管理信息化ERPMRP用友ERPU8预算管理方案研讨

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1、管理信息化 ERPMRP 用友 ERPU8 预 算管理方案研讨 管理信息化 ERPMRP 用友 ERPU8 预 算管理方案研讨 是实现企业经营目标的根本保证，您的企业在预算管理层面是否正面临这些挑战： 在确定预算标准时，存在讨价还价现象 预算周期与业务发展计划不匹配，受到业务部门的批评 预算编制“耗时耗力，得不偿失” 如何使预算得到有效的贯彻和执行 如何有效支撑企业考核和评价体系 如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统 1.您是否期望获得如下价值1.您是否期望获得如下价值 支持多种预算管理模式，支持多种预算管理模式，不同企业预算的管理模式不尽相同，有的企业以资本预算为中 心，有的企业以销售

2、为起点，有的企业以成本费用为中心，有的企业以现金流量为中心，应 用 ERP 系统能够支持不同的预算管理模式，满足企业在不同经营阶段采取不同的预算策略的 需要。 实时控制各项预算，实时控制各项预算，由于手工状态缺乏有效的预算控制手段，财务审核往往在事后或者 业务进行到最后一步，难于实时监控，造成各项成本增大，应用 ERP 系统可以帮助企业从不 同的角度实现实时的预算控制，防患于未然。 适时调整业务预算，适时调整业务预算，俗话说“计划没有变化快” ，通常企业的经营业务在不断的发生变 化，年初制定的预算往往执行到某个阶段已不适应业务需要了，但由于缺乏柔性的预算调整 体制，造成预算被束之高阁 ； 应用

3、 ERP 系统后企业可以进行预算调整，所有调整都保持痕迹， 可以随时查询历史调整情况；管理者在对预算调整进行审批时，可以动态查询相关影响，为 如何给出审批结论提供辅助信息。 提供绩效管理依据，提供绩效管理依据，企业在预算执行的过程中，预算执行情况不能及时反馈，无法根据 已经执行的情况对目前发生的业务进行考评计量，应用 ERP 系统后可以对企业的预算按照部 门为单位归类汇总为部门预算， 形成部门的责任状， 有利于企业内部受托责任的划分与奖惩， 作到有据可依。 2.解决方案2.解决方案 4.1 总体业务场景模型4.1 总体业务场景模型 U8 预算管理系统与财务、业务系统集成使用，实现了不同角色对企

4、业预算编制、 预算汇总审批、预算执行监控、预算调整和预算执行分析的全过程管理。并与 U8 企业门 户(如审批流)紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供了有效的工具和 必要的手段，充分体现了预算管理在企业管理中的核心作用。 4.2 市场定位4.2 市场定位 适用于单一企业、总厂分厂、分子公司等多种类型的企业，及职能部门、事业部、 矩阵式等多种分权结构的组织。 单一组织企业 两层组织企业（总部-分支机构） 多层组织企业（总部-分支机构责任中心） 对行业没有太多限制，适用于各个行业,具有较强的行业适用性 4.3 产品定位4.3 产品定位 预算管理系统既可独立使用，又可与总账系统、网上报销

5、,供应链及其他业务系统集成， 从而实现企业全面预算管理。 4.4 应用架构4.4 应用架构 在 870 预算管理中，预算档案与平台档案独立，可以引自平台档案，并与平台档案建立 对照关系； 预算管理从其他系统获取执行数据的方式：针对预算项目设置 UFO 函数； 在 870 预算管理已实现的预算控制：总账凭证控制、网上报销借款与报销控制；库存管 理中对于其他出库单的控制； 4.5 应用场景与关键应用场景举例4.5 应用场景与关键应用场景举例 4.5.1 单一企业全面预算管理4.5.1 单一企业全面预算管理 单一企业应用功能如下： 预算目标管理预算目标管理 设计企业预算目标体系，明确预算目标；支持从

