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1、- 1 - 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其 準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部份內容 而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 BOCOM INTERNATIONAL HOLDINGS COMPANY LIMITED 交 銀 國 際 控 股 有 限 公 司 （於香港註冊成立之有限公司） （股份代號：3329） 截至2017年12月31日止年度之年度業績公告 董事會欣然宣佈本集團截至2017年12月31日止年度的經審核合併財務業績連同截至2016 年12月31日止年度之比較數字。 截至2017年12月3
2、1日止年度合併收益表 2017年2016年 附註千港元千港元 收入41,174,9491,023,269 其他收入445,58429,704 收益及其他收入1,220,5331,052,973 佣金及經紀支出(75,230)(59,891) 融資成本5(133,028)(99,670) 員工成本6(276,753)(243,237) 折舊(8,685)(10,323) 其他經營開支(211,310)(199,691) 減值虧損7(80,375)(46,551) 總支出(785,381)(659,363) 營業利潤435,152393,610 分佔聯營公司業績9989,905 分佔合營公司業績1
3、3 - 2 - 2017年2016年 附註千港元千港元 稅前利潤436,163403,515 所得稅支出8(32,651)(52,563) 本年利潤403,512350,952 以下人士應佔： 本公司股東403,907350,609 非控制性權益(395)343 403,512350,952 本公司股東於本年應佔每股盈利基本攤薄 （每股港元）100.160.18 - 3 - 截至2017年12月31日止年度合併綜合收益表 2017年2016年 附註千港元千港元 本年利潤403,512350,952 其他綜合收益 （虧損） 後續可能重新分類至損益的項目 可供出售投資公允價值變動89,288(16
4、,440) 出售可供出售投資時重新分類至損益的金額(61,019)(29,592) 持有至到期投資轉換為可供出售投資的重新分類 收益36,782 其他綜合收益 （虧損）（扣除稅項）28,269(9,250) 綜合收益總額431,781341,702 以下人士應佔： 本公司股東432,176341,359 非控制性權益(395)343 431,781341,702 - 4 - 於2017年12月31日的合併財務狀況表 2017年12月31日2016年12月31日 附註千港元千港元 資產 非流動資產 物業及設備20,98319,784 無形資產3,1963,196 於聯營公司之權益103,7141
5、02,716 於合營公司之權益1,7821,769 其他資產42,04228,727 可供出售投資4,524,7863,132,641 貸款及墊款11384,572 遞延稅項資產656302 656 非流動資產總計5,081,7313,289,135 流動資產 貸款及墊款111,093,548 可收回稅項10,98720,132 應收賬款12560,990585,026 其他應收款項及預付款項13172,12675,204 客戶融資貸款146,416,7905,123,260 應收關連方款項3,39216,093 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產2,757,659566,020
6、衍生金融資產831359 現金及銀行結餘1,870,268504,054 流動資產總計12,886,5916,890,148 資產總計17,968,32210,179,283 權益及負債 本公司股東應佔權益 股本3,942,2162,000,000 未分配利潤2,399,3141,995,407 重估儲備14,508(13,761) 本公司股東應佔總權益6,356,0383,981,646 非控制性權益4,0774,472 總權益6,360,1153,986,118 - 5 - 2017年12月31日2016年12月31日 附註千港元千港元 負債 非流動負債 借款1,296,395 遞延稅項負
7、債130130 非流動負債合計1301,296,525 流動負債 借款10,068,2423,551,620 最終控股公司的後償貸款1,000,0001,000,000 應交稅金5,7831,353 應付員工薪酬53,71081,031 其他應付款項和應計支出38,145108,370 應付賬款15390,668115,351 遞延收入25,78814,309 應付最終控股公司款項6,0805,806 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融負債18,85818,446 衍生金融負債803354 流動負債合計11,608,0774,896,640 負債合計11,608,2076,193,16
8、5 總權益及負債17,968,32210,179,283 流動資產淨額1,278,5141,993,508 總資產減流動負債6,360,2455,282,643 - 6 - 簡明合併財務資料附註 1. 一般資料 交銀國際控股有限公司 （ 本公司 ） 於香港註冊成立。註冊辦事處地址為香港德輔道中68號 萬宜大廈9樓。 本公司的主要業務為投資控股。本集團主要從事證券交易及經紀、保證金融資、企業融資 及承銷、投資及貸款、資產管理及顧問業務、自營投資活動。本公司持牌附屬公司從事的 受規管活動包括證券及期貨買賣以及就證券及期貨合約提供意見、提供證券保證金融資、 就企業融資提供意見及提供資產管理服務。 母
