项目管理 投资项目分析案例

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1、项目管理 投资项目分析案例项目管理 投资项目分析案例 厦门大学 MBA 研究生投资项目效益评价案例 001厦门大学 MBA 研究生投资项目效益评价案例 001 无绳电话机生产可行性分析报告无绳电话机生产可行性分析报告 第一章总论第一章总论 1 项目内容、企业目标和发展战略1 项目内容、企业目标和发展战略 1公司名称： 厦门国际先锋电子股份有限公司 ITERNATIONALFRONTIERIndustrialCo.,Ltd 2项目内容 公司成立初期，将致力于高档无绳电话机（45%48MHz 具有 CallerID 功能 的多手机无绳电话机、46/49MHz 美国标准无绳电话机、高频 900MHz

2、 模拟和数字 扩频无绳电话机）和新型多功能电话机（如智能电话、CallerID 电话机、可视 电话机、语音电话机、管理电话机等）的开发和生产。本公司已经掌握关健技术 和具有一定的技术储备，具备了大批量商业化生产的能力。 2000 年进军消费类电子产品领域：以 DVD 技术为代表的新技术，包括 DVDROM，DVD 播放机，可写 DVD 等。 涉足信息工程产业：POS 终端、IC 卡、刷卡机、住处系统集成、电子商务 软件等。 3公司目标： 引入崭新的管理机制，以人为本，人尽其才。5 个月内生产出新型多功能电 话机；8-10 个月无绳电话机投产；2000 年产值 3000 万元；2001 年 75

3、00 万元； 2002 年 1.5 亿元。 2000 年 DVD 试产。同时进行多元化发展方向的拓展。 在不久的将来，建成一个电气和住处王国。先期目标是步入中国电子百强， 最终成为世界级的巨型高技术公司。 4发展战略： 方案 1：以积累的人才优势和成熟产品为突破口，以特贸的资金优势为依 托，在短期内完成资本原始积累、管理经验积累、人力资源的积累和一定的市场 占有率， 创立自己的产品品牌。 通过拓宽产品方向和提高产品档次， 条件成熟时， 在国内以 OEM 方式或参股、控股和企业收购等形式实施低成本的快速扩张，占领 国内和国际市场；力争企业早日上市，募集发展资金，使企业的发展步入良性循 环，在短期

4、内得以迅速发展。 方案 2：采用“抓两头，放中间”的战略战术，抓技术开发和市场拓展， 产品的生产可以用国内 OEM 形式的实现。这种方式的优点是：固定资产投入小、 风险小、市场转向灵活，可以集中精力很抓技术和市场两个关键因素。缺点是： 加工利润被分享，利润率低，产品质量和数量在失控时将难以保证。 2 立项依据2 立项依据 1新成立的国际先锋（ITERNATIONALFRONTIER）电子股份有限公司，具有成熟 的普通电话机、数字答录机、CallerID 电话机、国标无绳电话机（45/48MHz） 、 美国无绳电话机（43/49MHz） 、先进的传呼机（BB 机） 、功放机和 DVD 技术人才，

5、 无需投入大量的前期研究开发费用即可在短期内生产上述产品。 2已经和供应商建立良好的伙伴关系，材料的采购渠道成熟，IC 供应商的技术 支持良好。 3国内城市能信市场继续走向成熟，尤其无绳电话机市场在中国刚刚起步，农 村市场潜力仍然巨大。对新产品的需求仍然强烈。 4国际通信 OEM 市场对中国的制造能力有一定的依赖，保重 OEM 也是初期发展 的必由之路。 5目前，电子行业的市场特点是市场成熟、竞争激烈、利润微薄。必须要有自 己的优势才能在激烈的市场中站稳脚跟。在电子方面的发展战略值得深入研究。 著名的计算机产品供应商 DELL 公司在这方面可以提供很好的发展经验：即低成 本的生产成本、良好的售

6、后服务和快带的市场能力。 3 项目概貌3 项目概貌 本公司注册资金 1500 万元人民币。其中 300 万元为厂房投资，100 万元用于生 产车间、写字楼改造，300 万元用于设备投资，其余 800 万元为流动资金，用于 支付工资、购买原团料和支付销售费用和管理费用。预计： 公司占地 6000 平方米 筹建期自 1999 年 4 月 1 日起，共 5 个月时间，1999 年 9 月投产（先期产品为多 功能电话机） 。 员工人数 ： 生产线 100 人，后勤 25 人，RD 人员 10 人，销售 20 人，合计 155 人。 先期设计能力为日产国标无绳电话机 1000 台左右，月产 22000

