KPI 组成表 KPI 考核周 期 考核标准 KPI 说明 权重计算方式信息来源考核目的 一 般 差 错 次数 半年 12 次/年见 KPI 说明表30% 100-（A-3）*6 季度 100-（A-12）*6 年度 总 监 抽 检 记录 避免差错,提高工作质量 客 户 投 诉 次数 半年 0 财务总监一级接到客 户投诉的数量,见附 表 25%100-A*20 特 殊 记 录 及 处 理 意 见 提高工作质量 部

2、 门 费 用 完成率 半年 100% 财务术语 15% 200A115% 部 门 成 本 中心报表 提高部门管理水平 合 理 化 建 议数量 半年 （年度 指标分 解） 4 次/年见 KPI 说明表15% 100-(1-A)*15 季度 100-（4-A）*15 年度 总监确认加强公司财务管理与控制 融 资 计 划 完成率 年度 100% 财务术语 8%100-(1-A)*50 财务报表更好地完成公司融资工作 融 资 费 用 率 年度 B(百分数) 财务术语 7%100-(A-B)*10000 财 务 部 总 监确认 降低融资成本,减少资金无效占用 备注：计算方式中 A 表示实际完成数，B 表

3、示公司计划中规定的标准。 财务经理 KPI 说明表财务经理 KPI 说明表 考核指标具体内容 一般差错次数 财务总监一个月至少抽检 3 个环节，特大差错=10 次一般差错，重大差错=5 次一般差错，特大差错包 括员工泄密，营私舞弊，错误支付无法追回及其他给公司造成重大损失（万元以上）的行为等，重大 差错包括错误支付可追回，重大报表填报错误，原始票据丢失及其他给公司造成一般损失（万元以下） 的行为。一般差错含一般报表填报错误，会计事项处理错误，不按公司有关制度开展工作，报告、报 表填报不及时（推迟一天记一次）等。 客户投诉次数 由于不符合公司制度的行为引起的来自经销商、职能部门、部门内员工、关系

4、单位的投诉行为，兼顾 总监意见 合理化建议合理化建议是指能够提高公司经营业绩、部门经营效率的建议 财务部财务分析师 KPI 组成表财务部财务分析师 KPI 组成表 KPI 考核周期考核标准 KPI 说明 权重计算方式信息来源考核目的 编制公司年报 质量 年度 80% 略 50% 软指标评分表 财务部 公司年报 真实、公允向外部发布和披露信息 现状分析季度 80% 略 30% 软指标评分表 财务部 月 财 务 分 析报告 随时监控公司的运作是否健康 日常问题的监 控和解决 季度 100% 略 20% 软指标评分表 财 务 总 监 工作记录 加强公司的控制，保证问题的及时解决 财务部财务分析师软指

5、标评分表财务部财务分析师软指标评分表 表一：编制公司年报评分表（财务总监填写） 请针对财务分析师编制的年报综合以下三方面评分 软指标评分项目权重得分加权得分 报告及时提出 20% 报告内容的全面性 30% 报告质量 50% 总计 100% 表二：现状分析评分表（财务经理填写） 请针对财务分析师提交的现状分析评分表综合以下三方面评分 软指标评分项目权重得分加权得分 现状分析的及时性 20% 分析报告数据的准确性 40% 分析报告的指导性 40% 总计 100% 表三：日常问题的监控和解决评分表（财务经理填写） 请针对财务分析师提对日常问题的跟踪综合以下两方面评分 软指标评分项目权重得分加权得分

6、日常问题的解决进度 40% 日常问题的解决结果 60% 总计 100% 财 务 分 析 师 考 核 流 程 整 理 备 案会 计 师 事 务 所 评 定总 监 审 阅 并 打 分 财 务 分 析 师人 力 资 源 部财 务 总 监 /经 理信 息 来 源 编编 制制 公公 司司 年年 报报 现现 状状 分分 析析 日日 常常 问问 题题 的的 监监 控控 与与 解解 决决 整 理 备 案总 监 审 阅 并 打 分 公 司 年 报 现 状 分 析 报 告 整 理 备 案财 务 总 监 工 作 记 录总 监 审 阅 并 打 分 接 受 考 评 反 馈 财务部成本会计 KPI 组成表财务部成本会计

