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1、一、项目概述项目名称:烟大步行街德克士嘉年华餐厅承办单位;德克士食品开发与加盟业主项目地址:大学步行街XX号随着社会经济的发展,生活节奏的加快,快餐应运而生,并且逐步受到全世界人们的青睐。二十世纪八十年代,西式快餐进入中国,在中国也异彩纷呈,大有铺天盖地之势。快餐发展之快,以致于1997年9月24日原贸部迅速制定了中国快餐业发展纲要,其中快餐的定义是:为了消费者提供日常基本生活需求服务的大众化餐饮,具有以下特点:制造快捷,食用便利,质量标准,营养均衡,服务简便,价格低廉。快餐企业即包括以标准化、工厂化和连锁经营为主要特征的现代快餐企业,也包括以手工操作、现场加工和单店经营为主的传统式快餐企业。
2、随着社会经济的发展,现代快餐表现出了越来越强劲的生命力。本项目所在地大学步行街,发展环境良好,毗邻三大高校,加上住宅小区,技术学院,初高中等,总人数在10万左右,该区域水、电、交通、通讯等各种基础设施日臻完善。二、基础数据1、餐厅概况面积为300,上下两层各150,租金为20万元年。该项目期暂定5年,5年后根据实际情况再做继续投资可行性研究。地址是烟大步行街,人流量平常约10000人/日,节假约15000人日。2、项目项目进展情况德克士餐厅于2011年1月1日正式与德克士食品开发签约。在此之前,已经有了一家德克士巴黎店,位于市中心,所以该项目又称为德克士二店。项目进度计划是1月初租店,缴纳租金
3、,办好证件,然后进行装修,月底前竣工,根据装修标准确定,整体装修金额以餐厅面积估算,其中包括设计费、招牌费用、装修工程、空调系统、音响视听、桌椅、电力增容、儿童游乐区等。员工培训一个月,1月底进原材料,做好开业准备。2月1日正式开业。3、总投资估算及资金来源(1)建设总投资估算及资金来源经调查德克士新厨房设备价值68万,由于该项目期5年,故购买二手厨房设备,价值20万,其他设备有电动车2部,价值0.25万/辆,残值率5%,音响3个,空调2部,价值共1.5万,残值率5%,桌椅价值共2.5万,残值率1%.,电脑及相关电子仪器共0.5万,残值率3%,其他项目均无残值;加盟费为20万/5年;装修20万
4、;开办费5万,其中开店前人事费用2万、证照费1万、开店广告、促销以及其他开办费用2万。总共70万,资金来源:自有资金30万,贷款70万,其中的40万用于建设投资。(2)流动资金估算及资金来源原材料主要包括食品,油,料,包装盒,发票,塑料袋等共7万/月;应付账款为水电费、管理费等共0.4万/月;职工包括:经理1名,月薪5000元,财务主管1人,月薪3000元,策划1人,月薪3000元,厨房职工6人,月薪1500元,前台3人,月薪1000元,零工2人,负责送餐,接货,卫生打扫等,月薪1000元,支付职工薪酬共2.5万;现金1000元;租金年初一次性支付,年租20万。共计流动资金30万,全部来自贷款
5、。总投资如表1:表1. 建设项目总投资投资序号建设项目估算价值建设投资1固定资产45万1.1装饰装修工程共20万。包括设计费、装修,空调系统、音响视听、桌、椅、儿童游乐区等的安装1.2设备购置25万1.2.1 加工设备20万1.2.2 其他设备5万2无形资产20万2.1加盟费德克士餐厅加盟金为20万/5年。3其他资产5万3.1开办费共5万元。包括开店前人事费用、证照费、开店广告费以及其他开办费用。A合计A=1+2+370万流动资产1租金20万/年2原材料7万3其他费用(水电费)0.4万4应付职工薪酬2.5万5现金0.1万B合计B=1+2+3+4+530万项目投资C合计C=A+B100万4、产品
6、成本和费用估算依据(1)固定资产按平均年限法折旧,折旧年限5年;(2)经营成本=原材料+工资+修理费+其他费用。其他费用主要包括租金、广告费(每年交给德克士公司,占销售收入的1%)、权利金(每年交给德克士技术及专利的费用,占销售收入的9%)及水电管理费,其中原材料从2月初开始订购,工资从1月开始发放,修理费取折旧的50%;(3)销售收入为1525万/月。淡季为冬季,原材料7万/月,销售收入20万/月;中等为春秋季节,原材料9万/月,销售收入22万/月;旺季为夏季,原材料11万/月,销售收入25万/月。第一个月销售收入为零。(5)销售税金及附加=营业费(5%)+城市维护建设税(7%)+教育费附加
