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1、第 1 页 共 16 页 君和投资君和投资(集团集团) （暂行暂行） 团团 队队 建建 设设 指指 引引 第 2 页 共 16 页 目目 录录 第一章总 则.3 第二章团队组织架构和管理体系.3 第三章财务团队岗位职责建设.6 第四章财务团队人事招聘和用人建设.12 第五章财务团队分工与合作建设.13 第六章财务团队业务能力建设.13 第七章财务团队学习能力建设.14 第八章财务团队执行能力建设.14 第九章财务团队创新能力建设.15 第十章打造优秀团队的条件.15 第九章附则.16 第 3 页 共 16 页 第一章总则第一章总则 1.1 财务团队素质财务团队素质 一个和谐高效、 有凝聚力和战
2、斗力的优秀财务团队要求财务岗位的每个人都 必须具有较高的财务专业知识，具有较高的专业素养和较高的职业道德水准。 1.2 财务团队建设的具体内容1.2 财务团队建设的具体内容 财务团队岗位设置；财务人事方面；财务团队分工和合作；财务团队业务能 力；财务团队合作与分工；财务团队学习能力；财务团队执行力方面；财务 团队创新方面的。 1.3 本指引适应于集团下属各项目公司财务部团队建设。1.3 本指引适应于集团下属各项目公司财务部团队建设。 第二章 第二章 财务团队组织架构和管理体系 财务团队组织架构和管理体系 2.1 财务部门的组织架构2.1 财务部门的组织架构 2.1.1 2.1.1 根据集团的经
3、营特点、 文化内涵和集团战略发展要求， 合理确定公司财务 部门的组织架构和岗位角色设置。组织架构根据项目公司规模大小、财务业务特 点和管理层对财务的要求不同，设置不一样的组织架构和岗位。 2.1.22.1.2 根据组织架构和岗位角色设置及公司对财务的管理要求，从实际出发确 定每一财务岗位的人员数量。 2.1.32.1.3 定岗定人以后， 根据具体工作确定财务岗位职责和明确岗位考核的具体内 容。 2.1.42.1.4 要对各财务管理和工作的财务人员进行合理明确的授权。只有在明确授权 的条件下，才能发挥财务人员的管理职能。 第 4 页 共 16 页 2.1.52.1.5 根据公司 5 年战略发展目
4、标和财务管理具体目标，公司设置架构如下： 2.1.5.1 组织架构图 财 财务 务组 组织 织架 架构 构图 图 项 目 总 监 项 目 总 监 项 目 总 监 项 目 总 监 主 管 会 计 主 管 会 计 主 管 会 计 项 目 总 监 出 纳 财务中心 主 管 会 计 出 纳 主 管 会 计 出 纳 出 纳 出 纳 第 5 页 共 16 页 2.1.5.2 集团财务管理中心的职能 2.1.5.2 集团财务管理中心是集资金管控、预算控制、成本控制为一体的财务 管机构，根据管理需要，将其职能分为财务管理和审计管理二部 分。 2.1.5.2.1 财务管理职能 A、参与集团公司投资等重大经济活动
5、的调研、论证、分析工作。 B、从事集团财务目标的确定和协助项目税收筹划方案的确定和落实。 C、制定集团财务工作政策和规章制度、目标和流程。 D、指导和监督集团各下属项目公司的会计核算工作。 E、负责公司财务信息的提供和编制财务合并报表，进行财务分析。 2.1.5.2.2 资金管理职能 A、集团公司实行的资金现金池集中管控模式。 B、协助项目进行融资和实行统一计划的管理模式。 2.1.5.2.3 审计方面的职能 A、对各子公司会计核算和财务报表、资金流向和经济活动进行审计； B、对各子公司经济发生的内容的真实性进行审计。 2.2 公司的财务人员管理体系公司的财务人员管理体系 2.2.1 集团公司
6、财务会计管理工作实行财务中心负责制，对项目公司各财务 部门和财务人员从业务上实行垂直化管理，项目财务总监由集团公司委派，保证 和加强财务部门在集团管理体系中的独立性。 第 6 页 共 16 页 2.2.2 财务部门实行分级管理、分工负责的管理制度。集团公司各控股子 公司的财务人员接受本部门、本集团财务负责人的领导，同时在行政事务上接受 项目总经理领导。 2.2.3 各控股子公司的财务总监采取双重负责的原则进行管理；其在所在企 业中的各项工作既向集团负责， 同时又对所在公司的总经理负责， 实行双重领导。 2.3 财务管理和会计核算原则的设定财务管理和会计核算原则的设定 2.3.1 集团控股子公司
7、财务部门严格按照企业财务通则、企业会计 准则、会计基础工作规范的要求和集团公司制定的财务管理制度及会计 核算制度要求组织本部门的财务管理、会计核算工作。 2.3.2 各子公司必须严格按照集团公司的统一的会计政策和要求进行会计核 算工作。集团公司会计核算政策的变更，必须由集团公司财务中心提出，经集 团总裁办评审后，经过一定的程序由公司总裁办和董事会作出决议通过后方可 执行。各级财务部门不得随意变更企业的会计政策。 2.3.3 原则上各子公司必须按照集团公司制订和颁布的各项财务管理制度执 行各项财务管理工作，但各子公司可根据本公司的实际情况对集团公司制定的 各项财务管理制度进行必在的补充和细化，但