7、KPI 组成表 KPI 考核周期考核标准 KPI 说明 权重计算方式信息来源考核目的 成本分析报告半年 100 分 指 根 据 成 本 核 算 结 果 作 出 的 分 析 报 告 40% 软指标评分表 成 本 会 计 工作报告 加强公司成本的控制，保证问题的及时 解决 合理化建议季度 100 分 指 对 降 低 成 本 或 改 善 流 程 有 直 接 帮 助的建议 30% 软指标评分表 财务总监 工作记录 促进成本管理工作更有效地开展 材料价格的合 理性 季度 100 分 指 的 是 采 购 部 材 料 采 购 价 格 的 合 理 性 30% 软指标评分表 成本会计 材 料 价 格 列表 加强

8、材料价格监控 成本会计软指标评分表成本会计软指标评分表 表一：成本分析报告评分表（财务经理填写） 请针对成本会计编制的成本分析报告综合以下三方面评分 软指标评分项目权重得分加权得分 报告提交的及时性 20% 报告内容的全面性 30% 报告质量 50% 总计 100% 表二：合理化建议评分表（财务经理填写） 请针对成本会计提交的现状分析评分表综合以下三方面评分 软指标评分项目权重得分加权得分 合理化建议的频度 20% 合理化建议的有效性 40% 合理化建议的创新性 40% 总计 100% 表三：材料价格的合理性评分表（财务经理填写） 请针对成本会计监督下的材料价格合理性综合以下两方面评分 软指标

9、评分项目权重得分加权得分 抽检材料的代表性 40% 价格与市场价的比较 60% 总计 100% 财务部核算组组长 KPI 组成表财务部核算组组长 KPI 组成表 KPI 考核 周期 考核标准 KPI 说明 权重计算方式信息来源考核目的 及时：月度在 3 日之前；年度在 次年 1 月 15 日 之前 25% 延迟 1 天得 80 分 延迟 2 天得 60 分 延迟 2 天以上得 0 分 日常核算组织 工作及时、准确 完成 季度 准确：错误次数 为 0 及时：体现在各个核 算岗位的结帐工作 的及时性上 错误：非原则性 25% 50% 错误 0 次得 100 分 错误2 次得 90 分 错误3 次得

10、 60 分 错误3 次得 0 分 部门经理日常 SAP 系统检查 保证核算工作的 及时、准确进行 税项工作的及 时、准确完成 季度达到税务要求 该工作的进行完全 按照税务要求进行 20% 达到要求得 100 分 达不到要求得 0 分 税务局罚款反映 保证税务工作的 顺利进行 日常 帐务 处理 正确 出错次数：0 次 W=出错次数 管理、 盘点的正确是 软指标 10% W=0100 分 0W190 分 120 分 SAP 系统 保证固定资产核 算准确 固定资 产核算 正确 管理、 盘点 的正 确 季度 100 分 根据盘点报告 10% 见软指标评分表 本岗位提交盘点 报告 保证固定资产核 算准确

11、 档案保管完整、 及时 季度 100 分 每季度末提交档案 清册， 由部门经理抽 查并打分 10% 见软指标评分表 本岗位每季度末 提交档案清册 保 证档 案的 完 整、安全 软指标评分表软指标评分表 表一：盘点报告评分表（财务经理填写） 请针对核算组组长提交的盘点报告从以下二方面评分 考评项目权重得分加权得分 完整性 50% 正确性 50% 总计 100% 表二：档案清册抽查情况评分表（财务经理填写） 请根据档案清册抽查情况从以下二方面评分 考评项目权重得分加权得分 完整性 50% 及时性 50% 总计 100% 财务部销售、应收款会计 KPI 组成表财务部销售、应收款会计 KPI 组成表