7、(3%),企业所得税税率为33%;(6)贷款利率5.4%,在中国银行贷款,13年还清。(7)基准收益率选定的基本原则是: 1)以贷款筹措资金时,投资的基准收益率应高于贷款的利率; 2)根据国外经验,基准收益率应高于贷款利率的3-5%左右为宜;3)实践常选取值为8-12%。基准折现率的确定:i0=(1+i1)(1i2)(1+i3)1i1+i2+i3=12%行业评价收益率i1=8%,项目风险要求收益率i2=3%,通货膨胀率i3=1%。三、财务评价1、年销售收入和年销售税金及附加估算(1)销售收入为1624万/月:淡季为冬季,原材料7万/月,销售收入16万/月;中等为春秋季节,原材料9万/月,销售收
8、入21万/月;旺季为夏季,原材料11万/月,销售收入24万/月。其中第一个月销售收入为零。第二个月初开始正式营业。(2)销售收入:第一年 162+216+243=230万元其它年 163+216+243=246万元(3)销售税金及附加:第一年 2305%+2305%7%+2305%3%=12.65万元其它年 2465%+2465%7%+2465%3%=13.53万元2、总成本估算(1)按照生产要素法估算总成本费用,编制总成本费用的估算表2: 表2. 总成本费用估算表 单位:万元序号项 目计算期123451经营成本161.19168.19168.19168.19168.191.1原材料费1011
9、081081081081.2工资及福利费30303030301.3修理费4.194.194.194.194.191.4其他费用 (租金、水电费等)26.00 26.00 26.00 26.00 26.00 2折旧费8.398.39 8.398.398.39序号项 目计算期123453摊销费555554利息支出3.782.410.735总成本费用合计178.36183.99182.31181.58181.58(2)成本估算说明如下:1)原材料费用:第一年 72+96+113=101万元其它年 73+96+113=108万元2)工资及福利:2.512=30万元3)修理费为折旧费用的50%4)其他费
10、用:租金20万元,水电费0.4万/月,现金0.1万/月,总其他费用: 20+(0.4+0.1)12=26万元5)折旧费如表3:表3. 固定资产残值率及折旧额 单位:万元 序号项目合计净残值率/%折旧年限年折旧率/%年折旧额 1固定投资455年8.387 1.1装饰装修工程20219.63.842 1.2设备254.545 1.2.1加工设备20519.0 3.610 1.2.2其他设备0.935 1.2.2.1电动车0.5519.0 0.090 1.2.2.2音响0.3519.0 0.054 1.2.2.3空调1.2519.0 0.217 1.2.2.4桌椅2.5219.60.480 1.2.
11、2.5电脑0.5319.4 0.094 6)无形及递延资产年摊销费用如表4:表4. 无形及递延资产摊销估算 单位:万元序号项目摊销年限/年原值计算期/年123451无形资产5201.1摊销444441.2净值16128402递延资产(开办费)552.1摊销111112.2净值432103无形及递延资产合计5253.1摊销555553.2净值201510507)借款利息本项目从中国银行贷款,70万人民币,贷款期1-3年,贷款利率为5.4%,按最大还款能力还款。借款还本付息计算如表5表5. 长期借款还本付息计算 单位:万元序号项目计算期123451借款1.1年初借款本息余额44.6213.321.
12、2本年借款70.001.3本年借款应计利息3.782.410.721.4本年还本付息29.1633.7114.04其中:还本25.3831.3013.32付息3.782.410.721.5年末本息余额44.6213.320.002还本资金来源25.3831.3032.56序号项目计算期123452.1当年可用于还本的未分配利润11.9917.9119.182.2当年可用于还本的折旧和摊销13.3913.3913.392.3偿还本金后余额0019.24长期借款还款期为:2+13.32/32.56=2.42年3利润总额及分配利润总额及分配如表6。利润总额正常年为19.62万元。所得税按利润总额的33%计取。广告费及权利金占销售收入的10%,上缴给德克士总公司。表6. 利润总额及分配表 单位:万元序号项目计算期123451产品销售收入230.00246.00246.00246.00246.002销售税金及附加12.7713.6513.6513.6513.653广告费及权利金/10%23.0024.6024.6024.6024.604总成本费用178.36183.99182.31181.58181.585利润总额15.8723.7525.4426.17