【财务管理财务报表】 董秘助手财务报表附注模板半年报某

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1、财务管理财务报表董秘 助手财务报表附注模板半 年报某 财务管理财务报表董秘 助手财务报表附注模板半 年报某 3、衍生金融资产3、衍生金融资产 项目期末余额期初余额 合计 注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。 其他说明： 注：说明衍生金融工具形成原因以及相关会计处理等。 4、应收票据4、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目期末余额期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （2）期末已质押的应收票据情况 项目期末已质押金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业

2、承兑汇票 合计 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目期末转应收账款金额 商业承兑汇票 合计 （5）其他说明 注：如有其他需要说明的部分，请说明。 5、应收账款5、应收账款 （1）应收账款分类披露 期末余额 账面余额坏账准备类别 金额比例（%）金额计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 期末余额 账面余额坏账准备类别 金额比例（%）金额计提比例（%） 账面价值 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 （续） 期初余额 账面余额坏账准备类别 金额比例（%）金额计提比例 （%） 账面价值 单项金额重

3、大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款坏账准备计提比例计提理由 列示单位名称 合计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分项，可添加行 1 年以内小计 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 注：以文字说明账龄组合的确定依据。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账

4、款 期末余额 组合名称 应收账款坏账准备 计提比例（%） 组合 1 组合 2 合计 确定该组合依据的说明： 注：以文字说明组合的确定依据。上述“组合 1”、“组合 2”处应填写具体的组合名称。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 期末余额 组合名称 应收账款坏账准备 计提比例（%） 组合 1 组合 2 合计 确定该组合依据的说明： 注：以文字说明组合的确定依据。上述“组合 1”、“组合 2”处应填写具体的组合名称。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称转回或收回金额收回方式

5、 合计 注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备比例的依据及其合理性。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目核销金额 实际核销的应收账款 其中重要的应收账款核销情况 单位名称应收账款性质核销金额核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 合计 应收账款核销说明： 注：若本期存在核销的应收账款，应说明核销的原因以及履行的相关程序等。 应收账款核销说明： 注：若本期存在核销的应收账款，应说明核销的原因以及履行的相关程序等。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称与本公司关系金额 占应收账款 总额比例 坏账金额 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 注 ： 按欠款方

6、集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期 末余额合计数的比例，以及相应计提的坏账准备期末余额（此处可以列表格，或者文字说明） 。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失 合计 注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 项目期末金额 资产： 资产小计 负债： 负债小计 注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明 注：如有其他需要说明的部分，请说明。 6、预付款项6、预付款项

7、 （1）预付款项按账龄列示 期末余额期初余额 账龄 金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，应说明未及时结算的原因。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称与本公司关系金额 占应收账款 总额比例 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项 期末余额合计数的比例（此处可以列表格，或者文字说明） 。 7、应收利息7、应收利息 （1）应收利息分

8、类 项目期末余额期初余额 定期存款 委托贷款 债券投资 合计 （2）重要逾期利息 借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据 合计 其他说明 注：如有其他需要说明的部分，请说明。 8、应收股利8、应收股利 （1）应收股利 项目（或被投资单位）期末余额期初余额 合计 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据 合计 其他说明: 注：如有其他需要说明的部分，请说明。 9、其他应收款9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 期末余额 账面余额坏账准备类别 金额比例（%）金额 计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提

9、坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 （续） 期初余额 账面余额坏账准备类别 金额比例（%）金额计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款坏账准备计提比例计提理由 合计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 其他应收款坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以

10、内分项，可添加行 期末余额 账龄 其他应收款坏账准备 计提比例（%） 1 年以内小计 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 注：以文字说明组合的确定依据。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 组合名称 其他应收款坏账准备 计提比例（%） 组合 1 组合 2 合计 确定该组合依据的说明： 注：以文字说明组合的确定依据。上述“组合 1”、“组合 2”处应填写具体的组合名称。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 组合名称 其他应收款坏账准备 计提比例（%） 组合 1 组合 2 合计 确定该

11、组合依据的说明： 注：以文字说明组合的确定依据。上述“组合 1”、“组合 2”处应填写具体的组合名称。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的 单位名称转回或收回金额收回方式 合计 注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备比例的依据及其合理性。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目核销金额 实际核销的其他应收款 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称其他应收款性质核销金额核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 合计 其他应收款核销说明： 注：若本期存在核销的其他应收款，应说明核销的

12、原因以及履行的相关程序等。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质期末账面余额期初账面余额 合计 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否属于 关联方 款项性质期末余额账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 合计 注：此处请写单位全称，不得以第一名、第二名等代替。 （6）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目 名称 期末余额期末账龄 预计收取的时间、金额及 依据 合计 注：如公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应披露原因。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 金融资产转移方式终止确认的其他应收款金额与终止确认相

13、关的利得或损失 合计 注：如有其他需要文字说明的部分，请文字说明。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。转移应收款项且继续 涉入的，应披露资产转移方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 10、存货10、存货 （1）存货分类 期末余额 项目 账面余额跌价准备账面价值 合计 （续） 期初余额 项目 账面余额跌价准备账面价值 合计 （2）存货跌价准备 本期增加金额本期减少金额 项目期初余额 计提其他转回或转销其他 期末余额 合计 注：需说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或销存货跌价准备原因 （3）存货期末

14、余额中含有借款费用资本化金额为 元。 （4）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 注：如有其他需要文字说明的部分，请文字说明。 注：如涉及房地产公司，存货请参照以下格式披露格式 （1）存货明细情况 期末数 项目 账面余额 其中：借款费用资本 化金额 存货跌价准备账面价值 开发成本 开发产品 周转房 周转材料 合计 （续） 期初数 项目 账面余额 其中：借款费用资本 化金额 存货跌价准备账面价值 开发成本 开发产品 周转房 周转材料 合计 （2）开发成本明细情况 项目名称开工时间预计竣工时间预

15、计总投资期初数期末数 合计 注：对尚未开发的土地，应披露预计开工时间。 （3）开发产品明细情况 项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数 合计 （4）周转房明细情况 项目名称期初数本期增加本期减少期末数 合计 （5）存货跌价准备 本期减少数 项目期初数本期计提数 转回数转销数 期末数 开发成本 开发产品 周转房 周转材料 合计 （6）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的 依据 本期转回存货跌价准备 的原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例 开发成本 开发产品 周转房 周转材料 注：如有其他需要文字说明的部分，请文字说明。 11、划分为持有待售的资产11、划分为持有待售的资产 项

16、目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 持有待售非流动资产 其中：固定资产 投资性房地产 持有待售业务XX 其中：固定资产 投资性房地产 项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 合计 其他说明 注：说明划分为持有待售的资产的原因等。 12、一年内到期的非流动资产12、一年内到期的非流动资产 项目期末余额期初余额备注 一年内到期的可供出售金融资产 一年内到期的持有至到期投资 一年内到期的长期应收款 一年内到期的其他非流动资产 （含委托贷款） 合计 其他说明 注：如有其他需要文字说明的部分，请文字说明。 13、其他流动资产13、其他流动资产 项目期末余额期初余额 合计 其他说明 注：如有其他需要文字说明的部分，请文字说明。 14、可供出售金融资产14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 期末余额期初余额 项目 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量的 按成本计