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1、第5-7章 政府经济职能运行,公共收入 公共支出 外部性与政府管制,第5章 公共收入,公共收入（public revenue)： 也称财政收入或政府收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。 公共收入主要形式： 税收 公债 其他公共收入,税收,税收：公共收入的主要形式 1. 税收的定义与基本特征 税收是政府为实现其职能的需要，凭借其政治权力，并按照特定的标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。,税收特征,强制性 无偿性 固定性,受益原则：指政府所提供的物品或服务的成本费用的分配，要与社会成员从政府所提供的物品或服务中所获得的效益相联系 支付能力原则：指政府所提供的物品或服务的成本费用
2、的分配，要与社会成员的支付能力相联系,税收征收原则,税制（税收制度） 税收制度是国家以法律形式 规定的各种税收法令和征收管 理办法的总称。,纳税环节、纳税期限、减税、免税， 违章处理,税法及其基本要素,税率(比例税率和累进税率、定额税率),纳税主体(纳税人和扣缴义务人),征税对象(商品、所得、财产),流转税(增值税、消费税、营业税、关税) 所得税(企业所得税、个人所得税)； 资源税(资源税城镇土地使用税)； 特定目的税(城市维护建设税土地增值税)； 财产税(屠宰税车船使用牌照税)； 进出口税(关税船舶吨税),7大类税,农业税。(200611取消),课税对象 指对什么征税，是税法规定的征税的目的
3、物。 课税对象的分类 商品或劳务； 收益额； 财产； 资源；,计税依据：是指课税对象的计量单位和征收标准。分为： (1)从价税：以课税对象的实物形态为计税单位。 (2)从量税：以课税对象的价值形态为计税单位。,纳税人 纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。 纳税人包括法人和自然人,负税人： 最终负担国家税款的单位和个人 扣缴义务人： 税法规定的，在经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳税款义务的单位和个人。,税率 1.定义：是应征税额与课税对象之间的比例，它体现了征税的深度。 2.税率的分类： 比例税率；累进税率；定额税率。,第六章 公共支出,支出的综合分类,行政支出,国防支出,经济建设
4、支出,科、教、文、卫支出,具体用途,社会保障支出,债务支出,购买性支出,转移性支出,经济性质,功能性质,政权支出,经济支出,社会支出,功能性质分类法,服务于国家经 济职能的支出,包括经济建设支出 和经济管理支出,服务于国家社 会职能的支出,文教卫生支出和社会保障支出等,行政管 理支出,经济建 设支出,文教卫 生支出,服务于政府行 政职能的支出,包括行政经费支出 和行政性投资支出,国防安 全支出,服务于政府国 防职能的支出,包括国防建设费用 和民兵建设支出,公共支出原则,1公共支出的原则 2公平原则 3量入为出原则 4效益原则 5公开透明原则,公共支出规模与结构,规模 1政府活动扩张论 2梯度渐
5、进增长论 3经济发展阶段论,结构 1购买性支出 2转移性支出,公共支出的分类,消耗性支出(exhaustive expenditures)或购买性支出直接表现为政府购买物品或服务的支出，包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行国家投资所需的物品或服务的支出。 转移性支出(transfer expenditures)直接表现为资金无偿的、单方面的转移，这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济金等方面的支出。,公共支出项目成本高，质量差，腐败和乱收费现象严重等造成的公共物品供给的低效率。 一是因为缺乏正确的成本收益分析方法和能力 二是缺乏完善的工程监理制度。,第七章外部性与政府
6、规制,外部性 (externality)_由于市场活动而给第三方造成的有益的或有害的影响。 外部性就是指社会成员(包括组织和个人)从事经济活动时，其收益或成本（后果）不完全由该行为人承担，也即行为举动与行为后果的不一致性。 正外部性 (positive externality) 和负外部性 (negative externality)。,外部性,1.外部性是一种人为的活动 2.外部性应该是在某项活动的主要目的以外派生出来的影响 3.外部性包括对生态环境等与社会福利有关的一切生物或非生物影响 外部性的存在造成社会脱离最有效的成产状态，使市场经济体制不能很好的实现其优化资源配置的基本功能。,解决外
7、部性的基本思路,让外部性内部化 (internalize the externalities)，即通过制度安排经济主体经济活动所产生的社会收益或社会成本，转为私人收益或私人成本 1.科斯定理 如果存在产权划分，交易成本较低且参与人数较少的时候，人们可以通过私下谈判来解决外部性问题。 2、征税与补贴 庇古税 (Pigovian tax).,解决外部性的基本思路,某人养了一只狗，这只狗喜欢每天夜里不停地叫。这个人由于习惯于夜生活，所以并不会对此感到困扰。可是他的邻居习惯于早睡，每天就会被狗的叫声弄得失眠，于是不得不花钱买安眠药。在这里养狗对于这个邻居就是一种负外部性。 二人可以通过私下谈判来解决
