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1、健全商务信用风险管理体系健全商务信用风险管理体系健全商务信用风险管理体系健全商务信用风险管理体系 促进商务信用交易科学发展促进商务信用交易科学发展促进商务信用交易科学发展促进商务信用交易科学发展 1 目录目录 企业信用交易与商务信用环境现状企业信用交易与商务信用环境现状企业信用交易与商务信用环境现状企业信用交易与商务信用环境现状 促进商务信用交易发展的相关建议促进商务信用交易发展的相关建议 2 经济进入买方市场 信用交易渐成潮流经济进入买方市场 信用交易渐成潮流 中国的市场饱和现象在1995年人均GDP700美元时出现(国外一般在人均GDP3000美元 时出现)，80%的市场转变为买方市场；1
2、997年，除一种商品外， 600种主要商品都是 中国的市场饱和现象在1995年人均GDP700美元时出现(国外一般在人均GDP3000美元 时出现)，80%的市场转变为买方市场；1997年，除一种商品外， 600种主要商品都是 供大于求或供求平衡。供大于求或供求平衡。 根据商务部根据商务部20052005年的一项统计数据显示年的一项统计数据显示，国内国内600600种主要商品中种主要商品中，供过于求的商品供过于求的商品根据商务部根据商务部20052005年的一项统计数据显示年的一项统计数据显示，国内国内600600种主要商品中种主要商品中，供过于求的商品供过于求的商品 446种，约占75%，供
3、求基本平衡的商品154种约占25%，已没有供不应求的商品。不仅446种，约占75%，供求基本平衡的商品154种约占25%，已没有供不应求的商品。不仅 如此如此，在五金在五金、纺织纺织、家电以及很多轻工产品行业中家电以及很多轻工产品行业中，国内已出现大量过剩产能国内已出现大量过剩产能。在国在国如此如此，在五金在五金、纺织纺织、家电以及很多轻工产品行业中家电以及很多轻工产品行业中，国内已出现大量过剩产能国内已出现大量过剩产能。在国在国 内市场竞争激烈、面临饱和的情况下，部分产能已开始向海外进行转移。内市场竞争激烈、面临饱和的情况下，部分产能已开始向海外进行转移。 由于市场竞争激烈由于市场竞争激烈，
4、交易方式已成为企业继质量交易方式已成为企业继质量、价格和服务之后新的竞争手段价格和服务之后新的竞争手段，由于市场竞争激烈由于市场竞争激烈，交易方式已成为企业继质量交易方式已成为企业继质量、价格和服务之后新的竞争手段价格和服务之后新的竞争手段， 赊销赊购等信用交易方式渐成潮流，信用风险普遍产生。赊销赊购等信用交易方式渐成潮流，信用风险普遍产生。 目前发达国家80-90%以上的交易是采用信用方式进行的，中国绝大部分行业的赊销 比例也很高，有的企业甚至高达95%。融入世界经济的中国市场必然是高度发达的赊销 目前发达国家80-90%以上的交易是采用信用方式进行的，中国绝大部分行业的赊销 比例也很高，有
5、的企业甚至高达95%。融入世界经济的中国市场必然是高度发达的赊销 3 市场。企业不赊销等于“慢性自杀”，就无法生存和发展。市场。企业不赊销等于“慢性自杀”，就无法生存和发展。 国内贸易中赊销所占的比例国内贸易中赊销所占的比例 Weight of open account in domestic sales 43 0%43.6% 50.0% 25.0% 32.2% 20 4% 25.3% 43.0% 24.0% 25.7% 30.0% 40.0% 2005 2006 13.9% 12.5% 15.4% 4.5% 6.8% 20.4% 2.0% 4.7% 10.0% 20.0% 2006 2007
