（可编辑）ACS综合前置系统介绍

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1、ACS综合前置系统介绍,2020/9/24,中央银行会计核算系统介绍： 从ABS到ACS,综合前置系统介绍： 架构及功能流程,2020/9/24,中央银行会计核算系统介绍： 从ABS到ACS,2020/9/24,人民银行会计核算简介,人民银行的会计核算系统是反映社会资金运动、体现中央银行作为资金最终结算者重要地位的核心业务系统，对畅通货币政策传导机制，履行央行会计结算服务职能，促进金融业稳定运行，提高资源配置效率具有重要意义。,2020/9/24,为适应经济金融形势的发展，满足中央银行有效履行各项职能的客观要求，二十世纪九十年代以来，人民银行全面开展了会计核算工具的改革和创新，先后开发推广了单

2、机版中央银行会计核算系统、会计核算业务“四集中”系统和中央银行会计集中核算系统等会计业务应用软件，并与相关系统连接，逐步走向数据集中，提高了账务核算、资金结算和信息反映的质量和效率。,2020/9/24,人民银行会计核算简介,1996年以前,1996年,2002年,2003年,2013年,手工核算,中央银行单机版核算系统,中央银行“四集中”核算系统,中央银行会计集中核算系统（ABS）,中央银行会计核算数据集中系统（ACS）,人民银行会计核算系统发展历程,2020/9/24,ABS系统简介,ABS系统，是将县级人民银行的会计核算集中到地市级（含）以上分支机构，使用中央银行会计集中核算系统（ABS

3、）进行会计业务处理。全国共有341个ABS分别接入所在省（自治区、直辖市）的支付系统城市处理中心（CCPC）。 账务处理和联行业务集中到地（市），各支行和中支营业部作为网点处理业务。同时，地（市）中心支行集中进行会计监督和会计档案保管。,2020/9/24,ABS系统存在的问题,一是账务数据分散在地市，会计报表和数据统计需逐级汇总，影响数据分析（特别是流动性分析）的时效性和准确性，难以为货币政策和金融稳定提供及时有效的决策支持。 二是商业银行须在人民银行多头摆放资金，以满足各地票据交换、资金清算和现金存取需求，不适应商业银行全国数据集中条件下的统一“资金池”管理和全面流动性管理要求。 三是账务

4、处理由网点完成，处理效率低，容易发生操作风险和道德风险。违规操作难以避免。 四是系统节点分散，不利于灾备系统建设。,2020/9/24,ACS建设的背景,为进一步提高中央银行决策分析效率和会计服务能力，规范会计核算，加强内控制约，人民银行开始筹备建设中央银行会计数据集中系统。2006年，拟写了中央银行会计核算数据集中系统构想报告并向各分支机构征求意见，经过权衡利弊，最终决定实现全国集中，并以此为基础构建中央银行综合业务系统。 同时，考虑到支付系统也需要进行升级换代的改造，许多新设计的功能有赖于两个系统的相互支持与配合。人民银行决定，ACS与二代支付系统同步建设。,2020/9/24,ACS建设

5、的必要性,一是进一步规范会计核算，加强会计管理。 二是有效加强内控制约，防范会计风险。 三是全面支持货币政策实施，充分发挥政策效能。 四是更好地改进会计服务，提升服务水平。,2020/9/24,ACS建设对金融机构的影响,中央银行会计核算数据集中系统（ACS）是中国人民银行履行各项职能的核心系统，提供资金最终结算服务，是中国现代化支付系统运行的重要支撑。其业务范围涵盖中国人民银行对金融机构的存贷款、再贴现、准备金交存、财政性交存、公开市场、质押融资、现金存取款、资金清算及人民银行内部资金核算等业务。 一是对金融机构服务提供灵活便利的条件 与二代支付系统同步设计、统筹安排，可以支持区域化营业时间