9、公司及最終控股公司為於中華人民共和國 （ 中國 ） 註冊成立並於上海證券交易所及香港 聯合交易所有限公司上市的交通銀行股份有限公司。 除非另行說明，合併財務報表以本公司功能貨幣港元呈列。 本年度業績公告所載有關截至2017年及2016年12月31日止年度的財務資料並不構成本公司 於該等財政年度之法定年度合併財務報表，但摘錄自該等財務報表。根據公司條例 （香港 法例第622章）（ 公司條例 ） 第436條披露關於此等法定財務報表的進一步資料如下： 本公司已按公司條例第662(3)條及附表6第3部的規定，向香港公司註冊處處長遞交截至 2016年12月31日止年度之財務報表，而本公司亦將適時遞交截至
10、2017年12月31日止年度之 財務報表。 本公司核數師已就該等兩年的財務報表出具報告。報告中核數師並無保留意見，亦無提 述任何其在無提出保留意見下強調須予注意的事項，也沒有任何根據公司條例第406(2)、 407(2)或(3)條的述明。 2. 主要會計政策概要 所採納之會計政策與截至2016年12月31日止年度之年度財務報表所載有關年度財務報表所 依循者一致，惟採納截至2017年12月31日止財政年度生效之香港財務報告準則修訂本除 外。 截至2017年12月31日止財政年度生效之香港財務報告準則修訂本對本集團並無重大影響。 - 7 - (a) 尚未採納的新訂準則及詮釋 若干新訂會計準則及詮釋
11、已刊發，惟於2017年12月31日報告期間並未生效，本集團 亦未提早採用。本集團對該等新訂準則及詮釋的影響評估如下所述。 香港財務報告準則第9號 金融工具 香港財務報告準則第9號闡述了金融資產及金融負債的分類、計量及終止確認，引入 對沖會計處理的新規則及金融資產的新減值模型。 本集團已檢視金融資產及金融負債，預期於2018年1月1日採納該項新準則會帶來以下 影響： 本集團大部分目前分類為可供出售的債券工具將符合分類為以公允價值計量且其變動 計入當期其他綜合收益的條件，因此該等資產的會計處理將不會有變動。然而，若 干公允價值98,439.8萬港元的優先股、基金及可轉換票據的投資將重新分類為以公允
12、 價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。相關公允價值收益2,447.8萬港元將於 2018年1月1日由重估儲備轉撥至未分配利潤。 本集團持有的其他金融資產包括： 目前分類為可供出售且可選擇為以公允價值計量且其變動計入當期其他綜合收 益的權益工具；及 目前以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券及權益工具，其將繼續根據 香港財務報告準則第9號相同基準計量。 本集團預期新指引不會影響該等金融資產的分類及計量。然而於出售以公允價值計量 且其變動計入當期其他綜合收益的權益工具時，其於重估儲備賬中累積之收益或虧損 將不再轉撥至損益。有關收益及虧損將根據香港財務報告準則第9號於其他綜合收益 列報。於20
13、17年，出售可供出售金融資產有關收益3,188.4萬港元已於損益內列報。 對金融負債而言，由於新訂規定僅影響指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融負債的會計處理，而本集團並無任何該等負債，因此該新訂規定不會對本集團 對金融負債的會計處理構成影響。新訂規定中終止確認的規則與香港會計準則第39號 金融工具：確認及計量 所述相同，並無改動。 - 8 - 新減值模式要求使用預期信貸虧損模型確認減值撥備，而非僅根據香港會計準則第39 號所要求的已產生信貸虧損。新減值模式適用於以按攤銷成本分類的金融資產、按 公允價值計量且其變動計入當期其他綜合收益的債券工具、香港財務報告準則第15 號 客戶合同
14、收益 項下的合約資產、租賃應收款項、貸款承擔以及若干金融擔保合 約。根據迄今所進行的評估，本集團預期為本集團貿易應收款項及其他債券投資所作 的虧損撥備不會有重大變動。 新準則亦新增披露規定和呈列的變更。於採納新準則的年度內預期將改變本集團有關 其金融工具的披露性質和程度。 香港財務報告準則第9號必須在2018年1月1日或之後開始的財政年度起採用。本集團 將自2018年1月1日起追溯應用新規則以及準則項下所允許的可行權宜處理。2017年的 比較數字將不予重列。 香港財務報告準則第15號 客戶合同收益 香港會計師公會已頒布確認收入的新準則。此準則將取代涵蓋貨品及服務合約的香港 會計準則第18號，涵
15、蓋建築合約的香港會計準則第11號及相關文件。 該項新準則以於貨品或服務之控制權轉移至客戶時確認收入的原則為基礎。 準則准許以全面追溯方式或經修改追溯方式採納。 根據本集團於2017年12月31日現行的業務模式，管理層預期採用香港財務報告準則第 15號不會對未來列報於本集團財務報表的數值有重大影響。 香港財務報告準則第16號 租賃 香港財務報告準則第16號於2016年1月頒布。由於經營租賃與融資租賃的區分被刪 除，香港財務報告準則第16號將使幾乎所有租賃於資產負債表確認。根據該項新準 則，資產 （使用租賃項目的權利） 及支付租金的金融負債會予以確認，僅有短期及低 價值租賃可獲豁免。 出租人的會計
16、處理並無重大變動。 準則主要影響本集團經營租賃的會計處理。於2017年12月31日，本集團的不可撤銷 經營租賃承擔為7,554.5萬港元。然而，本集團尚未量化於採納新準則時，該等承擔 對確認使用租貸項目權利的資產及支付租金之負債的影響，以及採納新準則對本集團 利潤及現金流量分類的影響。 香港財務報告準則第16號須於2019年1月1日或之後開始的財政年度起採用。在此階 段，本集團不擬於生效日期前採納準則。本集團擬採用簡化過渡處理，亦不會於首 次採納新準則時，重列比較數值。 除此以外，概無其他尚未生效，但預期會對本集團本期或未來報告期間及可見未來交 易構成重大影響的準則。 - 9 - 3. 分部資料 本集團根據經營及所提供服務的性質按下列分部管理業務營運： (a) 經紀分部提供證券交易及經紀服務。 (b) 企業融資及承銷分部向機構客戶提供企業金融服務，包括股權承銷、債券承銷、保 薦服務及財務顧問服務。 (c) 資