6、 0.0% 75% 据科法斯调查，超过50%的企业把赊销作为主要（占2/3）付款方式，其次是货到付款和预付款。据科法斯调查，超过50%的企业把赊销作为主要（占2/3）付款方式，其次是货到付款和预付款。 在以赊销为主要付款方式的企业中,赊销普及率2007年较2005年有明显的提高。2005年，赊销比 例小于10%的企业有25%，2006年锐减为4.5%，2007年则进一步降低为2%。 在以赊销为主要付款方式的企业中,赊销普及率2007年较2005年有明显的提高。2005年，赊销比 例小于10%的企业有25%，2006年锐减为4.5%，2007年则进一步降低为2%。 从赊销比例来看，从2005年到
7、2007年，企业的赊销比例逐年提高。2005年，赊销比例超过30%的 企业占被调查企业的比重为60.1，到了2007年，这个比例提高到93.3，提高了33.2%，2005年， 从赊销比例来看，从2005年到2007年，企业的赊销比例逐年提高。2005年，赊销比例超过30%的 企业占被调查企业的比重为60.1，到了2007年，这个比例提高到93.3，提高了33.2%，2005年， 赊销比例超过赊销比例超过75%75%的企业占被调查企业的比重为的企业占被调查企业的比重为32.2%32.2%，20072007年这个比例提高到年这个比例提高到43.643.6，提高了提高了11.411.4 4 赊销比例
8、超过赊销比例超过75%75%的企业占被调查企业的比重为的企业占被调查企业的比重为32.2%32.2%，20072007年这个比例提高到年这个比例提高到43.643.6，提高了提高了11.411.4 。换句话说，2007年有将近50%的企业其3/4以上的销售采用了赊销方式。换句话说，2007年有将近50%的企业其3/4以上的销售采用了赊销方式。 赊销账期不断延长 约为西方企业一倍赊销账期不断延长 约为西方企业一倍 Standard open account payment terms 49.2% 43 0% 50.0% 50.0% 60.0% 33.3% 14.4% 43.0% 36.6% 13
9、 6% 31.1% 15.5% 20.0% 30.0% 40.0% 2005 2006 2007 2.2%2.6% 0.0%0.5% 13.6% 3.2% 1.4% 0.3% 2.4% 0.7% 0.0% 10.0% 20.0% 30 Days60 Days90 Days120180 180 从赊销账期来看，绝大多数企业（2007年为81.1%）的标准赊销账期是30天和60天。只有18.9从赊销账期来看，绝大多数企业（2007年为81.1%）的标准赊销账期是30天和60天。只有18.9 的企业将赊销账期放宽到的企业将赊销账期放宽到9090天或天或9090天以上天以上。 DaysDaysDays
10、 的企业将赊销账期放宽到的企业将赊销账期放宽到9090天或天或9090天以上天以上。 我国企业采用60天赊销账期的约占50%，而西方发达国家企业的赊销账期大多数采用30天。值 得注意的是，从2005年到2007年，企业的赊销账期有不断延长的趋势。采用30天账期的企业从 我国企业采用60天赊销账期的约占50%，而西方发达国家企业的赊销账期大多数采用30天。值 得注意的是，从2005年到2007年，企业的赊销账期有不断延长的趋势。采用30天账期的企业从 20052005年的年的33.333.3下降到下降到20072007年的年的31.1%,31.1%,下降了下降了2.2%2.2%；同时同时，采用采
11、用6060天账期的企业从天账期的企业从20052005年的年的20052005年的年的33.333.3下降到下降到20072007年的年的31.1%,31.1%,下降了下降了2.2%2.2%；同时同时，采用采用6060天账期的企业从天账期的企业从20052005年的年的 49.2%提高到2007年的50%，提高了0.8%。采用90天账期的企业也有所增加。49.2%提高到2007年的50%，提高了0.8%。采用90天账期的企业也有所增加。 赊销账期越来越宽松的趋势赊销账期越来越宽松的趋势，从一个侧面反映出企业间的竞争趋于激烈从一个侧面反映出企业间的竞争趋于激烈，企业为争取客户和满企业为争取客户和