6、的调整，支持金融机构全面流动性管理和多种清算模式。,2020/9/24,ACS建设对金融机构的影响,二是为商业银行流动性管理提供账户及信息支持 ACS通过“零余额”账户的设置，满足商业银行采用单一法人账户办理业务的需要，有利于商业银行加强流动性管理。而流动性查询的实现，则为金融机构提供实时、准确的流动性数据信息，满足了商业银行全面流动性管理的需求。 三是为商业银行提供更加方便快捷的支取现金方式 ACS依托支付系统，通过建立与货币金银信息管理系统的联接，金融机构通过支付系统发起取现报文，在ACS完成相应账务处理后，即可直接到人民银行发行库办理现金支取业务，提高了商业银行资金使用效率，减少了办理手

7、续及时间。,2020/9/24,系统架构拓扑结构,13,2020/9/24,系统架构内部结构详图,2020/9/24,ACS与支付系统的关系,ACS是中国现代化支付系统的重要支持系统，以中国人民银行身份一点接入支付系统，一点接收日终清算报文，为金融机构完成最终账务结算服务。,2020/9/24,ACS是支付系统重要支持系统,金融机构的清算账户物理上摆放在清算账户管理系统（SAPS），逻辑上归属中央银行会计核算数据集中系统管理。日间，清算账户的账务处理由清算账户管理系统完成。日终，清算账户管理系统将上述账户的上日余额、本日发生额和余额下载ACS，由其完成最终账务结算处理。 SAPS的日终处理时点

8、根据ACS的业务指令确定，且日终完成后必须将各清算账户、大小额支付往来账户的发生额及余额等账务明细下载至ACS，ACS根据账务明细数据自动完成账务结算处理。 ACS与支付系统一起组成了央行账务清算网络系统。,2020/9/24,工作日程,工作日程管理用于控制系统的工作日、休息日、特殊工作日等日程处理。 工作日和休息日选项：ACS在工作日进行正常业务处理，休息日不处理任何核算业务。 特殊工作日：为满足特殊业务处理需求，支付系统等在节假日期间正常营业的，ACS能够自动接收支付系统来账，并进行相应账务处理，但业务在特殊工作日本应需作假日处理的，仍作假日处理。如因自然灾害，按照要求在休息日（节假日）正

9、常营业，满足资金清算需要，但当天到期的再贷款仍顺延至工作日。,2020/9/24,运行时序,ACS根据预设的运行时序自动执行，可无需人工干预。 考虑到东西部地区的工作作息时间问题，ACS全部上线后，ACS可控制SAPS的日终时间,以满足不同区域人民银行分支机构继续记载清算账户账务的需要。 支付系统关闭后，人民银行仍可为商业银行办理涉及清算账户的业务，如一般转账、代理转汇等业务。,2020/9/24,基本业务流程及规则,19,ACS业务处理流程特点： 凭证扫描切片 集中并发处理 流程授权监控 后台实时记账,2020/9/24,基本业务流程,网点将受理的凭证经网点主管确认后，将影像信息上传业务处理

10、子系统； 业务处理子系统将凭证影像送有权进行审核、监控的岗位进行审批、授权，或补充相关要素的处理； 同步，业务处理子系统根据影像将每一凭证要素进行切片拆分，同时提交给两个以上录入人员进行录入，系统自动完成录入数据的比对，如有不符，再提交第三人进行录入比对或差错处理； 审核监督通过、数据比对相符、要素校验成功后，业务处理子系统系统提交总账系统记账。 与此同时，系统按照预设条件将业务信息提交监督系统进行业务监督。,2020/9/24,ACS业务基本规则,网点业务处理规则 网点主管可以使用快捷通道（如：战争款项、救灾款项、解救日间透支和清算排队业务等），快捷通道业务优先于所有业务种类，确保紧急业务优

11、先处理。 网点各项业务实行双人双签，例如主管审核影像后发送，重大事项需主管授权等。,2020/9/24,ACS业务基本规则,业务处理子系统业务处理规则 2录入1认证1差错模式录入要素。 具备业务均衡机制。 支付往来账集中处理。 业务优先级排列顺序：快捷通道、错账冲正、同城清算差额、取款、其他。 影像队列规则：影像队列根据业务优先级次，按发起时间顺序排列。网点可以申请调整。 凭证审核、录入、密码校验等流程并发处理。,2020/9/24,ACS业务基本规则,总账系统业务处理规则 账务队列。账户余额不足时，各类账务信息按照业务优先级和时间顺序排队。系统提供撮合、定时触发、账户余额变更触发、人工触发等

