第四章贸易汇款

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1、第五章 国 际 汇 款,第一节 国际结算方式概述 第二节 汇款的种类 第三节 汇款的办理程序 第四节 贸易汇款的运用,第一节 国际结算方式概述,国际结算方式是指资金从付款一方转移到收款一方的方式。,种类： 汇款 托收 传统方式 信用证,银行保函 金融方式 国际保理服务,注：结算工具VS.结算方式,一、顺汇与逆汇,1、划分标准： 根据国际结算中 资金流向 是否一致 结算工具流向,2、顺汇 付款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。 其特点是资金流向和结算工具的流向是一致的。,付款人,收款人,出口地银行,进口地银

2、行,资金流向 结算工具流向,汇款业务,结算工具 票据、电报、 电传、支付凭证,2、顺汇：付款人主动要求付款。 汇款业务,交款,运用各种结算工具,解付,3、逆汇 收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。,付款人,收款人,出口地银行,进口地银行,资金流向 结算工具流向,托收业务,结算工具 汇票,3、逆汇：收款人主动委托银行收款。 托收业务和信用证业务,信用证业务,二、汇款方式,1、什么是汇款（Remittance)？ 也称为汇付。付款方通过银行的汇兑将款项交给收款人，实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转

3、移。,2、汇款业务中的当事人,汇款业务当事人,汇款人/Remitter,汇出行/Remitting Bank,汇入行/Paying bank,收款人/Payee/Beneficiary,汇款申请书P81,汇款指示 （汇款凭证） P86,汇款种类,电汇（T/T) Telegraphic Transfer,第二节 汇款种类与汇款指示,一、汇款种类,信汇（M/T) Mail Transfer,票汇（D/D) Bankers Demand Draft,注：根据汇款指示（结算工具）的不同,电报电传,SWIFT,信汇委托书,支付授权书,银行即期汇票,一、电汇业务的基本流程和汇款电文,1、基本流程 dian

4、huiplay.swf,2、结算工具 电报 电传 SWIFT,3、优缺点 优点： 安全、可靠 迅速、收款快 缺点：费用高,试填写P81境外汇款申请书。 2009年6月22日Shanghai Imp & Exp Co.Ltd zhang wei 向中国银行递交汇款申请书。要求以电汇的方式Hong Kong Grenco Trading Company（帐号098647555339143658地址：Floor 5 South Building 7,Buxin Industrial Area, Dongxiao Road,Luohu ）汇款，金额500美元，以现金支付，收款银行为汇丰银行香港总部。且

5、国外银行一切费用由付款人承担。,4、电报、电传与SWIFT格式 (汇出汇款样本）,FM: HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION LTD HONGKONG TO: THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA GUANZHOU DATE: 8TH JUNE TEST: 2876A OUR REF NO. TT200498 PLS PAY HKD34000.00 VALUE 8 MARCH TO ACCOUNT NO 76451 FAVOR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. JINXING BUILDING

6、22 GUANGZHOU MESSAGE COMM. UNDER S/C NO.58 COVER WE HAVE CREDITED YOUR ACCOUNT WITH US.,SWIFT MT103 客户汇款报文 P86,客户用MT202电汇至我司新加坡帐户,但我司新加坡银行告知因MT202不能成功进帐,要求客户以MT103格式重汇,请问:这是什么问题啊?MT103和MT202有区别么?比如,MT202用于DA DP和LC?而MT103用于电汇? MT202是银行间头寸汇划报文格式，没有受益人名称和账号信息，收款行自然无法入账。MT103是银行客户的汇款格式，有汇款人，收款人名称和账户等信息，

7、收款人可以凭以贷记收款人账户。楼主所说仅有MT202的客户汇款,就需要汇款行补充收款人名称和账号信息，如果办不到，只有退回重汇。,国内银行汇款，一般用所谓的“间接汇款”，只发一个MT103电文给自己的账户行，由账户行自行选择收款人的账户行并汇划资金头寸，有可能收款行收到MT103电文时，资金头寸没到账而不能入客户账，但目前已基本上能做到次日到账（美元）。也有“两岸通”等名称的的直接汇款，即同时发送MT103电文和MT202电文，MT103向账户行指示收款行和收款人名称和账号等，同时通过MT202指示账户行向收款人的账户行汇划资金头寸，速度较间接汇款快。,二、信汇业务的基本流程和信汇委托书、支付

