【财务管理内部审计 】内审员考试题

《【财务管理内部审计 】内审员考试题》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【财务管理内部审计 】内审员考试题（24页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、财务管理内部审计内审 员考试题 财务管理内部审计内审 员考试题 b.使用自动化程度最高的生产设备； c.使用适宜的生产设备； d.使用高效、节能、低污染的生产设备； 10、内审员在现场审核时，应怎样使用检查表：（） a.向受审核方出示检查表； b.把问题念一遍，然后进行检查； c.把检查表交给受审核方，然后提问； d.将检查表作为检查的辅助手段； ”。（每题 2 分）。”，不正确或不完整的请画“问题补充：二、判断题：认为正确或完整的 请画“ 1、通过使用资源和实施管理，将输入转化为输出的一项或一组活动，可以视为一个过程。 2、PDCA 循环为：策划、做、检查、处置. 3、本标准中所出现的术语“

2、产品”也可指“服务”。 4、对外包过程实施控制可以免除组织满足顾客和法律法规要求的责任。 5、从事影响产品质量工作的人员应是能够胜任的。 6、设计和开发的评审、验证和确认均应单独进行并记录。 7、组织的顾客财产可包括知识产权。 8、监视和测量设备应按照规定的时间间隔或在使用前进行校准或检定。 9、产品的监视和测量记录应指明有权放行产品以交付给顾客的人员。 10、当在交付或开始使用后发现产品不合格时，组织应采取与不合格的影响或潜在影响的程 度相适应的措施。 三、简答题（每题 5 分） 1、ISO9001：2008 标准修订的主要目的和背景是什么？ 2、ISO9001：2008 标准主要修订了哪些

3、条款？ 3、2008 版标准对组织的工作环境明确哪些内容和要求？ 4、顾客满意的测量应收集哪些信息？ 5、八项质量管理原则是什么？ 6、什么是过程方法？ 提问者：调调_爱宇-四级 最佳答案最佳答案 选择题判断就不给你解答了多看看 .23570.htm 什么都有了，自己看看吧 简答题答案是 1.国际标准化组织（ISO）于 2008 年 11 月 15 日正式颁布了 ISO9001：2008质量管理体 系要求 国际标准，ISO 和国际认可论坛（IAF） 发布了联合公报明确实施认可的 ISO9001： 2008 标准认证进度表。 按照 IAF 和 ISO 联合公报的要求，在 ISO9001：2008

4、 标准发布 1 年后，即自 2009 年 11 月 15 日起，质量管理体系认证将依据 ISO9001：2008 标准实施，不再颁发依据 ISO9001:2000 标准的认证证书。为此，对质量管理体系内审员的培训也将依据 ISO9001： 2008 标准进行，并颁发资格证书，ISO9001：2000 标准的内审员资格证书将于 2009 年 11 月 15 日后不再被认可 2. ISO9001:2008 的新标准将于 2008 年 10 月 31 目正式发放,标准同 ISO9001:2000 相比修改 的较少,对于大多数组织,通过正常的监督审核过渡即可,不需额外的时间.审核员只需培训更 改处即可

5、. 但同 ISO9001:2000 不同的是条款变更比较多,如下:(供你参考) 3.0 术语和定义，取消了供应链。（供方-组织-顾客） 4.1 增加了外包过程的控制， 借助 7.4.1 的方法对外包方法进行管控。 外包并不能减少组织需 承担的责任。 4.2.1 变更了，一个单一的档可以包括一个或多个程序的要求，一个文件化程序的要求也可 以在多个档中体现。（如纠正预防作业程序） 4.2.3：增加了 4.2.3f 确保对质量体系策划和运行所必要的外来档得到识别，并控制其分发。 5.5.2 管理者代表：即新标准要求管理者代表应是组织内的正式员工或合同制的全日制员工。 （不可兼职） 6.2.1 基于教

6、育、培训、技能和经验，从事影响产品要求的符合性产品质量的工作人员应是 能够胜任的（范围变大） 6.2.2 能力、意识和培训：评价培训所要取的有效性;确保达到必要的能力（指实作方面的能 力加严） 6.3 增加了 6.3b:增加了支持服务（如运输或通讯或信息系统/ERP 系统。策划、提供、维 护全方面评价。 7.2.1 与产品有关的要求的确定：增加了交付后的活动包括保修条款及履行合同的责任，如 维修服务和辅助服务台（如回收或产品的最终处置） 7.3.3 设计开发的输出增加了注解：生产和服务包括产品的防护（包装-仓储-搬运-回收手册） 7.5.2 生产和服务提供过程的确认：阐明确认特殊过程的重要性，