12、方式的队列解除功能。账务队列可根据发起行的申请进行调整。 记账原则。表内业务系统按照“先借后贷”的原则记载日间流水账。表外业务根据单式记账原理，采用收付记账法。在同城清算等特殊业务中也使用单讫记账的方式。,2020/9/24,ACS业务基本规则,总账系统业务处理规则 零余额记账规则 为满足商业银行采用单一法人账户办理业务的需要，为单一法人的分支机构开立零余额账户，办理现金存取、同城差额清算、再贷款、再贴现等业务。 涉及零余额账户的业务时，属借方业务时先借记其资金归集账户，将款项划至零余额账户，再借记零余额账户。属贷记业务时先贷记分支机构零余额账户，再将款项自动划转至其资金归集账户。 日终批量处

13、理。系统根据日间账务流水信息和支付系统下载的账务信息，在日终时点进行批量账务处理。,2020/9/24,新增及变更业务 . 同城清算 缴现取现 准备金考核 再贷款还款 再贴现还款 零余额账户 代理转汇业务,2020/9/24,同城清算业务,整场同步结算方式： 各金融机构的交换差额按照所在地人民银行规定的票据交换场次同步进行结算。 账户分别结算方式： 各金融机构的交换差额按照其准备金账户的资金头寸情况分别进行清算。,2020/9/24,缴现与取现业务,ACS上线后，金融机构除通过传统方式支取现金外，可以通过支付系统办理现金支取业务。 ACS依托支付系统、货币金银信息管理系统之间的链接，构建了办理

14、货币发行业务的新流程。 联网方式下的货币发行业务： 满足商业银行单一法人账户管理和货币发行业务的账务处理要求，提高商业银行流动性管理水平和资金使用效率； 解决人民银行会计营业与货币发行部门异地办公影响货币发行业务处理效率的问题。,2020/9/24,商业银行通过支付系统取现业务流程,商业银行通过支付系统向ACS发起现金支取业务报文。 支取现金业务报文：金融机构发起汇兑业务报文，业务类型为“支取发行基金 ”。 ACS收到现金支取业务报文完成账务处理后，生成现金支取记账成功通知报文，发往货币金银管理信息系统和相应的ACS业务处理终端，同时通过支付系统向商业银行返回账务处理成功回执。 商业银行根据支

15、付系统返回的ACS记账回执，到人民银行货币金银部门办理现金支取。 货币金银管理信息系统收到ACS记账成功通知报文，将其发送至相应的货币金银信息管理系统终端，货金系统相应终端操作员根据商业银行提交的回执及相关证件办理现金出库业务。 货金系统相应终端将出库信息通过货币金银管理信息系统传至ACS进行表外账务记载。 每日ACS与货币金银管理信息系统进行账务核对。,2020/9/24,准备金考核方法,现有方式：柜台报送一般存款余额表，人工审核 新增方式： 电子报表：ACS利用综合前置系统的数据通道，向商业银行提供一般存款余额数据报送接口，规定统一的数据报送格式。商业银行按照接口规范在行内系统生成一般存款

16、余额电子报表，在规定的报送时间通过数据接口向人民银行报送数据文件。 自动审核：ACS根据核定的各商业银行缴存准备金存款会计科目范围设置一般存款余额表数据审核功能，对商业银行报送的一般存款余额数据进行自动审核。审核通过的，ACS自动产生准备金交存信息，对本期应缴金额进行调增或调减。审核失败的，通过综合前置系统向商业银行反馈数据校验失败信息，由商业银行重新报送数据文件。,2020/9/24,再贷款还款,ACS支持多种还款模式： 支付系统还款 柜台主动还款 同城交换还款 异地柜台还款 主动扣收,2020/9/24,再贷款还款模式,支付系统还款 商业银行可以通过支付系统，使用大额汇兑报文选择再贷款还款业务种类发起再贷款归还业务。 再贷款还款报文：金融机构发起汇兑业务报文，业务类型为“再贷款 ”。 商业银行通过支付系统归还再贷款，需注明再贷款合同编号。 柜台主动还款 商业银行通过柜台填写再贷款还款凭证归还再贷款。 同城交换还款 商业银行通过同城票据票