12、满 5 赊销账期越来越宽松的趋势赊销账期越来越宽松的趋势，从一个侧面反映出企业间的竞争趋于激烈从一个侧面反映出企业间的竞争趋于激烈，企业为争取客户和满企业为争取客户和满 足客户要求而采用了更为宽松的赊销账期；同时也说明企业资金周转趋紧、风险加大，应加强 信用管理，尤其是应收帐款管理，以尽量缩短赊销帐期。 足客户要求而采用了更为宽松的赊销账期；同时也说明企业资金周转趋紧、风险加大，应加强 信用管理，尤其是应收帐款管理，以尽量缩短赊销帐期。 各类企业付款行为比较各类企业付款行为比较 The most risky type of corporate 77 2% 90.0% 77.2% 65.3% 6
13、7.6% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 2005 2006 1.5% 1.5%2.6% 19.2% 6.3%2.3%3.8% 22.5% 9.5% 1.8%1.5% 19.6% 0 0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 2007 0.0% SOEsPrivate Companies JVsWOFEsCollective Owned Company Others 被调查企业认为，私营企业付款风险最高。2007年在各类信用风险行为（如违约、拖延付款或被调查企业认为，私营企业付款风险最高。2007年在各类信用风险行为（如违约、拖延付款或 赖账等赖账等）中中私营企业私
14、营企业占占67.6%67.6%，超过全部信用风险行为的超过全部信用风险行为的2/32/3；其次是国有企业其次是国有企业为为19.6%19.6%（虽然排虽然排赖账等赖账等）中中私营企业私营企业占占67.6%67.6%，超过全部信用风险行为的超过全部信用风险行为的2/32/3；其次是国有企业其次是国有企业为为19.6%19.6%（虽然排虽然排 列第二，但远低于私营企业）；再其次是集体企业为9.5%；而中外合资和外商独资企的信用风 险较低，其中合资企业的信用风险最小，只占到总体风险的1.5%，外商独资企业为1.8%。 列第二，但远低于私营企业）；再其次是集体企业为9.5%；而中外合资和外商独资企的信
15、用风 险较低，其中合资企业的信用风险最小，只占到总体风险的1.5%，外商独资企业为1.8%。 6 6 守信企业类型与最佳信用省市排名守信企业类型与最佳信用省市排名 根据国务院发展研究中心针对国内企业经营者的一项调查显示根据国务院发展研究中心针对国内企业经营者的一项调查显示：根据国务院发展研究中心针对国内企业经营者的一项调查显示根据国务院发展研究中心针对国内企业经营者的一项调查显示： 企业经营者认为，企业的信用度按经济类型排序依次是：国有企业（55.5%）、股份有限公司企业经营者认为，企业的信用度按经济类型排序依次是：国有企业（55.5%）、股份有限公司 （52.6%52.6%）、）、外商及港澳
16、台投资企业外商及港澳台投资企业（50.2%50.2%）、）、有限责任公司有限责任公司（28.5%28.5%）、）、私营企业私营企业（25.8%25.8%）（52.6%52.6%）、）、外商及港澳台投资企业外商及港澳台投资企业（50.2%50.2%）、）、有限责任公司有限责任公司（28.5%28.5%）、）、私营企业私营企业（25.8%25.8%） 和集体企业（9.6%）。和集体企业（9.6%）。 企业经营者选择最守信用企业所在地区时企业经营者选择最守信用企业所在地区时，排在守信用前排在守信用前1010位的省市依次是位的省市依次是：上海上海（55.9%55.9%）企业经营者选择最守信用企业所在地区时企业经营者选择最守信用企业所在地区时，排在守信用前排在守信用前1010位的省市依次是位的省市依次是：上海上海（55.9%55.9%） 、北京（45.3%）、江苏（35.1%）、广东（34.7%）、山东（29.1%）、浙江（25%）、天津（ 17.4%）、辽宁
