【财务管理财务报告】 某医药公司财务分析报告范本

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1、财务管理财务报告某医 药公司财务分析报告范 本 财务管理财务报告某医 药公司财务分析报告范 本 浙江医药股份有限公司财务分析报告浙江医药股份有限公司财务分析报告 目录目录 1 浙江医药股份有限公司简介 1 2 财务报表分析 1 2.1 资产负债表分析 2 2.1.1 资产负债表水平分析 2 2.1.2 资产负债表垂直分析 6 2.1.3 资产负债表结构变动分析 9 2.1.4 资产负债表对称结构分析 10 2.2 利润表分析 11 2.2.1 利润表综合分析 11 2.2.2 利润表分部分析 14 2.3 现金流量表分析 16 2.3.1 现金流量表水平分析 16 2.3.2 现金流量表垂直分

2、析 18 3 财务效率分析 22 3.1 盈利能力分析 22 3.1.1 资本经营能力因素分析 22 3.1.2 盈利能力历史分析 23 3.1.3 盈利能力同行业分析 24 3.2 营运能力分析 25 3.2.1 总资产周转率分析 25 3.2.2 营运能力历史分析 25 3.2.3 营运能力同行业分析 26 3.3 偿债能力分析 26 3.3.1 短期偿债能力分析 27 3.3.2 长期偿债能力分析 27 3.3.3 偿债能力同行业分析 28 3.4 发展能力分析 29 3.4.1 发展能力趋势分析 29 3.4.2 发展能力同行业分析 29 4 杜邦综合分析评价 30 0 1 浙江医药股

3、份有限公司简介1 浙江医药股份有限公司简介 浙江医药股份有限公司(以下简称“浙江医药”)是由原浙江新昌制药股份有限公司，浙江 仙居药业集团股份有限公司和浙江省医药有限公司等企业以新设合并的方式组建于 1997 年 5 月 16 日的股份制制药企业。 1999 年 8 月经中国证监会核准， 公司向社会公开发行了人民币普通股 A 股 5800 万股， 同年 10 月公司股票在上海证券交易所挂牌上市。目前，公司注册资本为 45006 万元，资产 总值 25 亿元，为浙江省政府重点培育的十八家集团（公司）。 浙江医药现拥有新昌制药厂，维生素厂，商业公司，浙江来益生物技术有限公司，上海 来益生物药物研究

4、开发中心等多家企业和子公司。公司现有员工 4000 余人，其中各类专业 技术人员 1600 余人，占 40%以上，有中高级职称的 300 多人，占 8%以上。浙江医药倡导 “以人为本”的理念，注重科技创新和机制创新，是省区外高新技术企业，2007 年公司技术 中心晋升国家级企业技术中心， 国家人事部颁发的博士后流动工作站也在此落户。 公司全部 产品通过了国家级 GMP 认证，商业分公司首批通过了国家级 GSP 认证。2005 年 8 月公司 产品本芴醇通过了澳大利亚 TGA 认证，2007 年 9 月盐酸万古霉素通过美国 FDA 的现场审 计。同时，公司把节约资源，保护环境，走可持续发展道路作

5、为企业百年大计来抓，大力推 行清洁生产，发展循环经济，近几年累计投入环保经费 8000 多万元，并早在 2001 年就通 过了 ISO140001 环保国际认证。今后，浙江医药股份有限公司将继续坚持走创新高效、发 展循环经济路子，这已经不是局部、单一的工作任务，而是企业生存、发展观、凝聚力和向 心力的体现。 浙江医药已经形成了脂溶性维生素，类维生素，氟喹诺酮类抗生素，抗耐药菌抗生素等 系列产品的专业化，规模化生产。维生素 H 产销量全球第一，辅酶 Q10、合成维生素 E 产 销量全球第三，已成为一家规模庞大，资金及技术实力雄厚，对全球市场具有影响力的医药 制造企业。 浙江医药在大力发展生产、提

6、高收益的同时，不断加强企业文化建设，逐渐形成了饯行“关 爱人类健康”的企业宗旨、弘扬“团结、拼搏、创新、奉献”的企业精神、建设“国内领先、国 际称强”现代化药业集团为企业目标的企业文化体系，形成了先进的管理制度和行为规范， 达到内求团结、外求发展，激发员工积极进取，为实现可持续发展提供强大动力。企业的发 展、制度的健全，同时也营造了员工忠于企业、勇于创新的良好氛围。企业文化成为浙江医 药创新发展的巨大动力和宝贵的精神财富。 品牌是企业文化的载体,企业文化是凝结在品牌上的精华。形成品牌的过程，就是企业 文化的积淀、升华的过程。公司的“众”牌商标，是浙江省著名商标，并相继在马德里、美国 成功注册，

