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1、曹军武 2014年5月,规避风险，打造百年企业,个人介绍,华清咨询公司总裁、清华大学风控培训项目办主任，曾主持国内外全面风险管理培训170余项、咨询项目50余项。 专业经历： 国务院国资委风险管理培训方案设计、组织负责人 “海陆天空地”央企风险与内控培训及咨询 主持全球风控管理数据库开发建设工作 国际风险管理师协会（PRMIA）方案组织设计 北京国家会计学院、清华大学风控高级研修班主讲教师,央企 集团,央企 下属,香港 上市,上交所 上市,一汽集团、中海运、中国航天科工、中国航天科技、中航工业、中外运长航、中国机械工业集团公司等,中航工业规划建等40余家公司,中海集装箱运输股份公司等,中海发展
2、、航天信息等7家,一汽轿车、航天科技控股、中航光电等共19家公司,清华大学、专业咨询公司等,深交所 上市,本人授课历史,大学 机构,规避风险 ， 打造百年企业,规避风险 ， 打造百年企业,1、全面风险管理历史,什么是企业风险管理？,2、全面风险管理基本知识,1700年，风险管理史前时代 ,什么是企业风险管理？,1955年，Snide提出“风险管理”概念,1988年，巴塞尔协议发布,1992年，COSO综合内控框架,1993年，“首席风险官”的头衔第一次被使用,2000年，全面风险管理 概念获得广泛认同,什么是企业风险管理？,2004年9月，COSO ERM框架发布,2006年6月，国资委风险管
3、理指引发布,2008年4月,国资委风险管理报告模板,2010年4月，财政部等五部委企业内部控制配套指引,1、全面风险管理历史,什么是企业风险管理？,2、全面风险管理基本知识,中央企业全面风险管理指引 本指引所称企业风险，指未来的不确定性对 企业实现其经营目标的影响。,1,2,3,风险管理原则与实施指南 （中国国家标准 GB/T24353-2009） “风险是不确定性对目标的影响。”,国际标准 ISO Guide 73 & ISO 31000 “风险是不确定性对目标的影响。”,“风险”的定义,风险是未来的不确定性对企业实现其既定目标的影响。,“风险”的定义,同企业生命周期有关吗？,企业的生命周期
4、曲线与风险水平,初创,成长,成熟,衰退、调整,时间,销 售 与 利 润,风险水平,同产品生命周期有关吗？,产品生命周期与风险管理,销 售 与 利 润,导入期 成长期 成熟期 衰退期,风险水平,利润曲线,时间,规避风险 ， 打造百年企业,需要风险管理吗？,中央企业全面风险管理指引,证监会、上交所、深交所,财政部企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引,已经系统开展风险管理的单位,COSO、 ISO 31000,集团公司,证 监 会,国际风控相关文件,财 政 部,外部监管要 求,国 资 委,“整体规划、分步实施、突出重点、务求实效”,1,2,4,5,3,26,规避风险 ， 打造百年企业,陈久霖,
5、模板,汇总分析,背景,工作方法,央企全面风险管理报告,2007,32家,33家,58家,2008,2009,2010,8家,中央企业提交风险管理报告概况,2011,68家,2012,76家,2013,79家,编报企业利润占比,重大风险数量递增，认识趋于理性和客观 以重大为抓手，建立专项风险机制，深化与具体业务有机结合 制度为基础，巩固和推动标准化和规范化 以报告为契机，二三级单位试点和推广 新技术、新方法，提高效率和效果 强化预警监控体系，探索动态管理机制,中央企业全面风险管理工作特点,专业人才缺乏 信息化起步阶段 预警指标、量化欠缺 重大风险时有发生，管理水平待提高 难度加大，前瞻性和实效性
6、面临挑战,中央企业全面风险管理存在问题,2013年央企开展全面风险管理工作有关事项的通知,区分现在与过去的根本 分水岭在于对风险的把握,规避风险 ， 打造百年企业,全民动员,风险管理组织机构,40,风险监控预警机制监控责任落实,下属企业层面,风险管理组织体系,关键指标体系,董事会/公司办公会,审计委员会,高管层,业单位门,职能部门,第一道防线 业务和职能单位防线,第二道防线 风险管理单位,第三道防线 内审单位防线,科技部,保卫部,业务单位二,审计部,风险管理 职能部门,风险管理委员会,业务单位一,风险管理的“三道防线”,规避风险 ， 打造百年企业,经济发展水平呼唤风险管理工作,1、经济到一定程
7、度（体检） 2、高速发展的需要（马车、汽车、飞机） 3、资本市场溢价 4、 企业内因需求 5、企业外因要求 6、解决企业关键问题 7、实时掌握企业风险所在,现阶段企业开展风险管理工作的原因,规避风险 ， 打造百年企业,风险管理七个步骤,全面风险管理五个基本流程,收集初始信息、识别风险信息,初始风险信息收集职责分配表,收集初始信息工具,全面风险管理五个基本流程,风险评估概述,风险评估是风险管理的基础,风险评估,判断其风险水平的一种活动。 考虑风险的可能性和影响来对其加以分析 实质：对企业风险状况和风险管理水平进行分析、诊断和评价的过程。,风险评估的步骤,60%,80%,100%,风险事件库,风险