7、特殊过程（如焊接、培训、 热处理等）还有特殊工程的识别。（如：服务、焊工、司机、仪校工程师、内审员等资格的 确认） 7.5.4 顾客财产 ： 增加了批注-阐明知识产权和私人信息为顾客产财。（如保险公司，银行等） 7.6 监视和测量装置的控制：增加了测量用计算器软件使用的要求（如公司的软件测试站使 用的软件适宜性的验证及配置的管理） 8.2.1：鉴控顾客的感受可能包括从如下的来源输入，如顾客满意度调查.已交件产品质量信 息、用户意见调查，丢失业务的分析、表扬、保证声明、销售报告等。 8.2.2 内部审核：增加了审核记录的保存范围（如内审计划、签到表、内审报告、查检表、 不符合报告等记录） 8.2

8、.3 过程的监视和测量：1.删掉了最后一句话，即，“以确保产品的符合性”2.注解中增加了 采用过程控制方法时就考虑的要点，此批注希望组织确定过程监视测量方法时就考虑到应用 的价值。（即范围加大包括：质量体系所有过程。） 8.3 不合格品的控制：未满足顾客要求之不合格品，只有得到客户同意放行的条件才能放行， 组织内部不能在未得到客户同意不能放行，如放行是不符合标准要求的要开立 major 项的 3. 4.向客户邮寄调查表：附上表格供参考 .5. 5. .blog_5ccde5fe0100b6 6. ISO9001-2000 标准鼓励在制定、实施质量管理体系以及改进其有效性时采用过程方法，通 过满

9、足顾客要求，增进顾客满意。 为使组织有效运作，必须识别和管理众多相互关联的活动。通过利用资源和管理，将输入转 化为输出的一项活动，可以视为一个过程。通常，一个过程的输出可直接形成下一过程的输 入。 组织内诸过程的系统的应用，连同这些过程的识别和相互作用及其管理，可称之为“过程方 法”。 过程方法的优点是对诸过程的系统中单个过程之间的联系以及过程的组合和相互作用进行 连续的控制。 在质量管理体系中应用过程方法时强调以下方面的重要性： a)理解和满足要求； b)需要从增值的角度考虑过程； c)获得过程业绩和有效性的结果； d）基于客观的测量，持续改进过程。 此外，称之为“PDCA”的方法可适用于所

10、有过程。PDCA 模式可简述如下： P策划：根据顾客的要求和组织的方针，为提供结果建立必要的目标和过程； D实施：实施过程； C检查：根据方针、目标和产品要求，对过程和产品进行监视和测量，并报告结果； A处置：采取措施，以持续改进过程业绩。 2008 标准内审员培训班试题 悬赏分：0-解决时间：2009-12-1016:49 A：请对下列各题中给出的事实，指出是否存在不合格，并说明理由。如有不合格，请指出 与标准的哪条要求相关？ 1.顾客拿出 100 元的现钞到商场收款台交给收款员。收款员按照规定对钞票的真实性进行检 验。 但是验钞机出现了故障， 没有办法验钞。 收款员只好到另一个收款台去验钞

11、， 发现该 100 元钞票是假币，于是返回原处并告知顾客。顾客声言这假钞是收款员在他处更换了。由于验 钞时顾客不在现场，收款员只好自己掏腰包代顾客交款。 事后楼层经理对收款员进行了批评，但收款员内心不服，她说 ： “你们也没有规定验钞必须当 着顾客的面进行，出了事还赖我。” 2.一批工件按规定检验人员全数检验，其中有两件不合格，决定返回原生产工段，经操作者 返工或再转入装配。 3.审核员在元器件仓库发现六个箱子，上面标有“需方来件”字样。审核员问对用户提供的元 器件是否经过验证，仓库管理员说这些元器件由用户提供，质量问题由他们负责，我们不用 验证，再说，这是一批特殊的电子元器件，我们根本没有检

