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1、财务管控基本知识小额贷款公司财务管控基本知识小额贷款公司 小额贷款公司知识：小额贷款公司知识： 一、什么是小额贷款公司？ 答：小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设 立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限 公司。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产 权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有 资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或 认购的股份为限对公司承担责任。自主经营，自负盈亏，自我约束， 自担风险，合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。 二、小额贷款公司试点的目的和意义？ 答：建立小
2、额贷款公司是为全面落实科学发展观，有效配置金融 资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促 进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设。2005 年以 来，全国部分省市县及县以下地区已经试点设立了小额贷款公司，小 额贷款公司对于改进和完善农村金融服务、培育竞争性农村金融市场 发挥着积极的作用。为引导民间资本向正规化转移，引导民企资本向 金融服务业发展进行了有益的探索。 三、小额贷款公司的主管部门有哪些？ 答：小额贷款公司的主管部门有省金融办、市（地）、县金融办 或相关机构、公安局、工商部门、银监部门及人民银行。 省政府授权省金融办作为全省小额贷款公司试点工作的主管部门
3、， 负责全省小额贷款公司监督管理工作，具体负责牵头组织实施试点工 作，制定和完善试点工作的相关政策，对小额贷款公司的设立、变更 等重大事项进行审批等工作。各市（地）、县（市、区）指定的一个 主管部门（金融办或相关机构）负责对小额贷款公司的日常监督管理。 市、县级主管部门负责依法对小额贷款公司实施持续、动态的日 常监管。市、县级主管部门要建立多方联动的协同监管机制，组织工 商、公安、人民银行、银监等部门加强对小额贷款公司的监督检查， 重点防范和处置吸收公众存款、非法集资、高利贷等违法违规行为。 四、申请设立小额贷款公司要具备什么条件？ 答：设立小额贷款公司应当具备下列条件： （一）有符合规定的章
4、程； （二）发起人或出资人应符合规定的条件； （三）有限责任公司的注册资本不得低于 1000 万元，股份有限公 司的注册资本不得低于 2000 万元； （四）有限责任公司应由 9 至 50 个以下股东出资设立；股份有限 公司应有 9 至 200 名发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内 有住所； （五）注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资 人或发起人在公司设立时一次足额缴纳； （六）有符合任职资格条件的董事和高级管理人员； （七）有具备相应专业知识和从业经验的工作人员； （八）有必需的组织机构和管理制度； （九）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其 他设施。 五
5、、申请试点设立小额贷款公司在程序上怎么操作？ 答：设立小额贷款公司应当经过筹建和开业两个阶段。 小额贷款公司的筹建期最长为自批准之日起个月内。筹建期内 达到开业条件的，申请人可提交开业申请。 小额贷款公司的筹建由县级主管部门受理和初审，由市级主管部 门复审，省政府主管部门批准。 小额贷款公司达到开业条件，其开业申请由县级主管部门受理和 初审，由市级主管部门复审，省政府主管部门批准。 经批准开业的小额贷款公司，由省政府主管部门发放批准文件， 并凭批准文件在批准之日起 2 个月内，按正常程序办理注册、登记等 手续，领取营业执照。 小额贷款公司在领取营业执照后，应在 5 个工作日内向当地公安 机关、
6、中国银监会派出机构和人民银行分支机构报送相关资料。 六、筹建小额贷款公司，申请人应提交哪些文件、资料？ 答：筹建小额贷款公司，申请人应提交下列文件和材料：（一） 筹建申请书；（二）可行性研究报告；（三）筹建工作方案；（四） 筹建人员名单及简历；（五）发起人或出资人基本情况及除自然人以 外的其他发起人或出资人最近年经审计的会计报告；（六）其他材 料。 七、申请人申请小额贷款公司开业应提交哪些文件、材料？ 答 ： 小额贷款公司申请开业，申请人应提交以下文件和材料 ： （一） 开业申请书；（二）筹建工作报告；（三）章程草案；（四）拟任职 董事、高级管理人员的任职资格资料；（五）法定验资机构出具的验
7、资证明；（六）企业名称预先核准通知书；（七）营业场所所有权或 使用权的证明材料；（八）其他材料。 八、 拟任小额贷款公司董事和高级管理人员应符合哪些条 件？ 答：高级管理人员，是指小额贷款公司法定代表人和对经营管理 具有决策权或对风险控制起重要作用的人员。拟任小额贷款公司董事 和高级管理人员，除应符合中华人民共和国公司法规定的条件外， 还应符合下列条件：（一）小额贷款公司董事、高级管理人员应具备 与其履行职责相适应的知识、经验及能力；（二）小额贷款公司的董 事长和高级管理人员应具备从事相关经济工作 8 年以上或者从事银行 业工作 5 年以上的工作经验，具备大专以上（含大专）学历。 九、成为小额
8、贷款公司的最大股东应符合哪些条件？ 答：小额贷款公司最大股东应是境内企业法人，应符合以下条件： （一）企业净资产不低于 1000 万元人民币；（二）入股前上一年 度末，企业资产负债率不高于 70； （三）入股前上两年度连续盈利， 且上两年度利润总额之和不低于 600 万元。除上述条件外，最大股东 和其他投资入股小额贷款公司企业法人应符合以下条件：（一）在工 商部门登记注册，具有法人资格；（二）有良好的社会声誉、诚信记 录和纳税记录，无犯罪记录和不良信用记录；（三）财务状况良好， 入股前上两年度连续盈利；（四）年终分配后，净资产达到全部资产 的 30以上（合并会计报表口径）；（五）入股资金来源合
9、法，不得 以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；（六）有较强的经营管 理能力和资金实力；（七）其他条件。拟入股的企业法人属于企业改 制的，原企业经营业绩及经营年限可以延续作为新企业的经营业绩和 经营年限计算。小额贷款公司最大股东持股比例不超过小额贷款公司 股本总额的 20，其他股东持股比例不超过小额贷款公司股本总额的 10，不得低于小额贷款公司股本总额的 5。 十、自然人投资入股小额贷款公司应具备什么样的条件？ 答 ： 境内自然人投资入股小额贷款公司的，应符合以下条件 ： （一） 有完全民事行为能力；（二）有良好的社会声誉和诚信记录，无犯罪 记录和不良信用记录；（三）入股资金来源合法，不得以
