华润东莞水泥平衡计分卡案例

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1、1 华润东莞水泥 平衡计分卡案例 华润东莞水泥 平衡计分卡案例 2004年9月2004年9月 集团平衡计分卡推广工作小组集团平衡计分卡推广工作小组 2 平衡计分卡-从理论到实践平衡计分卡-从理论到实践 混凝土业混凝土业 东莞水泥 红水河 中港混凝土 东莞混凝土 东莞水泥 红水河 中港混凝土 东莞混凝土 中威 水泥业混凝土业预制件业 水泥集团 中威 水泥业混凝土业预制件业 水泥集团 业务 重组后 业务 重组后 华润华润 当战略执行成为 今天企业生存、 发展的主题，我 们不得不作出深 入的思考平衡 计分卡这一公认 的战略执行工具 是否有助于华润, 为此，我们开始 了摸着石头过 河 当战略执行成为

2、今天企业生存、 发展的主题，我 们不得不作出深 入的思考平衡 计分卡这一公认 的战略执行工具 是否有助于华润, 为此，我们开始 了摸着石头过 河 当战略执行成为 今天企业生存、 发展的主题，我 们不得不作出深 入的思考平衡 计分卡这一公认 的战略执行工具 是否有助于华润, 为此，我们开始 了摸着石头过 河 当战略执行成为 今天企业生存、 发展的主题，我 们不得不作出深 入的思考平衡 计分卡这一公认 的战略执行工具 是否有助于华润, 为此，我们开始 了摸着石头过 河 3 选择东莞水泥的考虑选择东莞水泥的考虑 卡普兰认为以下情况为企业导入平衡计分卡提 供了更好的契机: 战略 卡普兰认为以下情况为企

3、业导入平衡计分卡提 供了更好的契机: 战略 新的首席执行官和高层主管新的首席执行官和高层主管 新的战略 业绩不佳 价值观差距 低劣的产品或客户服务质量 业务运作 业务增长管理 新的战略 业绩不佳 价值观差距 低劣的产品或客户服务质量 业务运作 业务增长管理 兼并收购之后兼并收购之后 全球、地区性扩张 整合 全球、地区性扩张 整合 业务单位的整合 新的产品线整合 业务单位的整合 新的产品线整合 4 实施过程实施过程 加以量化加以量化 用户 培训 用户 培训 行动行动 成果成果 华润东莞水泥厂 集团财务部 集团信息中心 华润东莞水泥厂 集团财务部 集团信息中心 选定计分 方法、定 义行动措 施和业

4、务 流程 培训演示 系统操作 示范 编制用户 手册 用户接受 测试 数据准备 评分标准 各指标计 分方法、 战略目标 的行动清 单、战略 管理流程 用户懂得 操作系统 用户按 时上载 数据/操 作系统 选择 指标 选择 指标 动员相 关人员 参与 组成项目 小组 2周2周1周 时间时间 系统上线系统上线 绘战略图绘战略图 项目组 动员 项目组 动员 建立 数据源 建立 数据源 系统 设置 系统 设置 用户 接受测试 用户 接受测试 战略描述 战略地图 通过研讨 会讨论， 清晰描述 战略制定 结果。进 行战略细 化、找出 因果关系 选定指 标 3周3周 修订6S报 表 确定BSC明 细数据要 求

5、 各战略 目标的 指标清 单 指标公 式 设置 SAP BSC及 有关BW 系统， 修改6S 上载系 统 数据源定 义 已修订之 6S报表 4周 可运行 的BSC系 统 8周2周 完善的项目 计划是成功 的一半 完善的项目 计划是成功 的一半 完善的项目 计划是成功 的一半 完善的项目 计划是成功 的一半 5 项目团队及职责项目团队及职责 集团财务部 集团信息 中心 集团财务部 集团信息 中心 项目动员 协助订立KPI 协调及修订有关6S报表 项目动员及培训 协助战略细化工作 负责BSC定义工作 负责系统设计及系统 设置工作 建立连接6S数据界面 协助项目管理 系统维护与支持 项目经理 - 1