12、验手段。 4.在原材料检验站， 检验员未按检验规程对某批化工原料进行检验， 而是凭目测检查放行内。 5.2001 年 2 月 3 日，审核员来到工厂的试验站进行审核，成品检验用的最先进的自动测试 设备是进口的，审核员要求提供校准合格证明，站长说目前国内无法校准，设备有自校功能， 并出示了该仪器的说明书，审核员再观察设备，发现侧面贴有一张国外生产厂家的校准合格 标记“2001 年 1 月校准，有效期 1 年”。 B：1.试述“以顾客为关注焦点”原则的含义，并举例说明在 ISO9001 条款中的体现。 4.纠正措施和预防措施有何区别？请举例说明如何验证纠正措施的有效性。 5.内审的目的、范围和依据

13、是什么？ 提问者：zhoudd1985-一级 最佳答案最佳答案 1.不符合标准 7.5.4 2.不符合标准 8.3（返工后应复检合格后，再转入下工序） 3.不符合标准 7.4.3（应验证是否符合要求） 4.不符合 8.2.4（应依据准则检验后，才可放行） 5.不符合标准 7.6（应定期检定或校准） B：1.试述“以顾客为关注焦点”原则的含义，并举例说明在 ISO9001 条款中的体现。 含义：想顾客之所想，急顾客之所急（替顾客着想） 举例：5.2；7.2；7.5.10f);8.2.1 等 4.纠正措施和预防措施有何区别？请举例说明如何验证纠正措施的有效性。 纠正措施：针对已经发生不合格的原因，

14、而采取的措施 预防措施：针对已经潜在不合格的原因，而采取的措施 举例：验证内容应包括措施落实的证据和效果 不合格：因无检测仪器，无法检测某项产品性能（无法定是否为合格品） 纠正措施：购置检测仪器 验证：确认是否购置；是否符合检测要求；是否利用检测仪器，实际 落实此产品的检测（关键是：此措施落实后，是否有效果） 5.内审的目的、范围和依据是什么？ 目的：建立的管理体系的符合性和有效性 范围：体系覆盖的所有产品和过程 依据：ISO9001 标准；编制的体系文件；产品标准及相关法规；合同等 简要回答，不知能否满意,随时沟通 ）7、需要实施确认的过程是： a 生产和服务提供过程的输出不能由后续的监视和

15、测量加以验证的过程； b 产品在使用后或服务在交付后，问题才显现的过程； c 量大面广，使用人力很多的过程； da+b （）8、根据标准，下面哪些记录是要求保存的： a 管理评审记录 b 教育、培训、技术和经验的适当记录 c 顾客财产发生丢失、损坏，发现不适用时，报告顾客并记录 da+b+c （）9、设计输入包括： a 功能和性能要求 b 适用的法律法规要求 c 适用时以前类似设计的信息 da+b+c （）10、内审发现不合格时，需及时（） a 纠正 b 采取纠正措施 c 采取纠正和纠正措施 （）11、质量手册中可不包括： a.质量方针目标 b.程序或引用 c.过程顺序和相互关系 d.删除细节

16、与合理性说明 （）12、GB/T19001-2008 标准 7.5.5 中的“搬运”是： a.制成品交付给顾客间的运输； b.从原材料进厂到制成品交付到预定的地点期间各阶段产品的搬运； c.供方将原材料送至组织的运输; d.原料和成品在组织内的运输过程。 （）13、要求审核的个人或组织称之为: a.受审核方 b.审核组 c.审核委托方 d.最高管理者 （）14、内部质量审核的依据: a质量管理体系标准 b.质量体系文件 c.适用的法律法规 d.a+b+c （）15、管理评审是（）的职责： a.最高管理者 b.管理者代表 c.质量管理部门 d.各级管理者 （）16、以下设备，审核员可不必在意其是否处于校准状态: a.低温试验箱 b.计量室的温度计 c.车间电源上的电度电 d.安装轮胎用的力矩扳手。 （）17、质量手册一般为质量管理体系编制形成文件的程序: a.只包含 b.应包含或引用 c.只涉及 d.不应包含 （）18、组织可以删减质量管理体系要求: a.仅限于产品实现阶段 b.仅限于产品实现和测量分析阶段 c.取决于产品的性质和法规的要求 d.a+c （）19、以下哪些活动