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1、 1 西安旅游股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度（修订本） 西安旅游股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度（修订本） （经第七届董事会第五次会议审议通过） 第一章 总 则 第一章 总 则 第一条 为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 根据有关法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有 关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造 成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。 第三条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人
2、员、各子公 司负责人、控股股东及实际控制人以及与年报制作、信息披露工作有 关的其他人员。 第四条 本制度遵循实事求是、客观公正、有错必究、过错与责 任相适应；责任与权利对等的原则。 第二章 年报信息披露重大差错责任的认定标准 第二章 年报信息披露重大差错责任的认定标准 第五条 本办法所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告 存在的重大会计差错、其他年报信息存在的重大错误、业绩预告和业 绩快报存在重大差异等情形（获得监管机构同意的除外） ，具体如下： （一）年度财务报告违反会计法 、 企业会计准则及相关规 定，存在重大会计差错； （二）会计报表附注中财务信息的披露违反企业会计准则及 2 相关解释
3、规定和信息披露编报规则的相关要求， 存在重大错误或重大 遗漏 ； （三）年度业绩预告、业绩快报与年报实际披露业绩存在重大差 异且不能提供合理解释； （四）年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会、深圳证券 交易所信息披露指引等规章制度、规范性文件的规定，存在重大错误 或重大遗漏； （五）年报披露工作违反公司章程 、 西安旅游股份有限公司 信息披露管理办法 、西安旅游股份有限公司内幕信息知情人登记管 理制度及公司其他内控管理制度，造成年报披露延迟、年报信息发 生重大差错并造成不良影响的； （六） 由于其他依法可归责于个人的原因造成年报信息披露重大 差错或造成不良影响的； （七） 证券监管部门认定
4、的其他年度报告信息披露存在重大差错 的情形。 第六条 不良影响具体包括：因重大差错影响投资者或年报使用 者对公司情况做出正确判断， 并导致投资者诉讼的情形及监管部门认 定的其他情形。 第七条 年度财务报告存在重大会计差错的具体认定标准: (一) 涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审 计资产总额5%以上，且绝对金额超过500万元； (二) 涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净 3 资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元； (三) 涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入 总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元； (四) 涉及利润的会计差错金额
5、占最近一个会计年度经审计净利 润 5%以上，且绝对金额超过 500 万元； (五) 会计差错金额直接影响盈亏性质，即由于会计差错使得原 来为亏损的转变为盈利，或者盈利转为亏损； (六) 经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计 差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额 5%以上，且绝对金额 超过 500 万元； (七) 监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的重大差错进 行改正，差错额占最近一个会计年度经审计资产总额 5%以上； 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第八条 其它年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标 准: (一) 未披露重大会计政策、 会计估计变更
6、或会计差错调整事项； (二) 涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大诉 讼、仲裁； (三) 涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的担保或 对股东、实际控制人或其关联人提供的任何担保； (四) 涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大 合同或对外投资、收购及出售资产等交易； 4 (五) 其它足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。 第九条 业绩预告存在重大差异的认定标准： (一) 业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一 致， 且不能提供合理解释， 包括以下情形: 原先预计亏损， 实际盈利； 原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净利润同比上升，实
7、际 净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实际净利润同比上升。 (二) 业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一 致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上，且不能 提供合理解释。 第十条 业绩快报存在重大差异的认定标准：业绩快报中的财务 数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到20%以 上的，且不能提供合理解释，认定为业绩快报存在重大差异。 第十一条 年报信息披露重大差错的责任划分，根据信息收集、 编制、报送、传递、审核、披露的具体职责分工予以确定。因各环节 错误导致年报发生重大差错的， 相关环节涉及单位或责任人员应承担 直接责任。 第十二条 有下列情形
8、之一，应当从重或者加重处理。 （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观 因素所致的； （二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的； （三）不执行董事会依法做出的处理决定的； （四）董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形的。 5 第十三条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理。 （一）有效阻止不良后果发生的； （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； （四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。 第三章 追究责任的形式及种类 第三章 追究责任的形式及种类 第十四条 追究责任的形式： （一）责令改正并作
9、检讨； （二）通报批评； （三）赔偿损失； （四）调离岗位、停职、降职、撤职； （五）解除劳动合同； （六）情节严重涉及犯罪的，依法移送司法机关。 对责任人追究责任,可视情节轻重采取上述一种或同时采取数种 形式。 第十五条 涉及公司大股东及实际控制人建议提请由其上级主管 部门对相关责任人进行处罚。 第十六条 公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人出现 责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚的同时可附带经济处 罚，处罚金额由董事会视事件情节进行具体确定。 第四章 重大差错认定和责任追究程序 第四章 重大差错认定和责任追究程序 第十七条 当财务报告存在重大会计差错需要更正、其他年报信 6
10、息披露存在重大错误或重大遗漏、 业绩预告或业绩快报存在重大差异 的,公司内部审计部门应收集、汇总相关资料,调查责任原因,进行责 任认定,并拟定处罚意见和整改措施,提交董事会审计委员会审议,并 抄报监事会。公司董事会审计委员会审议通过后,提请董事会审核, 由董事会对会计差错认定和责任追究事项作出专门的决议。 第十八条 公司董事会对责任人作出处理决定前,应听取责任人 的意见,保障其陈述和申辩的权利。 第十九条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正, 需要聘请具有执行证券、 期货相关业务资格的会计师事务所对更正后 的年度财务报告进行审计。 第二十条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差
11、错进 行更正的信息披露,应遵照公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 19 号财务信息的更正及相关披露 、 公开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式 、 深圳证 券交易所股票上市规则等相关规定执行。 第二十一条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的, 应及时进行补充和更正公告。 第二十二条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处 罚的决议以临时公告的形式对外披露。 第五章 附则 第五章 附则 第二十三条 本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规相悖的， 按有关法律、法规、规章处理。 7 第二十四条 季度报告、 半年报的信息披露重大差错的责任追究 参照本制度规定执行。 第二十五条 本制度由公司董事会负责解释和修订。 第二十六条 本制度经董事会审议通过并公告之日起施行。 西安旅游股份有限公司 二一四年二月十九日