7、台。或日产普通 电话机 1500 台，月产 33000 台。无绳以每台 500 元产值计算，年产值 13200 万 元。 第二章项目背景与发展规划第二章项目背景与发展规划 1 项目提出的背景1 项目提出的背景 目前，我国的电话机生产的状况是供大于求，97 年 1 亿 5000 万部电话，国 内市场消化 4000 万部，9000 万部出口。尽管如此，但对无绳电话机而言，国内 尚有巨大的市场空间，边际利润远远大于普通电话机。因而，已经引起各大电话 机厂家的注意。甚至象厦新、万利达、海尔、长虹等过去与电话机无关的著名电 子生产厂家也开始挤进无绳电话的市场。有专家断言，无绳电话机的边际利润已 经赶上和

8、超过了 VCD 机的利润。 作为电话机生产的专业厂家，我们原来拥有的强大的专业人才优势，加之 新公司的资金优势，在规范管理的基础上，我们将力争创造自己的电话机品牌， 并在激烈的市场竞争中站稳脚跟。 无绳电话机开发和生产，仅仅是作为我们事业的高起点。在完成原始资金、 管理技术积累并形成自已独特的企业文化后，我们将以品牌、企业文化和洋入资 金为优势迅速实施低成本的扩张计划，拓展企业的业务范围，扩大企业规模，逐 渐形成规模经营和多元化经营，使得公司规模和效益得以超常规高速发展。 2 项目发展规划2 项目发展规划 本公司将以无绳电话机的生产为公司发展起点，全力倾注于消费类电子产 品和 IT 产业，具体

9、发展规划如下所示： 初期第一步：普通多功能电话机和国标 20 信道多手机无绳电话机（一拖 三）研究开发和生产。 初期第二步：新型电话机、可视电话机、国际 OEM 无绳电话机和 900MHZ 无 绳电话机。 中期：家庭影剧院 5。1 功放、DVD 影碟机、高级音箱和音响。 长期：家用医疗电子、汽车音响、IT 产业：计算机配件、外设、软件。 第三章工程技术方案第三章工程技术方案 1 产品技术构成1 产品技术构成 初期产品（起步产品）生产国标无绳电话机和多功能电话机。根据市场调 查，无绳电话机以一拖一较为受市场欢迎。为此，决定 ITERNATIONALFRONTIER 公司的首款无绳电话机型便定位在

10、多手机无绳+CID 上。具体功能要求如下： 1具有 CID 功能的无绳电话机（模具设计时考虑 LCD 电池的需要）： 多手机一拖三（可用 8528 方案） 20 信道自动扫描（超越 10 信道） 通话手机转移功能 手机与座机的对讲功能 P-T 功能 座机和手机夜光健盘 扰码保密功能（选项） 座机免提功能 座机和手机 10 组号码存储功能 通话音量手动调节功能 防盗功能（防并机功能） 密码锁功能 65300 密码 自动对码 CallerID(Typel) LCD 显示 座机停电可用（手机停电可用最好） 通信距离 500 米 手机停电密码 2H 不丢失 2棋具考虑：经分析，目前的公模很难满足需要，

11、款式太大众化、外观质量难 以保证。我们将考虑自行设计模具。利用这款模具，将可以生产出 5 种左右的机 型（P/T、P/TD、P/TSD（LCD） 、IC 卡管理电话机、多种机无绳电话机、单手机 无绳电话） ，然后再配以各种各样的颜色。 3塑胶（壳体、丝印）：建厂初期，出于资金方面的考虑，塑胶可以请别的公 司代为生产。 2 新产品的研究开发2 新产品的研究开发 公司设立工程部，由工程部经理负责安排研发、电话机入网任务。 3 土建工程改造3 土建工程改造 厂址暂定在湖滨北路，占用 1-3 层。其中 1 层为注塑和部分成品仓库，2、 3 层为生产线、货舱、写字楼。设电话机插机线 1 条，装配线生产线