7、在国内外享有很高的著名度和美誉度。公司以创建先进文化为突破口，先后打造 了“来立信”、“来益”、“来可信”等强势产品品牌，科学推行品牌营销战略。蓝白相间、富有强 烈现代气息的“众”牌商标，蕴涵着深厚的关爱大众、创新奉献的企业文化底蕴，向世人展示 的不仅仅是“质量第一，用户至上”、安全可靠的“众”牌产品的品牌形象，更折射出“以人为本” 的企业文化，树立了浙江医药良好的企业形象。 2 财务报表分析2 财务报表分析 （以下数据均是合并报表数据） 1 2.1 资产负债表分析2.1 资产负债表分析 2.1.1 资产负债表水平分析2.1.1 资产负债表水平分析 资产负债表水平分析单位：元 项目期末余额年初

8、余额增减额变动率 对总资产的 影响 流动资产： 货币资金 1,593,149,688.40 1,443,475,275.9 3 149,674,412.4710.37%3.23% 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 570,000.00-570,000.00-100.00%-0.012% 应收票据 90,155,895.6237,186,250.4052,969,645.22142.44%1.14% 应收账款 846,758,460.17745,505,913.16101,252,547.0113.58%2.18% 预付款项 104,152,181.2977,027,728.1727,124

9、,453.1235.21%0.58% 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备 金 应收利息 63,413.3363,413.330.0014% 应收股利 其他应收款 47,406,394.7517,821,742.5429,584,652.21166.00%0.64% 买入返售金融资产 存货 692,707,811.52496,529,102.39196,178,709.1339.51%4.23% 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 50,000,000.0030,000,000.0020,000,000.0066.67%0.43% 流动资产合计流动资产合计 3,424,393,845.

10、083,424,393,845.08 2,848,116,012.5 9 2,848,116,012.5 9 576,277,832.49576,277,832.4920.23%20.23%12.43%12.43% 非流动资产： 发放委托贷款及垫 款 29,000,000.0029,000,000.000.63% 可供出售金融资产 285,464,296.96475,275,228.32-189,810,931.36-39.94%-4.09% 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 181,826.0315,584,084.70-15,402,258.67-98.83%-0.33% 投资性房

11、地产 7,364,512.237,604,324.67-239,812.44-3.15%-0.0052% 固定资产 1,247,834,785.79 1,219,216,754.0 1 28,618,031.782.35%0.62% 在建工程 119,326,032.2322,723,593.3796,602,438.86425.12%2.08% 2 工程物资 383,767.47386,672.57-2,905.10-0.75%-0.0001% 固定资产清理 生产性生物资产 36,415.9653,929.96-17,514.00-32.48%-0.0004% 油气资产 无形资产 75,03

12、6,577.1038,828,062.3036,208,514.8093.25%0.78% 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,055,829.069,389,210.91666,618.157.10%0.014% 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 1,774,684,042.831,774,684,042.83 1,789,061,860.8 1 1,789,061,860.8 1 -14,377,817.98-14,377,817.98-0.80%-0.80%-0.31%-0.31% 资产总计 5,199,077,887.91 4,637,177,873.4 0

13、 561,900,014.5112.12%12.12% 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存 放 拆入资金 交易性金融负债 199,000.00-199,000.00-100.00%-0.0043% 应付票据 5,938,917.27-5,938,917.27-100.00%-0.13% 应付账款 499,436,999.42416,091,877.4283,345,122.0020.03%1.80% 预收款项 26,401,270.9621,248,707.755,152,563.2124.25%0.11% 卖出回购金融资产 款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 52,295

14、,311.3853,814,554.82-1,519,243.44-2.82%-0.03% 应交税费 100,378,779.5286,746,830.4513,631,949.0715.71%0.29% 应付利息 应付股利 22,346,344.8815,766,431.266,579,913.6241.73%0.14% 其他应付款 26,094,539.7065,603,178.44-39,508,638.74-60.22%-0.85% 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 726,953,245.8

15、6726,953,245.86665,409,497.41665,409,497.4161,543,748.4561,543,748.459.25%9.25%1.33%1.33% 非流动负债： 长期借款 3 应付债券 长期应付款 专项应付款 10,630,200.0026,455,000.00-15,824,800.00-59.82%-0.34% 预计负债 递延所得税负债 38,682,976.1567,240,115.85-28,557,139.70-42.47%-0.62% 其他非流动负债 22,364,205.5914,753,472.197,610,733.4051.59%0.16%

16、非流动负债合计非流动负债合计 71,677,381.7471,677,381.74108,448,588.04108,448,588.04-36,771,206.30-36,771,206.30-33.91%-33.91%-0.79%-0.79% 负债合计 798,630,627.60773,858,085.4524,772,542.153.20%0.53% 所有者权益 （或股东权 益）： 实收资本（或股本） 450,060,000.00450,060,000.000.000.00%0.00% 资本公积 360,999,868.29524,741,073.95-163,741,205.66-31.20%-3.53% 减：库存股 专项储备 盈余公积 705,867,019.26557,873,860.87147,993,158.3926.53%3.19% 一般风险准备 未分配利润 2,873,986,834.91 2,324,545,704.1 2 549,441,130.7923.64%11.85% 外币报表折算差额 -21,532.07-8,604.80-12,927.2