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1、非现场监管指标分析与现场检查,3,标题,（一）目标、独立性、权力、透明度与合作原则1,（二）发照和结构原则2至5,（三）审慎规章及要求原则6至19,（四）持续监管的手段原则19至21,（五）信息要求原则22,（六）监管的正式权力原则23,（七）并表和跨境监管原则24至25,4,核心原则中对应的论述,原则21：监管报告,银行监管当局必须具备在单个和并表基础上收集、审查和分析各家银行的审慎报告和统计报表的方法。监管当局必须有手段通过现场检查或利用外部专家对上述报表独立核对。,有效的银行监管体系应包括现场检查和非现场检查。银行监管当局必须与银行管理层经常接触。,原则19：监管方式,有效的银行监管体系
2、要求监管当局对单个银行、银行集团、银行体系的总体情况以及银行体系的稳定性有深入的了解，工作重点放在安全性和稳健性方面。,原则20：监管技术,5,原则19：监管方式,核心原则中对应的论述,6,核心原则中对应的论述,原则20：监管技术,7,原则21：监管报告,必要标准 1、监管当局有权要求银行定期就财务状况、业绩、风险等情况提供单个和并表信息。银行提供的信息包括表内外资产和负债、损益、资本充足率、流动性、大额风险暴露、资产集中度（包括行业集中度、地区集中度和货币集中度）、资产质量、贷款损失准备、关联交易、利率风险和市场风险。 2、监管当局提供报表的填报说明，明确规定监管报表应使用的会计标准。会计标
3、准依据国际上普遍认可的会计准则和规定。 3、监管当局要求银行使用前后一致的、实际的和审慎的估值方法，需要时应考虑现值。 4、监管当局按照一定的频率（如月度、季度、年度）收回和分析银行报送的信息，具体频率应与信息的性质以及银行的规模、业务和风险状况相适应。 5、为了进行银行和银行集团间的有效比较，监管当局要求所有银行和并表范围内的所有相关实体，按照可比口径、相同日期（存量数据）、相同时期（流量数据）报送数据。,核心原则中对应的论述,8,必要标准（续） 6、监管当局有权要求银行提供相关信息。同时，对于银行的关联公司，无论其从事什么业务，只要监管当局认为其对银行或银行集团的财务状况或风险评估具有实质
4、性影响，就有权要求其提供相关信息，包括内部管理信息。 7、监管当局为了深入进行监管工作，有权充分接触银行的所有记录，需要时，可以充分接触银行的董事会、管理层和员工。 8、监管当局具备相应的措施，确保银行遵守规定，及时、准确地报送信息。监管当局确定，高级管理层有适当的人员，负责监管报表的准确性，能够对误报和连续错报进行处罚，能够要求对不准确的信息进行修改。 9、监管当局通过相关的政策和程序，对监管信息的有效性和完整性进行确认，包括使用内部人员或外部专家，定期对监管报表进行验证。,核心原则中对应的论述,9,目录,一、非现场监管指标 二、非现场监管指标分析举例 三、非现场监管指标分析与现场检查的关系
5、 四、现场检查的制度规定 五、现场检查应关注的重点、方法与技巧 六、计算机现场检查系统的试点、推广及运用,10,一、非现场监管指标,11,二、非现场监管指标分析举例,资产负债表中存款、贷款异常变动分析 如：不良率；日均存贷比；五级分类真实性（关注与逾期的比率）；票据业务；保证金 表外业务异常变动分析 如：信用证 近年年报关注的热点问题 如：中间业务收入；理财业务；政府融资平台贷款；拨备转回；银行帐面损失冲减资本,12,商业银行资产减值准备金及拨备覆盖率 （2007-2010年）,商业银行不良贷款余额和比率 （2007-2010年）,13,14,贷款逾期天数风险分析矩阵,15,信用风险,信用风险
6、分析,不良贷款余额,不良贷款比例,16,三、非现场监管指标分析与现场检查的关系,17,三、非现场监管指标分析与现场检查的关系,非现场工作,现场工作,帮助确定现场工作的重点和范围,对跟进监管意见的情况进行监控,现场工作应进一步获得关于银行及其关联公司的信息，以便评估银行的状况、其实质性风险的情况，确定必要的整改措施和监管行动，包括加强非现场监控。,监管当局,银行,考虑董事会的质量,就现场和非现场监管分析情况，通过书面报告、讨论和与银行管理层召开会议的方式与银行进行沟通。,18,四、现场检查的制度规定,中国银监会关于印发中国银行业监督管理委员会现场检查规程的通知 （银监发200755号）,19,五