6、人 （东莞水泥)项目经理 - 1人 （东莞水泥) 1人(集团信息中心)1人(集团信息中心) 项目领导委员会项目领导委员会 (华润水泥、集团财务部、集团信息中心）(华润水泥、集团财务部、集团信息中心） 企业管理组代表 - 1人 业务分析员 - 1人 系统实施顾问 - 3人 企业管理组代表 - 1人 业务分析员 - 1人 系统实施顾问 - 3人 东莞水泥东莞水泥 负责项目管理 完成战略细化工作 定义战略管理流程 提供有关数据准备 进行用户测试 编制使用手册 日后系统配置修改工作 关键用户 -6人（销售、生产、财务、人 事。） 系统技术员 - 1人 (利润中心) 关键用户 -6人（销售、生产、财务、

7、人 事。） 系统技术员 - 1人 (利润中心) 协作的团队提供 有力的组织保证 协作的团队提供 有力的组织保证 6 实施步骤- 1.战略检讨实施步骤- 1.战略检讨 战略成果战略成果 建立行业竞争优势，取得行业领导地位 使命使命 积极参与中国水泥、混凝土行业. 核心价值核心价值 提高中国水泥 愿景愿景 取得两广水泥、混凝土行业的领导地位. 战略战略 通过横向扩张，迅速扩大生产规模. 战略图战略图/平衡计分卡平衡计分卡 三年内使公司的水泥生产 目标及行动目标及行动 利润中心必须具体完成 个人目标个人目标 利润中心负责人必须执行 平衡计分卡 承上启下, 它的引入促 使我们检讨 并回答:你 确信你已

8、拥 有清晰的战 略吗? 平衡计分卡 承上启下, 它的引入促 使我们检讨 并回答:你 确信你已拥 有清晰的战 略吗? 平衡计分卡 承上启下, 它的引入促 使我们检讨 并回答:你 确信你已拥 有清晰的战 略吗? 平衡计分卡 承上启下, 它的引入促 使我们检讨 并回答:你 确信你已拥 有清晰的战 略吗? 7 实施步骤- 2.战略描 述 实施步骤- 2.战略描 述 “如果你不知道自己 去往哪里，那么走哪条 路都一样” “如果你不知道自己 去往哪里，那么走哪条 路都一样” 8 推广企业文化 (4%) 推广企业文化 (4%) 建立绩效文化和 评价准则 (10%) 建立绩效文化和 评价准则 (10%) 建立

9、人力资源 管理体系 (6%) 建立人力资源 管理体系 (6%) 降低可变成本 (14%) 降低可变成本 (14%) 降低成本 (1.2%) 降低成本 (1.2%) 优化销售过程 (0.15%) 优化销售过程 (0.15%) 提升原材料 物流效率 (0.45%) 提升原材料 物流效率 (0.45%) 维持高效率 生产线 (2.1%) 维持高效率 生产线 (2.1%) 形成最佳的 产销模式 (0.75%) 形成最佳的 产销模式 (0.75%) 提高产品质量 (6%) 提高产品质量 (6%) 优质高效地 组织生产 (3%) 优质高效地 组织生产 (3%) 维持高效 生产能力 (3%) 维持高效 生产

10、能力 (3%) 最少化意外情况 (1.2%) 最少化意外情况 (1.2%) 节约能源 环保达标 (1.8%) 节约能源 环保达标 (1.8%) 快速应变 新的规则 (1.2%) 快速应变 新的规则 (1.2%) 全力贯彻 ISO9001 (1.8%) 全力贯彻 ISO9001 (1.8%) 学习与成长学习与成长(20%) 掌握行业市场需求 (4%) 掌握行业市场需求 (4%) 理解客户满意 的关键因素 (4%) 理解客户满意 的关键因素 (4%) 增加客户满意度 (6%) 增加客户满意度 (6%) 吸引高素质客户 (6%) 吸引高素质客户 (6%) 优化客户比例组合 (8%) 优化客户比例组合

11、 (8%) 改善现金流 (14%) 改善现金流 (14%) 增加股东价值 (12%) 增加股东价值 (12%) 内部营运内部营运 (20%)客户和市场客户和市场(20%)财务财务 (40%) 实施步骤-3. 细化目标实施步骤-3. 细化目标 “战略图是行军 路线，目标是 照耀我们前进 的灯塔” “战略图是行军 路线，目标是 照耀我们前进 的灯塔” “战略图是行军 路线，目标是 照耀我们前进 的灯塔” “战略图是行军 路线，目标是 照耀我们前进 的灯塔” 9 实施步骤-4. 选择指标实施步骤-4. 选择指标 没有描述就没有评价！ 没有评价就没有管理！ 没有描述就没有评价！ 没有评价就没有管理！