8、评估报告,风险图谱,进度,。,。,Risk2,risk1,。,。,Risk2,risk1,风险图谱,风险列表,分析结果,。,。,。,。,。,。,风险评估报告,4,风险评估准备,1,2,3,5,风险辨识,风险分析,风险评价,风险应对计划,风险评估实施程序,6,风险评估文档记录,风险辨识,风险辨识实质上是一个寻找、探索、发现的过程,风险辨识,风险辨识方法,风险辨识方法,流程梳理,流程图绘制,初始信息收集,流程风险辨识,公司风险辨识,问卷调查,风险分类框架,风险辨识,专家意见法,风险分析的主要内容,风险分析方法,统计分析，如线性回归 标杆对比，如行业比较和最佳实践 法律政策分析，如萨班斯法案要求 情
9、景分析 压力测试 自我评价 专家意见，如德尔菲方法 集体讨论，如工作坊和头脑风暴法 调查问卷,风险评估标准,风险发生可能性的定性、定量评估,风险发生对目标影响程度,说明: 1 、人力资源风险 2 、财务风险 3 、竞争风险 4 、 产品开发风险 5 、客户信用风险 6 、系统故障风险 7 、外汇风险 8 、欺诈风险 9 、政治风险 10、投资风险 11、采购风险,影响程度,极低,低,中等,高,极高,极高,高,中等,低,极低,可能性,风险坐标图,极低 低 中等 高 极高 影响程度,可能性,承担A区域各项风险，且不再增加控制措施 严格控制B区域中的各项风险，且专门补充制定各项控制措施 确保规避和转
10、移C区域中的各项风险，且优先安排实施各项防范措施,风险坐标图中各项控制措施,风险评估结果及分析风险评估结果,公司前七位重大风险,某公司风险图谱,公司风险图谱,风险评估成果-风险分布图,评分角色及权重设定,三维风险评价,三维风险评价,评审组听取汇报，经过沟通、专家讨论，得出评审意见。,由集团公司、国资委、兄弟单位以及本单位共9人组成评审组对部分成果进行评审。,风险评估评审,全面风险管理五个基本流程,确定风险管理目标：风险偏好和风险承受度,企 业 使 命,风险应对策略,战 略,风险管理策略是整体策略 风险管理策略起着统领全局的作用 风险管理策略起着承上启下的作用,重大风险管理的目标,风 险 管 理
11、 策 略 的 真 正 内 容,自身条件 外部环境,发展战略,风险偏好 风险承受度 风险管理有效性标准,风险承担风险规避风险转移风险转换风险对冲风险补偿风险控制,人力、财力配置原则,风险管理策略内容,全面风险管理五个基本流程,解决方案是风险管理策略的实施 解决方案一般是以下的综合运用： 风险管理策略 组织职能 内部控制，包括政策、制度、程序 信息系统，包括报告体系 风险理财,风险管理解决方案,解决方案的原则,要融入企业的管理和业务过程 要结合企业的整体经营目标 要与现有的管理体系整合，不能形成“两张皮” 要统一在企业的全面风险管理体系之中 每一个解决方案都服从于统一的风险管理策略，都是企业全面风
12、险管理的有机组成部分 要统筹考虑所有风险，不能把具体风险的管理搞成“管理孤岛” 要有明确的可测量、可考核的管理目标 充分考虑多目标的情况 要有考核 要建立信息反馈机制 要持续改进,柏拉图和苏格拉底,重大风险解决方案理论模型,重大风险解决方案目标,重大风险具体解决方案,+,区分现在与过去的根本 分水岭在于对风险的把握,全面风险管理五个基本流程,风险管理的监督与改进,全面风险管理五个基本流程,预警体系建设,示例,规避风险 ， 打造百年企业,全面风险管理五个基本流程,成本：0,成本：2,成本：4、60万,成本：6、160万,成本：8、1000万,个体户、小作坊,小微企业,大型企业,上市公司,跨国集团
13、公司,企业付出多大代价开展风险管理工作？,规避风险 ， 打造百年企业,投资,预算,科技创新,产权,法律,采购,生产,资金,党建,反腐,销售,社会责任,其他,投资,预算,科技创新,产权,法律,采购,生产,资金,党建,反腐,销售,社会责任,其他,世界一流企业,企业现状,风险管理工作收益,答案： 资本市场估值： 20%-40%溢价,规避风险，打造百年企业概览,sales,体检中心规划,体检中心建设,功能定位,体检管理软件,运营评价与改进,管理模式确定,风险管理 十二五规划,风险管理工作定位,风险管理体系运转,风险管理 信息系统,央企风险 管理评价,体检同风险管理体系对比关系,风险管理 体系建设,初诊,检查,确诊,康复,吃药手术 化疗等,风险评估,企业稳定经营,风险辨识,确定重大风险,就诊与重大风险管理解决方案对比关系图,购买保险、业务外包、不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、风险定量分析控制和绩效考评控制等、突发事件应急处理机制等,规避风险 ， 打造百年企业,
