商业银行经营与管理 商业银行负债管理

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1、第第一一节节 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述第节第节 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述 第二节第二节 存款负债的经营管理存款负债的经营管理第二节第二节 存款负债的经营管理存款负债的经营管理 第三节 借入负债的经营管理第三节 借入负债的经营管理 第四节 银行负债成本及结构分析第四节 银行负债成本及结构分析 1 商业银行负债的含义及种类商业银行负债的含义及种类一、一、商业银行负债的含义及种类商业银行负债的含义及种类 （一） 银行负债的含义（一） 银行负债的含义 负债是指过去的交易事项形成的现时义务，履行负债是指过去的交易事项形成的现时义务，履行 该义务预期会导致经济利益流出企业该

2、义务预期会导致经济利益流出企业。该义务预期会导致经济利益流出企业该义务预期会导致经济利益流出企业。 负债=资产-所有者权益负债=资产-所有者权益 负债的基本特征负债的基本特征：负债的基本特征负债的基本特征： （1）必须是现时存在的经济义务；（1）必须是现时存在的经济义务； （2 2）必须能够用货币计量必须能够用货币计量；（2 2）必须能够用货币计量必须能够用货币计量； （3）负债只能是偿付以后才能消失。以债抵债只是原（3）负债只能是偿付以后才能消失。以债抵债只是原 有负债的延期有负债的延期能构成新的负债能构成新的负债有负债的延期有负债的延期，不，不能构成新的负债能构成新的负债。 2 （） 银行

3、负债的种类银行负债的种类（二二） 银行负债的种类银行负债的种类 按流动性分按流动性分 流动负债流动负债期限在一年以下期限在一年以下(含 一 含 一年年)的负债的负债。 1.按流动性分按流动性分 长期负债长期负债 年年)的负债的负债。 期限在一年以期限在一年以 长期负债长期负债 上的各种负债上的各种负债 存款负债存款负债 2.按负债形式按负债形式 (或结构或结构 )分分 存款负债存款负债 借入负债借入负债 向央行借款 向同业借款 向央行借款 向同业借款 向公众借款向公众借款 (或结构或结构 )分分 其他负债其他负债 向公众借款向公众借款 结算中形成的、应付未结算中形成的、应付未 付的负债付的负债

4、付的负债付的负债。 3 3 按负债风险程度来分按负债风险程度来分 核心负债核心负债3.按负债风险程度来分按负债风险程度来分 核心负债核心负债 管理负债管理负债 核心负债与负债总额之比不应低于60%。核心负债与负债总额之比不应低于60%。 核心负债是相对于管理负债而言的。核心负债是相对于管理负债而言的。 核心存款是指从当地市场筹集的存款核心存款是指从当地市场筹集的存款与购买资金与购买资金核心存款是指从当地市场筹集的存款核心存款是指从当地市场筹集的存款。与购买资金与购买资金 相比较，利息成本通常更低，与“热钱”或在国内市相比较，利息成本通常更低，与“热钱”或在国内市 场或货市场获得资金相比场或货市

5、场获得资金相比有相对稳定性有相对稳定性场或场或国际国际货货币币市场获得资金相比市场获得资金相比，具，具有相对稳定性有相对稳定性。 总之，在其他条件相同的情况下，拥有核心存款比那 。 总之，在其他条件相同的情况下，拥有核心存款比那 些没有核心存款的银行更有价值。些没有核心存款的银行更有价值。 4 二、银行负债的作用二、银行负债的作用 1.1. 是商业银行经营的基础条件是商业银行经营的基础条件。1.1. 是商业银行经营的基础条件是商业银行经营的基础条件。 2. 是保持银行流动性的手段。2. 是保持银行流动性的手段。 3. 是银行同社会各界联系的桥梁。3. 是银行同社会各界联系的桥梁。 4 4 是构