12、 1 条，设计 工位各为 120 个，对于无绳电话机中用天的贴片 PCB 板，先期可以先请别的公司 协助外加工。为此，需要对现行建筑进行土建改造，建造生产场所和写字楼。 第四章职能部门的设置第四章职能部门的设置 总经理办公室 行政、人事部 财务部 技术部：开发中心、IE 部、电脑部、仪器校验室、资信中心 厂部：生产部、模具部、塑胶部、设备部、 物资部：物控、计调、采购、成品仓库、材料仓库 市场部 质量做主部：QA、IQC 部 董事长 董事会 总经理 秘书室 技术部物资部厂部会计部市场部 行政人事部 开发部和 IE 部 仪器校验 资料室 QA部 采购部 货舱 物控部 计调室 生产部 模具 塑胶

13、设备 插机 装配 国际先锋（ITERNATIONALFRONTIER）电子有限公司投资项目预算国际先锋（ITERNATIONALFRONTIER）电子有限公司投资项目预算 投资项目：无绳电话机 No.内容金额单位备注 1预计总投资额15，000，000元 2预计月产量22，000台日产 1000 台 3年产量264，000台 每台材料成本200元 每台加工人工费用529元由计算得出 每台管理成本分摊394元 每台销售费用50元 每台可变成本255元 每台固定成本4元 每台总成本259元 每台出厂价400元 每台零售价550元 每台税前利润141元 每台边际贡献（毛利）145元 边际贡献率36%

14、 月产值8，800，000 年产值105，600，000 月税前利润总额3，096，875 年税前利润总额37，162，50012 个月 毛利率543% 材料抵扣平均税率6%？ 材料抵扣月金额264000 材料抵扣年金额3168000 增值税率17% 月利润总额2，570，406缴纳所得税前 年利润总额30，844，875 所得税率33%力争高科技企业 年纯利润20，666，066获得减免税待遇 年纯利润率302% 案例分析要求：案例分析要求： 1、讨论上述可行性分析报告存在的问题及可能产生的后果。 2、 分析影响该投资项目的关键或主要因素， 并讨论其是如何影响投资项目经济效益的。 3、如何根

15、据该项目的特点，建立相应的评价框架、评价方法和指标？ 4、该投资项目是否具有显著的经济效益？为什么？ 厦门大学 MBA 研究生投资项目效益评价案例 002厦门大学 MBA 研究生投资项目效益评价案例 002 特种电机投资项目可行性分析报告特种电机投资项目可行性分析报告 关于成立厦门永力特种电机有限公司的报告关于成立厦门永力特种电机有限公司的报告 目录 一、企业概况 二、市场预测 三、工艺流程 3.1 印制绕组电机生产工艺 3.2 电动轮毂工艺 3.3 风扇装配工艺 四、工装设备 4.1 印制绕组电机的主要设备、工装、工具 4.2 检测设备 五、厂房面积 六、机构及人员设置 6.1 机构设置 6

16、.2 定员 七、经济效益预测及结论 7.1 产品成本估算 7.2 产品成本估算依据 7.3 销售收入 7.4 利润估算 7.5 财务现金流量分析 7.6 盈亏平衡分析 7.7 分析结论 一、企业概况一、企业概况 项目内容：成立厦门永力特种电机有限公司 项目性质：股份制企业 项目隶属：厦门跃达自行车公司、广西永力特种电机厂 项目编制：厦门跃达自行车公司、广西永力特种电机厂 厦门跃达自行车公司是全民国有企业， 是国家定点生产自行车的厂家和机电产品 出口基地企业，具有直接经营进出口业务的法人资格和行业管理职能。现有职工 1400 人，建筑面积 5 万平方米，固定资产原值 6179.47 万元，净值 4830 万元。 广西永力特种电机厂是集体企业，现有职工 70 人，是专业生产稀土永磁印制绕 组直流伺服电机的厂家，已具有完善的生产工艺装备和检测设备，是全国唯一一 家印制绕组直流伺服电机经过国家级鉴定的厂家， 其产品性能在国内属领先地位， 达到国际同类产品九十年代先进水平，被国家科委确认为95 国家重点新产品。 已具有年产 2 万台(部分设备达到年产 3 万台)电动轮毂的能