12、没有描述就没有评价！ 没有评价就没有管理！ 没有描述就没有评价！ 没有评价就没有管理！ 10 实施步骤-5. 加以量化实施步骤-5. 加以量化 (例: 经营性现金流比率)(例: 经营性现金流比率) 树标杆树标杆找差距找差距 关键指标关键指标 衡量准则衡量准则 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 0.40.60.811.21.41.6 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 0.40.60.811.21.41.6 当月实际与标杆之差距当月实际与标杆之差距 (例：分数以50%为限) 得分 与标杆企业比 与行业指数比 与国际水平比 与去年同期比

13、 与预算比 与考核基数比 得分以30%差距 为限 得分以50%差距 为限 得分以70%差距 为限 得分 与标杆企业比 与行业指数比 与国际水平比 与去年同期比 与预算比 与考核基数比 得分以30%差距 为限 得分以50%差距 为限 得分以70%差距 为限 未能符合最低要求* 非常严重* 未能符合最低要求* 非常严重* 达最低要求达最低要求 表现理想 符合预期 表现理想 符合预期 现已采用 建议采用 现已采用 建议采用 集团一致性的评分集团一致性的评分 *必须作解释及说明 具体行动措施 *必须作解释及说明 具体行动措施 每种计分卡元素都可作评分：主要由系统产生或手工评分 计分按加权平均计算 每种

14、计分卡元素都可作评分：主要由系统产生或手工评分 计分按加权平均计算 整体计分卡整体计分卡为为战略战略之加权平均之加权平均 战略战略为有关为有关目标目标之加权平均之加权平均 目标目标为有关为有关关键指标关键指标及及行动行动之加权平均之加权平均 关键指标关键指标由系统产生，按指定方法计算由系统产生，按指定方法计算 行动行动由手工评分 状态与分数的映射 由手工评分 状态与分数的映射 11 实施步骤-6.行动起来实施步骤-6.行动起来 具体目标具体目标 增加股东回报增加股东回报 降低单位可变成本降低单位可变成本 改善现金流改善现金流 财务财务顾客顾客内部运营内部运营学习提高学习提高 股东资金保值增值率

15、股东资金保值增值率 单位水泥电力成本单位水泥电力成本 应收帐周转天数应收帐周转天数 增加客户满意度增加客户满意度 优化客户比例优化客户比例 客户满意度客户满意度 A级信用客户个数比例级信用客户个数比例 提升产品质量提升产品质量 提升营运效率提升营运效率 节约能源环保达标节约能源环保达标 全力贯彻全力贯彻ISO9001 建立绩效文化和评价准则建立绩效文化和评价准则 推广企业文化推广企业文化 28天抗压变异系数天抗压变异系数 细度合格率细度合格率 设备运转率设备运转率 生产车间固定成本生产车间固定成本 关键指标关键指标目标值预算目标值预算 * * * * * * * * * * * 行动措施行动措

16、施 推行平衡计分卡推行平衡计分卡 年终绩效考核年终绩效考核 推行员工培训推行员工培训 集团和企业文化宣传集团和企业文化宣传 战略图战略图 平衡计分卡 行动方案 平衡计分卡 行动方案 减低粉尘波度减低粉尘波度 做好做好ISO9001准备工作准备工作 把战略转化为 行动！ 把战略转化为 行动！ 把战略转化为 行动！ 把战略转化为 行动！ 具体目标具体目标 增加股东回报增加股东回报 降低单位可变成本降低单位可变成本 改善现金流改善现金流 财务财务顾客顾客内部运营内部运营学习成长学习成长 股东资金保值增值率股东资金保值增值率 单位水泥电力成本单位水泥电力成本 应收帐周转天数应收帐周转天数 增加客户满意度增加客户满意度 优化客户比例优化客户比例 客户满意度客户满意度 A级信用客户个数比例级信用客户个数比例 提升产品质量提升产品质量 提升营运效率提升营运效率 节约能源环保达标节约能源环保达标 全力贯彻全力贯彻ISO9001 建立绩效文化和评价准则建立绩效文化和评价准则 推广企业文化推广企业文化 28天抗压变异系数天抗压变异系数 细度合格