6、成社会流通中货币量的重要部分是构成社会流通中货币量的重要部分4 4 . .是构成社会流通中货币量的重要部分是构成社会流通中货币量的重要部分。 5 三、银行负债的管理目标三、银行负债的管理目标 1.1. 增强负债的稳定性增强负债的稳定性 。1.1. 增强负债的稳定性增强负债的稳定性 。 2. 保证负债的安全性 。2. 保证负债的安全性 。 3. 保持负债结构的合理性 。3. 保持负债结构的合理性 。 4. 实现负债的低成本性 。4. 实现负债的低成本性 。 6 四四银行负债的管理原则银行负债的管理原则四四、银行负债的管理原则银行负债的管理原则 1 1 依法筹集负债原则依法筹集负债原则。1 1.

7、.依法筹集负债原则依法筹集负债原则。 2. 成本控制原则。2. 成本控制原则。 3. 量力而行原则。3. 量力而行原则。 4 4 结构合理原则结构合理原则4 4. . 结构合理原则结构合理原则 。 流动资产流动资产/ /流动负债流动负债25%25%流动资产流动资产/ /流动负债流动负债25%25% 拆入资金/各项存款4%拆入资金/各项存款4% 拆出资金/各项存款8%拆出资金/各项存款8% 7 第二节 存款负债的经营管理第二节 存款负债的经营管理 一、存款业务概述一、存款业务概述 二、传统的存款业务二、传统的存款业务 三三存款工具的设计和创新存款工具的设计和创新三三、存款工具的设计和创新存款工具

8、的设计和创新 四、存款成本管理四、存款成本管理 五、银行存款的稳定性分析五、银行存款的稳定性分析 六六存款规模控制存款规模控制 及风险管理及风险管理六六、存款规模控制存款规模控制 及风险管理及风险管理 8 存款业务概述存款业务概述一、一、存款业务概述存款业务概述 存款是商业银行最主要的负债，是存款是商业银行最主要的负债，是 商业银行以信用方式吸收社会上闲置商业银行以信用方式吸收社会上闲置商业银行以信用方式吸收社会上闲置商业银行以信用方式吸收社会上闲置 待用货币资金的一种活动。待用货币资金的一种活动。 9 存款种类的划分:存款种类的划分: 1 1 按存款对象划分按存款对象划分1 1. .按存款对

9、象划分按存款对象划分 存款=企事业单位存款+同业存款+储蓄存存款=企事业单位存款+同业存款+储蓄存 款款+ +财政性存款财政性存款款款+ +财政性存款财政性存款 2.按存款的稳定性和支取方式划分2.按存款的稳定性和支取方式划分 存款存款 活期存款活期存款 定期存款定期存款存款存款= =活期存款活期存款+ +定期存款定期存款 3.按存款人的动机和目的划分3.按存款人的动机和目的划分 存款=保本增值型+计划消费型+安全保存款=保本增值型+计划消费型+安全保 密型密型+ +方便存取型方便存取型+ +投机好奇型投机好奇型密型密型 方便存取型方便存取型 投机好奇型投机好奇型 10 二二、传统的存款业务传

10、统的存款业务二二、传统的存款业务传统的存款业务 (一)美国及其他国家的存款工具(一)美国及其他国家的存款工具 1.1.活期存款活期存款1.1.活期存款活期存款 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切 的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切 的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。 2.定期存款 定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。存款期限 2.定期存款 定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。存款期限 在美国最短为在美国最短为 7 7天天在我国通常为在我国通常为3 3个月个月6 6个月

11、和个月和1 1年不等年不等在美国最短为在美国最短为 7 7天天，在我国通常为在我国通常为3 3个月个月、6 6个月和个月和1 1年不等年不等， 期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不等，但都要高 ， 期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不等，但都要高 于活期存款于活期存款。于活期存款于活期存款。 3.储蓄存款 储蓄存款和储蓄是两个不同的概念，储蓄的原始意义指的是 3.储蓄存款 储蓄存款和储蓄是两个不同的概念，储蓄的原始意义指的是 贮藏，而储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。我国专指居 民个人在银行的存款。 贮藏，而储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。我国专指居 民个人在银行的存款。 1