8、必须报集团公司批准后方可施行。 第三章第三章 财务人员工作岗位的设置和工作职责的设定财务人员工作岗位的设置和工作职责的设定 3.1 集团各控股子公司必须按 中华人民共和国会计法 的规定和要求设置 财务部门和不相容等工作岗位。可以是一人多岗或多人一岗。 3.2 各控股子公司财务总监负责本公司、本部门的财务和会计核算管理工 作。 3.3 各控股子公司的财务总监采取定期轮换的管理方法，原则上三年轮换 一次；但针对项目开发期限不同，不同项目的财务总监的轮换期限经考核后， 视所在项目经营单位的开发期限长短和项目不同情况而定。 第 7 页 共 16 页 3.4 集团各控股子公司视实际工作的需要，可设置财务
9、总监、会计、出纳 等工作岗位，但工作岗位的具体设置根据项目情况而定。 3.5 集团各控股子公司的财务部门必须根据本部门的工作岗位设置情况， 负 责编写本部门各工作岗位的工作职责，作为对本部门工作岗位的财务人员进行 考核的主要依据之一。 3.5.1 财务团队岗位职责3.5.1 财务团队岗位职责 3.5.1.1 项目财务总监职责 一、业务职责 利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助项目总经理制定 公司战略，并主持项目公司财务部门的日常组织、管理工作。 1. 财务决策 1) 按公司制定的各项会计核算原则，并在此基础上做好和完善公司的会计核算 体系； 2) 参与本公司重大投资决策。 3
10、) 负责监测、控制本公司的财务杠杆系数。 4) 参与本公司重大经营决策。 5) 负责监测、控制本公司的经营杠杆系数。 6) 负责组织对公司现金流量指标的监测与控制。 7) 参与公司各种重大经济合同、协议的拟定工作。 8）组织年度预算工作并进行编制。 2. 财务制度的制订与执行 1)根据本公司的实际情况，完善集团制定的与公司的经营管理相适应的财务制 度。 2) 负责推动集团下发的各项财务制度的执行。 3) 负责检查、监督集团财务制度的执行。 3. 费用管控 1) 围绕公司目标利润的实现，按预算监督公司各部门费用的管控目标。 2) 负责组织公司各部门费用预算的编制，并负责公司各项费用预算的审定与上
11、 报。 3) 负责对公司各项费用预算执行情况进行监督与检查。 4) 负责对公司各项费用预算的执行责任人进行财务维度上的考评。 4. 工程成本管理 1) 参与工程材料的价格控制。（主要是指有甲供材料） 2) 参与项目的责任成本和目标成本的制定。 3) 负责合同预算成本、责任成本、目标成本和实际成本的对比分析。并提出成 本控制的措施。 5. 资金管理 1) 根据公司的经营实际，编制公司的长、中、短期资金计划。 第 8 页 共 16 页 2) 根据公司的经营实际，参与公司的资金运筹，负责对公司的财务费用进行预 测、监测、核算和控制。 3) 负责编制、分析公司的现金流量表。 6. 资产管理 1) 组织
12、对公司各类固定资产、长期投资、无形资产、低值易耗品、待摊费用、 递延资产的核算和管理。 2) 参与公司投资项目的可行性研究，对相关方案进行财务维度的审查与测算 3) 对公司的投资项目进行核算和评估。 7. 会计基础工作管理 1)负责完善公司的会计基础工作管理制度。 2) 负责组织公司会计资料的整理、保管和归档。 3) 负责制订公司财务信息化系统的基础管理制度。 4) 负责进行公司财务信息化系统的基础设置 5)负责设置和编制公司各类自动化电子报表。 8. 税务筹划 1) 根据公司的实际情况，制订公司纳税统筹计划，合理建立项目的纳税会计核 算体系。 2) 根据公司的实际情况，编制公司的纳税目标。
13、3) 负责对国家税收法律体系进行系统研究，关注国家税制改革的动向，有针对 性地制订公司合理的应对策略。 4) 负责公司的税费核算、缴纳与清算工作。 5) 制订公司的涉税管理制度，避免出现纳税事故。 6) 对公司出现的不可控纳税事故，合理运用法律手段，加以平息和处理，避免 出现纳税损失。 7) 负责组织开展公司强有力的税务公关工作. 9、组织做好保密工作。 10.与财务相关的外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。 二、管理职责 1、组织建设 （1）、确定下级部门的组织结构； （2）、 当发现下级部门的岗位设置或岗位分工不合理时， 要及时提出问题， 反馈给集团财务中心。 2、招聘及任免 A、用人