6、预算目标分解预算、进行预算目标执行情况 分析。 预算体系设计预算体系设计 一个企业设置一个预算体系，账套年度结转时将预算体系结转到下年； 预算表编制、提交、审批预算表编制、提交、审批： 企业中任意级次（末级、中级或顶级，但是不能两级或多级同编，如末级编制后，中级只能 查看）组织机构编制预算； 编制完毕的预算由编制机构直接提交，也可由上级机构执行提交动作，具体由谁提交根据不 同企业的管理要求而定； 预算审批由最高预算管理机构执行，审批意见直接面向编制机构。 预算调整预算调整 在预算发布开始执行后，预算编制机构可以根据经营环境的变化，申请调整预算，由最高管 理机构进行审批； 预算控制预算控制 企业

7、在业务发生过程中，可以借助 U8 业务、财务系统，根据编制的预算数据进行事中控制。 主要控制对象：网上报销、总账。870 将增加库存管理的其他出库单控制。 预算执行分析预算执行分析 企业在预算执行过程中，可以从 U8 其他系统获取实际业务核算数据，以预算为基准数据， 展开预算执行分析。 4.5.2 小型集团企业应用4.5.2 小型集团企业应用 对于小型集团企业而言，预算管理既可以采用集中应用模式，也可以采用分散应用模式。 4.5.2.1 集中管理4.5.2.1 集中管理 集中应用适应单位集中应用适应单位：集团需要对所有下属企业执行预算管理，但下属企业自身不需要单独进 行预算管理； 集中应用模式

8、集中应用模式：支持多级应用的关键要求在集团账套中可以设置并使用多级预算机构。 在集中管理方式下，其业务流程描述如下： 集团设计预算体系并下发给下属企业； 下属企业直接登录集团端进行预算编制和提交； 集团执行预算审批； 对下属企业的业务过程实施控制， 控制对象目前为总账凭证、 网上报销借款单和报销单， 预算支持跨账套控制（即在集团账套中编制预算，但对各分子公司的业务账套实施控制，支 持跨数据服务器，但不支持跨应用服务器） ； 下属企业直接登录集团端进行预算执行情况的填报。 整个业务流程与单一组织企业完全相同，从软件功能而言，集中管理方式的集团企业完全可 以采用单一组织企业的全面预算全套功能。 目

9、前版本支持多级集团预算管理，但如果某级是某预算表的编制机构，则其上级只能是查询 预算而不能编制预算，其下级不能编制预算。 4.5.2.2 分散管理4.5.2.2 分散管理 4.5.2.2.1 应用模式分类4.5.2.2.1 应用模式分类 分散管理适应单位分散管理适应单位：不仅小型集团需要对所有下属企业执行预算管理，而且下属企业自身也 需要进行预算管理； 分散应用模式分散应用模式：多级分散应用模式又可以细分为三种模式逐级管理、跨级管理、多方管 理（下属机构预算既上报给其直接上级也上报给非直接上级）。以具有三级管理要求的小型 集团企业为例。 模式一，逐级管理。模式一，逐级管理。如上图所示 集团（0

10、1）将预算体系（或预算目标）下发给二级机构（0101） （二级机构只是一 个查询机构，三级机构才是编制机构） ；二级机构将预算体系（或预算目标）下发给三级机 构； 三级机构（010101、010102）将预算上报给二级机构（0101） ，二级机构统一将其 管辖的子公司预算及本部预算上报给集团（01） 。 模式二，跨级管理。模式二，跨级管理。如上图所示 集团（01）将预算体系（或预算目标）下发给三级机构（010201、010202） ，二级 机构本部的预算可以视同为一个三级公司； 三级机构（010201、010202）直接将预算上报给集团（01） ，不用将预算上报二级 机构（0102） ，二级机

11、构本部的预算可以视同为一个三级公司，直接上报给集团（01） ； 模式三，多级管理。模式三，多级管理。如上图所示 由集团（01）将预算体系（预算目标）下发给二级机构（0103）和三级机构 （010301、010302） ； 三级机构（010301、010302）既需要将预算上报给二级机构（0103） ，同时需要将 预算上报给集团（01） ； 备注说明:备注说明: 模式三相对应用比较复杂，建议如采用此模式时,进行流程优化，转化为模式一的应用 方式。这样处理的最大改变是将预算体系下发给三级机构的工作从集团执行改为二级机 构执行，简化了系统实现过程，简化了上报流程，实现了多级管理的需求。 4.5.2.