12、1 (二二)我国的存款工具我国的存款工具 1.单位存款 (1)单位活期存款 1.单位存款 (1)单位活期存款 单位活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款单位活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款它它单位活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款单位活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它它 没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先 的书面通知的书面通知。的书面通知的书面通知。 (2)单位定期存款 单位定期存款是客户和银行预先约定存款期限,金额起 (2)单位定期存款 单位定期存款是客户和银行预先约定存款期限,金额起 点在10万元以

13、上的存款。存款期限通常为3个月、6个月和 1年不等，期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不 点在10万元以上的存款。存款期限通常为3个月、6个月和 1年不等，期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不 等等但都要高于活期存款但都要高于活期存款等等，但都要高于活期存款但都要高于活期存款。 2.个人储蓄存款 。 2.个人储蓄存款 按期限分为定期和按期限分为定期和 活期两种活期两种；按币种分为人民币和外币按币种分为人民币和外币按期限分为定期和按期限分为定期和 活期两种活期两种；按币种分为人民币和外币按币种分为人民币和外币 两种。两种。 12 练习题练习题储户王某储户王某1999年年5月月5日存入

14、整存日存入整存 整取储蓄存款整取储蓄存款10 000元元定期三年定期三年存入时存入时整取储蓄存款整取储蓄存款10 000元元，定期三年定期三年，存入时存入时 三年期利率三年期利率225%。该储户于。该储户于2001年年5月月 10日要求提前支取日要求提前支取5 000元，当日活期储蓄元，当日活期储蓄 存款年利率为存款年利率为0.99%，剩余剩余5 000元于元于2002存款年利率为存款年利率为0.99%，剩余剩余5 000元于元于2002 年年5月月5日到期支取。要求计算各期实际支日到期支取。要求计算各期实际支 付利息付利息付利息付利息。 13 三三、存款工具的设计和创新存款工具的设计和创新三

15、三、存款工具的设计和创新存款工具的设计和创新 (一一)存款工具设计的原则存款工具设计的原则 1 功能性原则功能性原则1.功能性原则功能性原则。 2.效益性原则。效益性原则。 社会性原则社会性原则3.社会性原则社会性原则。 4.不断创新原则。不断创新原则。 14 （二）存款工具的创新（二）存款工具的创新 所谓存款工具创新所谓存款工具创新指的是银行根据客指的是银行根据客所谓存款工具创新所谓存款工具创新，指的是银行根据客指的是银行根据客 户的动机和需求，创造并推出新的存款品户的动机和需求，创造并推出新的存款品 种种以满足客户需求的过程以满足客户需求的过程种种，以满足客户需求的过程以满足客户需求的过程

16、。 1.美国创新的存款工具简介美国创新的存款工具简介 活期存款的创新工具活期存款的创新工具 定期存款的创新定期存款的创新工工具具定期存款的创新具定期存款的创新具 储蓄存款的创新工具储蓄存款的创新工具 15 四、 存款成本管理四、 存款成本管理 （一一）影响存款成本的因素分析影响存款成本的因素分析（P65）（）影响存款成本的因素分析影响存款成本的因素分析（P65） （1）市场利率的水平；）市场利率的水平； （2）其他银行的定价策略其他银行的定价策略（2）其他银行的定价策略其他银行的定价策略； （ ； （3）不同存款账户的利率需求弹性；）不同存款账户的利率需求弹性； （ ）存款的期限结构存款的期限结构（4）存款的期限结构存款的期限结构； （ ； （5）银行的盈利性；）银行的盈利性； （6）贷款与存款成本的关系；）贷款与存款成本的关系； （7）客户与银行的关系客户与银行的关系。（7）客户与银行的关系客户与银行的关