8、授权书,1、基本流程 xinhuiplay.swf,2、结算工具 信汇委托书 支付委托书,3、优缺点 优点： 费用较低 缺点： 结算时间长，收款慢,4、信汇委托书（Mail Transfer Advice)、支付授权书(Payment Order),中国银行广州分行 BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH Mail Transfer Advice 下列汇款，请即解付，如有费用请内扣。 日期 Date:_,_, 我已贷记你行账户。 Guangzhou Please advise and effect the following payment Less your char

9、ges if any. In cover, we have CREDITED your A/C with 大写金额 Amount in Words:_ 附言 汇款人 Message By order of _,此致 TO,三、票汇业务的基本流程和银行即期汇票,1、基本流程 piaohuiplay.swf,2、结算工具 银行即期汇票,3、优缺点 优点： 汇款人自行将汇票传递给收款人 汇票经收款人背书后可以在市场上流通转让 收款人可自行将汇票向汇入行收款,4、银行即期汇票（Bankers Demand Draft),Exchange for USD5000.00 Beijing, July 25,

10、2004 At * sight please pay to the order of C Company the sum of five thousand U.S. dollars To: Bank of China For: Bank of China London Beijing _ Authorized Signature,汇入行,汇出行,银行汇票,5、中心汇票 以汇票所用货币的清算中心的银行为付款人的即期银行汇票。 例：美元的清算中心 纽约 英镑的清算中心 伦敦 日元的清算中心 东京 出票行：较长时间占用资金，手续简便 买入行：流通变现能力强,四、三种汇款方式比较,第三节 汇款的办理程

11、序,一、汇出汇款业务处理中的问题,1、程序,汇款的偿付（头寸划拨） 是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款人一般委托自己的账户行作为汇出行，汇出行在汇款指示中应结合与汇入行之间开立账户方式的不同，写明汇款头寸的划拨指示。,汇款申请书,交纳款项,拨交头寸,汇款人,汇出行向汇入行,汇款指示,汇款人,汇出行制作并发出,汇出行的处理环节,审核汇款申请书,审核外汇管理规定中指定的文件,计收汇费和邮电费,2、汇出行的处理,收取汇款,制作并发出汇款指示,划拨头寸,汇出行,汇入行,汇款指示,1)、汇入行在汇出行开立账户,请将汇款金额借记我行在你行的帐户 Pl

12、ease Debit the Sum to Our Account With you,银行存款的会计处理 企业：增加（借方） 银行：增加（贷方） 减少（贷方） 减少（借方）,付讫的借记通知,汇出行,汇入行,汇款指示,2)、汇出行在汇入行开立账户,作为偿付我行已将汇款金额贷记你行在我行的帐户 In cover, We have credit the Sum to your Account with us.,付讫的贷记通知,汇出行,汇入行,3)、通过共同的账户行,碰头行,贷记报单,授权借记和委托代记,汇款指示,借记报单,作为偿付我行已授权X银行将汇款金额借记我行帐户并贷记你行在该行的帐户. In

13、cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with X Bank.,1、程序,审查付款指示,检查汇款头寸,解付汇款,汇入行,二、汇入汇款业务处理中的问题,汇入行,汇入行向收款人或持票人,汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。,检查汇款头寸，坚持“收妥头寸、解付汇款”的原则,汇入行的处理环节,核对汇款指示、汇票的真实性,审核汇款指示的内容,处理汇款的退汇与查询,密押,印鉴

14、,2、汇入行的处理,三、汇款业务中的退汇程序,1、原因 1）因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇； 2）汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜； 3）因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。,汇入行,汇款人,汇出行,收款人,1退汇申请书,2退汇通知,3退回头寸 和付款指示,4 入账,If, 汇款尚未解付,3汇款收条,4通知汇款 已解付,If,汇款已经解付,3、票汇的退汇 由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。,2、电汇、信汇的

15、退汇,第四节 贸易汇款的运用,一、运用方式,1、预付货款 T/T before shipment 2、凭单付款 T/T upon (shipping) documents 3、货到付汇 (T/T after Arrival of the Goods) 售定 (Be Sold out) 寄售（Consignment),二、运用特点,1、风险大。,2、资金负担不平衡。,3、手续简便，费用少。,商业信用,汇付方式主要用于支付订金、分期付款、待付款尾数以及佣金等费用。,BANK OF CHINA This draft is valid for one No.1256679 year from the date of Issue Guangzhou,15., May,2002 Amount USD20,000.00 Pay to the