12、2.2 小型集团企业应用4.5.2.2.2 小型集团企业应用 对于由集团和企业两层组织组成的小型集团企业而言，在分散管理方式下，集团端与企业端 功能有一定差异。（集团本部视同下属企业处理） 集团端的核心业务包括集团端的核心业务包括： 设计预算体系，并将预算体系下发给企业（支持下发数据）； 审批企业上报的预算，并下发审批意见（支持下发数据；如果审批权在下属企业， 集团不需要下发审批意见）； 审批企业上报的预算调整； 对企业上报的预算执行分析进行汇总查询 企业端的核心业务包括企业端的核心业务包括： 接收集团下发的体系（或预算数据）； 修改由集团下发而来的预算体系； 编制预算，并上报给集团； 根据集

13、团的审批意见，审批下属预算编制机构编制的预算； 编制预算调整申请单并上报给集团； 预算控制（以网上报销、总账为对象）； 预算执行分析，并按集团下发体系要求上报给集团。 4.5.3 单一企业产品应用结构4.5.3 单一企业产品应用结构 单一组织企业应用产品结构图如下所示 图 4-1 单一组织企业应用产品结构图如下所示 4.5.44.5.4集团企业的产品应用结构集团企业的产品应用结构 集团企业的产品结构图与单一企业结构图相同，集团与单一企业的上报与下发关系如图 表 4-2 预算管理-集团企业的产品结构图所示。 图表 4-2 预算管理-集团企业的产品结构图 4.5.5 关键应用场景举例4.5.5 关

14、键应用场景举例 示例 1：“预算编制”场景驱动的实现 预算编制的过程是企业分配和协调资源的过程，U8 预算管理中的的“预算编制预算编制”场景驱动，通过规范基 础信息、规范预算编制流程、所有参与编制预算的部门都将按照统一的流程开展预算编制工作 示例 2：“预算控制”场景驱动的实现 没有执行，就没有预算指导实践的意义，只有认真严格执行预算，使每一项业务的发生都与相应的预算项目联系起 来，才能真正达到全面预算管理指导企业经营的目的。U8 预算管理中的“预算控制预算控制”场景驱动，把预算控制贯穿于经营运 做的全部过程和各个方面，对主要业务都实行严格、规范的申请、审批流程 示例 3：“预算调整”场景驱动

15、的实现 4.6 关键应用特色4.6 关键应用特色 满足单一企业和多分支机构的企业进行费用控制和预算管理的需要； 全面覆盖费用的内部控制领域全面覆盖费用的内部控制领域：在企业战略规划的指导下，采用多种编制方法，编制收 入预算、成本预算、费用预算、资金预算、投融资预算；通过全面计划预算的协调平衡，对 企业经营运做各环节进行系统规划，以确保实际经营活动协调有序进行。 跨越多层次多组织的整体控制跨越多层次多组织的整体控制：根据经营业务实际状况，可以进行某项计划的调整、变 动，同时相关的计划相应自动地进行联动调整。通过预算编制、申报、汇总、审批、下达、 调整的完整流程，把预算目标层层下达、落实，实现以预

16、算为主体、各下属单位、及其各职 能部门为预算控制责任中心的全面预算管理体系。 多个应用系统的联合控制多个应用系统的联合控制：预算系统和总账以及网上报销相结合，让预算严格把控资金 流出的端口，对主要业务都实行严格、规范的申请、审批流程，同时也实现了异地实时的内 部信用管理。 控制改进和调整控制改进和调整：通过实时汇总各项业务的实际发生数，得以及时进行预算与实际发生 数据的比较和分析，采取相应的调整和控制措施。 3.预算管理部署策略3.预算管理部署策略 51 总体51 总体署策略署策略 很多企业在引进和实施全面预算系统的时候，都在关心一个问题：是一步到位还是分步 走。在总结了中国众多企业的经验后，用友给大部分企业的建议是分步走模式预算管理 123 模式。 预算 1-财务预算，是您开始实施基础预算管理的第一步预算 1-财务预算，是您开始实施基础预算管理的第一步 预算管理 1 是以财务预算为核心，完成财务费用预算的控制与管理,使企业预算管理由 粗放变为精细，它是实施预算管理最关键的基础。 预算目标：科目预算、项目预算、部门预算 预算 2-财务与核心业务预算，助您完成企