IBM oracle产品培训-总账管理

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1、IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 财务管理的框架财务管理的框架 战略计划 / 业务计划 计划和预算税务计划 固定资产 / 投资支出 资金/现金管理 核算处理记录 财务绩效考核财务报表 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 计划和预算税务计划 固定资产 / 投资支出 资金/现金管理 财务绩效考核财务报表 战略计划 / 业务计划 核算处理记录 更加依赖于制度化的、高效 的、无控制弱点的标准操作流 程 依赖于财务人员对流程的执行 程度 依赖于经常性的监督和审计 更加依赖于信息系统产生准确、 可靠、一致的财务会计信息 利用计算机系统自动化

2、相应的财 务及会计业务流程，提高工作效 率 财务管理和信息系统的关联性财务管理和信息系统的关联性 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 Oracle 财务管理流程Oracle 财务管理流程 应收帐 款管理 应收帐 款管理 现金 管理 现金 管理 应付帐 款管理 应付帐 款管理 采购 管理 采购 管理 收入 会计 收入 会计 信息存取信息存取 生产计 划 生产计 划 财务 计划 财务 计划 人力资源人力资源 - 工资工资 - 费用费用 会计核算会计核算 业绩衡量业绩衡量 固定资产固定资产 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有4 目录目录

3、 总账模块总体介绍 -1：总账与其他模块的联系 -2：会计科目结构 -3: 账簿设置 -4: 段值维护 总账模块标准功能介绍 -1：会计期间管理 -2：汇率管理 -3: 总账凭证管理 -4: 科目余额管理 -5: 财务报表管理 -6: 报表合并 -7：预算管理 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有5 总账与其他模块的联系总账与其他模块的联系 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 Oracle 订单管理订单管理 Oracle 采购采购 Oracle 总帐总帐 Oracle 固定资产固定资产 Oracle 应收帐款应收帐款 Oracle

4、库存库存 资产登记 发票 资产增加 资产登记 发票 资产增加,报废报废 销售商品成本 采购成本预提 发票 销售商品成本 采购成本预提 发票/订单 匹配 销售发票 订单 匹配 销售发票 商品接收商品接收, 存货管理存货管理 Oracle 应付帐款应付帐款 Oracle 项目会计项目会计 工程资本化 客户 工程资本化 客户/ 工程帐单 供应商 工程帐单 供应商/发票 订单 发票 订单 工程成本工程成本 销售发票销售发票 存货管理存货管理, 产品销售产品销售 Oracle MRP 采购申请 销售订单 预测 收款 付款 折旧 采购申请 销售订单 预测 收款 付款 折旧 总账与其他模块的联系总账与其他模

5、块的联系 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有7 账簿设置账簿设置 账簿，也称为分类账，财务业务以记账凭证的方式记录 在分类账中。 从系统角度讲，账簿确定了一个企业所采用的会计科目 结构、会计日历、记账货币等基本因素，另外还有一些控制 选项，如是否采用预算、平均余额等。 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有8 账簿设置账簿设置 账簿的三个关键要素： 1、 会计科目结构 2、 会计日历 3、 记账本位币 三个要素中的一个不同，就必须设置不同的账簿来核算。 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 合并帐套合并帐

6、套 帐套帐套帐套帐套 会计主体会计主体会计主体会计主体 会计主体会计主体 成本中心成本中心 利润中心利润中心成本中心成本中心 部门部门 基础概念：多组织架构基础概念：多组织架构 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 财务核算帐簿控制财务核算帐簿控制 合并帐套合并帐套 报告帐套报告帐套 报告帐套报告帐套 业务帐套业务帐套 会计主体会计主体 集 团 合 并 抵 消 实 体 集 团 合 并 抵 消 实 体 集 团 合 并 抵 消 实 体 集 团 合 并 抵 消 实 体 创 新 诺 亚 舟 创 新 诺 亚 舟 创 新 诺 亚 舟 创 新 诺 亚 舟 成 都 高 新 校 区

7、 成 都 高 新 校 区 成 都 高 新 校 区 成 都 高 新 校 区 教 育 抵 消 实 体 教 育 抵 消 实 体 教 育 抵 消 实 体 教 育 抵 消 实 体 教育投资帐套教育投资帐套 教育投资帐套教育投资帐套 北 京 海 淀 校 区 北 京 海 淀 校 区 北 京 海 淀 校 区 北 京 海 淀 校 区 集团合并帐套集团合并帐套 集团合并帐套集团合并帐套 创新诺亚舟帐套创新诺亚舟帐套 创新诺亚舟帐套创新诺亚舟帐套博采林博采林博采林博采林 成本成本&利润中心利润中心 财 务 部 财 务 部 财 务 部 财 务 部 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 3

8、根据组织层次设计 报告层次 3可在任何科目段上 定义父子关系 成本中心成本中心 199 191192 100120130140 101 102 103 121 122 131 133 142 143 145 146 产品产品 9200 90109020 2990399079908990 2200300031003200710073007500 815086008750 父 项 值 子 项 值 父 项 值 子 项 值2000 组织层次结构组织层次结构 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 财务信息归集角度财务信息归集角度 企业总部以及下属独立核算单位财务信息企业总部