7、、现场检查应关注的重点,efficient regulation=two-way communication between the banks and regulators Maximum clarify of rules=Minimum regulation,20,现场检查的方法,中国银行业监督管理委员会现场检查规程第三条 ： 检查方法：,21,现场检查的方法,22,现场检查的操作技巧,监管与被监管的理念存在差异： 因此，监管者的行动要体现： 1.谋划力（谋定而后动） 检查的目的、效果、检查的标准、实现的方法、完成的时间 2.洞察力（透过现象看本质） 3.预见力（前瞻性） 对风险的判断要体
8、现前瞻性，在风险未发生前就将其化解，探索事前监管模式 举例：银监会对提高拨备、充足率的要求、房地产、关联群的预警,23,现场检查的技巧,1、巧用谈话法 2、鼓励举报法 3、活用抽查法 4、善用判断法 5、突击检查法 6、资金脉络法 7、信息关联法 8、相互配合法 9、望闻问切法,24,六、计算机现场检查系统的试点、推广及运用,报告整理,重点检查,数据分析,数据转换,数据采集,查前调查,个体分析,类别分析,总体分析,25,数据分析,数据分析之总体分析 把握检查事项的全貌，首先要进行总体分析。从不同层次、不同角度对数据进行汇总、比对，从总体上进行结构、趋势、比率、因素分析，发现问题或线索，为下一步
9、确定检查重点指明方向，避免片面性和盲目性。 下图为某商业银行的总体分析结果，是以五级分类为分析单元，分析跨度长达17年，使检查人员对该行贷款风险的整体分布有了详细的了解。,27,总体分析,亦可以进行多维分析，即：分行业、分类型、分期限、分机构、分品种、分担保方式、分风险种类等十几个维度进行分析， 下图是将五级分类情况转换成三维空间进行分析，可以从时间的角度看出该行1991年次级贷款突增，1995年损失贷款突增，与监管部门掌握的该行于1995年发生案件相吻合。但2004年次级贷款增加明显，检查人员将这一年的次级类贷款列为检查重点。,28,29,（图三）,30,趋势分析,上图是对该行贷款所作的趋势
10、分析，以贷款种类为分析单元，发现在2003年至2006年区间，呈现出明显的不平滑，这种异常趋势引起了检查人员的关注。 结合发现的异常，进一步分析发现该行房地产开发贷款存在着大量的次级贷款。,32,2003,长期,基建,56%,长期,其他,23%,中期,其他,1%,短期贷款,20%,长期,基建,长期,其他,短期贷款,中期,其他,贷款金额,贷款种类,年,33,2005,长期,流动资金,4%,长期,其他,31%,短期贷款,1%,中期,基建,15%,中期,技改,0%,中期,其他,43%,中期,流动资金,6%,贷款金额,贷款种类,年,34,2006,中期,流动资金,2%,中期,其他,6%,长期,技改,0
11、%,长期,基建,1%,长期,其他,9%,中期,技改,0%,中期,基建,4%,短期贷款,78%,贷款金额,贷款种类,年,35,数据分析,数据分析之类别分析 以上三个图是对该行贷款所作的类别分析，重点分析2004年至2006年的贷款，发现2004年长期基建贷款占比最大，达56%；2005年中期-其他贷款占比较大，达43%；2006年短期贷款占比达78%，而长期基建贷款迅速下降到了1%。由此检查人员将上述分别对应的贷款种类作为进一步排查的重点。,36,数据分析,数据分析之个体分析 具体到哪一家支行哪一笔贷款出现了问题 比如超授信放款情况，连环担保、连环骗贷情况，与商业银行所报送报表的比对出现不一致（对内、对外两套报表）的情况 形成数据分析报告，如：对集团客户授信的数据分析检查报告 编制业务检查清单及操作手册,37,几点体会,监管资源的有限性决定了监管人员不可能实行全面检查，如何确定抽查范围，做到精确打击是关键。应用计算机技术改变了以往直接翻查纸质凭证、手工核对的做法，而是通过计算机来实现大量数据的处理与分析，能够达到把握总体，把握趋势，识别个体的目的，筛查出重点检查目标，提高了抽样的准确性。 思考：如何运用计算机技术，解决在纸质和手工条件下，检查人员想做而做不到的事项。如：辖内往来科目，损益的调整等。,38,谢谢大家,