10、借贷资金入 股，不得以他人委托资金入股；（四）其他条件。 十一、股权转让方面有哪些规定？ 答：小额贷款公司的股份可依法转让、继承和赠与。但发起人或 出资人持有的股份自小额贷款公司成立之日起3年内不得转让或质押。 小额贷款公司董事和高级管理人员持有的股份，在任职期间内不得转 让或质押。 十二、小额贷款公司在经营范围方面有哪些主要规定？ 答：小额贷款公司除经营小额贷款业务外，不得从事其他经营活 动，不得对外投资，不得设立分支机构。小额贷款公司不得进行任何 形式的吸收公众存款和集资活动。小额贷款公司在坚持为农民、农业 和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。小额贷款公司应面 向农户和微型企业提供
11、信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。 小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则。小额贷 款公司对同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的 5 ，对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的 15。 十三、小额贷款公司经营资金来源方面有哪些要求？ 答：小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资 金，以及来自不超过两个省内银行业金融机构的融入资金。不得向内 部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款。在法律、法规规定的范围 内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过 资本净额的 50。 十四、贷款执行利率方面有哪些限制和要求？ 答：小额贷款公司按照市场
12、化原则进行经营，贷款利率上限放开， 但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利 率的 0.9 倍，在此区间的具体浮动幅度按照市场原则自主确定。有关 贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原 则下依法协商确定。 小额贷款公司的百度百科 什么是小额贷款公司什么是小额贷款公司 小额贷款公司是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸 收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。 与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体 工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利 息可双方协商。 定义定义 小额贷款公司是企业法人，
13、有独立的法人财产，享有法人财产权， 以全部财产对其债务承担民事责任。 小额贷款公司股东依法享有资 产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或 认购的股份为限对公司承担责任。 小额贷款公司应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政 策，执行金融企业财务准则和会计制度，依法接受各级政府及相关 部门的监督管理。 小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范 围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合 法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。 申请成立步骤申请成立步骤 首先，有试点意向的区（县）政府向市金融办递交试点申请书，阐 明试点工作方案
14、并承诺承担风险防范与处置责任。 其次，区（县）政府，对本区（县）符合相关条件及有申报意向的 小额贷款公司主要发起人进行筛选。 最后，经筛选的小额贷款公司主要发起人向所在区（县）政府递交 小额贷款公司设立申请材料，区（县）政府完成预审后上报市金融 办复审。小额贷款公司申请人凭市金融办批准批文，依法向工商行 政管理部门办理登记手续并领取营业执照， 并在 5 个工作日内向当 地公安机关、银监局和人行分行报送相关资料。 申请成立条件申请成立条件 1.有符合规定的章程。 2.发起人或出资人应符合规定的条件。 3.小额贷款公司组织形式为有限责任公司或股份有限公司。 有限责 任公司应由 50 个以下股东出资
15、设立；股份有限公司应有 2200 名 发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 4.小额贷款公司的注册资本来源应真实合法， 全部为实收货币资本， 由出资人或发起人一次足额缴纳。 有限责任公司的注册资本不得低 于 500 万元，股份有限公司的注册资本不得低于 1000 万元。单一 自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超 过小额贷款公司注册资本总额的 10%。 5.有符合任职资格条件的董事和高级管理人员。 6.有具备相应专业知识和从业经验的工作人员。 7.有必需的组织机构和管理制度。 8.有符合要求的营业场所、 安全防范措施和与业务有关的其他设施。 9.省政府金融办规
16、定的其他审慎性条件。 小额贷款公司利率小额贷款公司利率 中国人民银行条法司司长周学东 2 月 26 日表示，央行计划取消对 小额贷款公司贷款利率上限的规定， 同时使现有一些非银行私营贷 款机构合法化。按照央行现行规定，小额贷款公司贷款利率上限为 基准利率的 4 倍。 小贷公司贷款利率制定基准：1、按照市场原则自主确定。2、上限 -放开，但不得超过同期银行贷款利率的四倍。3、下限-人民 银行公布的贷款基准利率 0.9 倍 贷款基准利率贷款基准利率 项目项目年利率（%)年利率（%) 一、短期贷款一、短期贷款 六个月以内（含六个月）6.10 六个月至一年（含一年）6.56 二、中长期贷款二、中长期贷款 一至三年（含三年）6.65 三至五年（含五年）6.90 五年以上7.05 2 经营原则经营原则 1：小额贷款公司要建立适合自身业务特点和规模的薪酬分配制度、 正向激励约束机制，培育与当地农村经济发展相适应的企业文化。 2：小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则 下自主选择贷款对象。小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分 散” 的原则， 鼓励小额贷款