12、KPI 考 核 周期 考核标准 KPI 说明 权重计算方式信息来源考核目的 正确的保管与开 具 每月出错率为零 30 % 增殖税票 W=0100 分 0W1%90 分 1%W2%80 分 2%3%0 分 核算组长日 常抽查及月 报表 发票业务 邮寄的及时性 季度 15、25 日开具的发 票在月底前、 月底开 具的发票在次月 5 日前必须寄出 出错率=错误数/ 当月所有发票数 错误指非原则性 错误，虚开、假 报等原则性错误 除外 20 % 5 0 % 每延迟 1 天扣 10 分 延迟 3 天得 60 分 延迟 3 天以上得 0 分 邮寄记录 保证发票业务 的及时、准确 处理 与经销商定期对帐工作

13、的及 时完成 季度 每季度第一个月前 15 天内发出对帐通 知单 如遇法定节假日 则期限顺延 20% 每延迟 1 天，扣 10 分 延迟 5 天以上，得 0 分 发出记录、 回执记录 保持经销商帐 务清楚 应收款分析季度 100 分 每季提交分析报 告，从帐期、额 度方面分析 10% 见软指标评分表 本岗位提交 季度分析报 告 控制应收款情 况 报税资料准备工作的及时、 准 确完成 季度 100 分 遇节假日根据税 务通知顺延 10% 核算组组长根据达到标准情 况给其打分。及时：每月 6 日前完成准确：无差错 具体见软指标评分表 税务会计 保证报税工作 的顺利进行 应收款日常帐务处理的及时 完

14、成 季度 月底前当月应出完 的凭证未及时出完 的不多于 2 笔 财务术语 10% N2100 分 N=380 分 N=460 分 N50 分 财务报表 更好地完成公 司融资工作 备注：计算方式中 W 表示出错率，N 表示未及时完成的业务笔数。 财务部销售和应收款会计软指标评分表财务部销售和应收款会计软指标评分表 表一：应收款分析报告评分表（核算组长填写） 请针对销售和应收款会计提交的季度分析报告综合以下两个方面评分 考评项目权重得分加权得分 分析的正确性 50% 分析的全面性 50% 总计 100% 表二：报税资料准备工作评分表（核算组长填写） 请针对销售和应收款会计报税资料准备工作情况评分

15、考评项目权重得分加权得分 及时性 70% 准确性 30% 总计 100% 财务部存货会计（狐步）KPI 组成表财务部存货会计（狐步）KPI 组成表 KPI 周期考核标准 KPI说 明 权重计算方式信息来源考核目的 及 时 收到有效单据后要 及时处理。当月供应 商提供的票据当月 处理完毕 40% 及时完成 100 分 不及时 0 分 组长抽查 狐步公司原 材料、 成品采 购及原始单 据整理和邮 寄 准 确 季度 每月出错次数 W=0 不包括 发票与 入仓不 一致的 单据 10% 50%W=0100 分 0W290 分 230 分 SAP 系统记 录 保证狐步公司采购等工作及时、 准确完成 狐步公

16、司成 及 时 季度 月末结帐日前狐步 库存帐面数量为零 包括销 20%30%T=50%x+50%ySAP 系统记保证狐步销售的及时、 准确完成 品销售、 北体 公司成品采 购工作的完 成 准 确 每月出错次数 W=0 售 x、 采 购 y 两 个环节， 都从及 时、准 确方面 考核 10% X、 Y 的具体得分见附 表 录 及 时 每月 6 日前3% 及时完成 100 分 不及时 0 分 北体进项税 金抵扣发票 的整理准 确 季度 每月出错次数 W=0 如遇假 日按税 务要求 顺延 2% 5% W=0100 分 W00 分 SAP 系统记 录 增殖税开票 机记录 保证税务发票工作的顺利进行 应付款分析报表和 北体存货状况表 季度 100 分 反映应 付帐款 中存在 的问题 及存货 状况 15% 见软指标评分表 本岗位提交 报表 反映应付帐款中存在的问题及 存货状况 软指标评分表软指标评分表 表一：应收款分析报表、北体存货状况表评分表（核算组组长填写） 请针对财务部存货会计（狐步）提交的分析报表、存货状况表综合以下两方面评分 软指标评分项