9、以及下属独立核算单位财务信息 会计科目会计科目 产品产品 核算主体核算主体 下属部门下属部门 生产线生产线 区域区域 各单位的下属部门的财务信息各单位的下属部门的财务信息 细化财务会计科目，进行财务核算细化财务会计科目，进行财务核算 根据生产流程环节统计财务信息根据生产流程环节统计财务信息 根据产品统计财务信息根据产品统计财务信息 如果考虑销售区域管理，可根据销售区 域统计财务信息 如果考虑销售区域管理，可根据销售区 域统计财务信息 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 会计科目结构定义会计科目结构定义 公司段公司段部门段部门段科目段科目段生产线段生产线段产品段产

10、品段区域段区域段 包含所有独 立核算单位 包含所有独 立核算单位 建立上下等 级关系 建立上下等 级关系 各单位下 属部门 各单位下 属部门 建立部门 等级关系 建立部门 等级关系 建立会计 核算的一 二三级科 目 建立会计 核算的一 二三级科 目 合理定义 科目代码 合理定义 科目代码 注意现金 流量表需 求 注意现金 流量表需 求 按照生产 流程划分 按照生产 流程划分 建立生产 线等级关 系 建立生产 线等级关 系 产品类型产品类型 可建立等 级关系 可建立等 级关系 销售区域销售区域 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 3客户完全根据 自身业务及管 理特

11、点，建立 自己的弹性会 计科目结构 核算编码结构核算编码结构 公司 成本中心 科目 项目 公司 成本中心 科目 项目 可自定义多达30段可自定义多达30段 每个科目段 都有有效的 值集列表 每个科目段 都有有效的 值集列表 科目段代码宽度可长达25个字节科目段代码宽度可长达25个字节 Oracle支持多维度的核算模式Oracle支持多维度的核算模式 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 制造企业科目制造企业科目 xx - xxxxxx - xx - xxx - xxxx xxx - xxxxx - xxx - xxxx - xx 分销企业科目分销企业科目 xx -

12、 xxx - xxxx - xxx - xxx - xxx 公司 成本 中心 会计 科目 产品生产线子科目 公司科目地区 责任中心商品 公司 科目部门 项目 项目 种类 用户定义科目结构范例用户定义科目结构范例 项目会计科目项目会计科目 Oracle支持多维度的核算模式Oracle支持多维度的核算模式 3不同会计结构 并存 3管理会计与财 务会计信息载 体统一 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有 xx - xxx - xxxx - xxx xx - xxx - xxxx - xxx 公司 成本中心科目 项目 科目编码科目编码 例：对于帐户应收帐款科目来讲， 不应

13、与任何特定成本中心组合 3 定义效验规则 3 保证编码的正确性 有效科目组合有效科目组合 弹性会计科目弹性会计科目 XX XXXXX 1200 000 XX XXXXX 1200 000无 应收帐款 无 应收帐款 公司 成本中心 科目 项目 公司 成本中心 科目 项目 效验规则效验规则 无效科目组合无效科目组合 弹性会计科目弹性会计科目 XX XXXXX 1200 200 XX XXXXX 1200 200西部销售部 应收帐款 西部销售部 应收帐款 公司 成本中心 科目 项目 公司 成本中心 科目 项目 Oracle支持多维度的核算模式Oracle支持多维度的核算模式 IBM 业务咨询服务部业

14、务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有17 会计科目结构-COA会计科目结构-COA 序号1234567 名称公司部门科目子目往来单 位 产品备用 长度24632103 用于各核算实 体 用于反映 各核算实 体下的部 门信息, 包括职能 部门和专 业所 用于 反映 会计 科目 信息 用于反 映往来 单位信 息,包 括内部 往来单 位,关 联交易 单位 用 于 未 来 业 务 扩展 产品维 度的归 集对象 用于对科 目的补充 示例示例 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有18 会计科目结构-COA会计科目结构-COA IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 200

15、5 IBM公司版权所有19 段值维护段值维护 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有20 段值维护段值维护 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有21 段值维护-多语言支持段值维护-多语言支持 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有22 段值维护-科目层级结构段值维护-科目层级结构 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有23 总账模块标准功能介绍总账模块标准功能介绍 会计期间管理 汇率管理 总账凭证管理 科目余额管理 财务报表管理 报表合并 预算管理 IBM 业务咨询服务部业务咨询服

16、务部 2005 IBM公司版权所有24 会计期间管理会计期间管理 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有25 会计期间-调整期间会计期间-调整期间 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有26 会计期间-总账期间状态会计期间-总账期间状态 总账期间状态： 打开-凭证可录入和过账 将来-凭证可录入，但不可过账 关闭-凭证不可录入，但可重新打开 永久关闭-凭证不可录入，不可重新打开 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有27 会计期间-打开和关闭总账期间会计期间-打开和关闭总账期间 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有28 汇率管理汇率管理 IBM 业务咨询服务部业务咨询服务部 2005 IBM公司版权所有29 总账凭证管理总账凭证管理 基本概念： 凭证批：包含多张凭证；凭证按批来提交审批和过账。 凭证：会计记账凭证 凭证批