8、要么养狗者给与邻居补偿使其接受养狗，要么邻居给养狗者一定费用使其停止养狗,外部性,1.外部性是一种人为的活动 2.外部性应该是在某项活动的主要目的以外派生出来的影响 3.外部性包括对生态环境等与社会福利有关的一切生物或非生物影响 外部性的存在造成社会脱离最有效的成产状态，使市场经济体制不能很好的实现其优化资源配置的基本功能。,政府规制,公共规制是指在市场经济体制下，国家行政机构依据有关法律、规章、制度直接对微观经济主体（企业、消费者和各种组织）及其活动进行规范、约束和限制的行为。 从经济学角度来看，就是针对市场失灵，运用相应的法律、规章、制度，以促进经济效率和社会效率为目标，规范企业的过度市场
9、行为和市场缺损行为，从而控制市场的交易过程、市场关系及其结果，不断改进市场效率和社会福利。,政府规制形式,经济性规制,价格规制(补贴或税收) 进入退出规制 投资规制 产品特征规制,行政性规制,法律性规制,假劣药品的制售、工作场所的安全卫生隐患等，政府要进行准入、标准以及信息披露等方面的监管。,出租车行业的政府管制,全国绝大多数城市都对出租车行业进行管制，现行的出租车行业管制政策主要有： 一是准入管制，主管部门批准谁可以进入，谁不可以进入，实行总量控制； 二是组织形态管制，不管是公司制还是个体化，都由主管部门说了算； 三是票价管制，由政府定价； 四是对经营企业的合同进行管制，制作“标准文本”。
10、五是其他管制，如车的颜色、车内附属设备的安装等，,管制经济是建立在“理性政府假说”的理论基础上的。 政府是理性的经济人，政府无所不能，可以充当市场的“救世主”，可以在合理的时间制订出合理的替代方法并在合理的市场空间得以实施。,政府规制存在的问题,市场经济、法治经济是建立在“有限政府假说”的理论基础上。,市场自由与政府管制相抵触,在当前体制下，用审批的方法、强制的方法对市场进行直接的行政管制仍然是各级政府干预市场最常规方法。 一些地方政府以帮助农民脱贫致富为由，强迫农民种植烟叶、甘蔗等经济作物，农民不从，地方政府则强行拔掉农民的禾苗，毁掉良田，甚至用暴力手段对付农民。,管制理性主义的极致表现：由
11、政府直接代替市场主体决定生产行为,政府部门代替企业强行推销、强制生产、强行兼并、争夺管制权、地区之间诸如啤酒大战之类的地区封锁、强行摊派,2007年，广州市交委对全市的出租车行业进行改制，原来的“供车”式经营改为劳动承包制经营，司机必须与出租公司签订劳动合同。 如果两人合伙承包一辆车，每个月合计上缴9800元至10600元不等的承运费。按照平均10000元承租费算，以5年为期，出租车公司将从一部车上获得60万元回报，除去车的成本（一般车辆价值13万元），再扣除公司运营管理费用，纯收入仍高得惊人。 当市场繁荣时，牌照指标会产生惊人的溢出价值，出租车司机为了得到工作机会，不得不给有关人士进献“红包
12、”。2007年，广州市禁摩的时候，出租车生意好，要承包一辆出租车，还得找关系送礼金，有的高达2万元。 出租车公司更是在法律上规避了自己行为风险。出租车司机与公司发生承运关系期间，多数司机根本没拿到劳动合同。 出租车司机平时没几人敢和公司叫板。牌照资源牢牢控制在公司手中，司机没有谈判的筹码。,“租”，或者叫“经济租”，经济学原意是指一种生产要素的所有者获得的收入中，超过这种要素的机会成本剩余。 当一个企业成功地开发了一项新技术或新产品，其企业就能享受高于其他企业的超额收入。这种活动可以称为“创租活动” 。 当其他企业家看到应用这一新技术或生产这一新产品有利可图，就会纷纷起而效之寻利活动，涌入这一
13、市场，从而使产品价格降低，超额利润渐渐消散。 寻利活动是正常的市场竞争机制的表现，其作用是降低成本开发新产品。寻利活动的特征是对于新增社会经济利益的追求，因而会增进社会的福利。,政府规制与寻租,如果人们追求的是既得的社会经济利益，其活动的性质就变成了“寻租”。 作为对财产所有权的直接侵犯，可以算是最原始的寻求对社会的既得经济利益实行再分配的寻租活动了。 常见的、更为高级的寻租方式则是利用行政法律的手段来维护既得的经济利益或是对既得利益进行再分配。,这类寻租行为往往涉及采用阻碍生产要素在不同产业之间自由流动、自由竞争的办法来维护或攫取既得利益。 当一个企业开拓了一个市场后，他可能寻求政府的干预来
14、阻止其他企业加入竞争，以维护其独家垄断的地位，确保他创造的租不致扩散。 这时，他的行为已不再能增进社会福利，反而阻止了社会从市场竞争中获益。同时，阻止其他企业加入竞争的活动本身也消耗了社会的经济资源。,政府规制与寻租,典型的寻租活动 一个企业或企业群体，明知另一些企业拥有比其更先进的管理和技术，不是向后者学习，而是想方设法诱使政府采取保护政策，阻止那些先进企业加入竞争，以维护自身的既得利益。 一部分企业施展种种手段使政府以特殊政策对它们“优先照顾”，通过税收和补贴的办法抽东补西，使社会的既得经济利益在企业间作重新分配，让这部分企业享受其他企业的“输血”，从而获得一种经济租,政府规制与寻租,寻租
15、活动的共同特点： 一，造成经济资源配置的扭曲，阻止了更有效的生产方式的实施； 二，白白耗费了社会的经济资源，使本来可以用于生产性活动的资源浪费在这些于社会无益的活动上； 三，导致其他层次的寻租活动或“避租”活动：如果政府官员在这些活动中享受了特殊利益，政府官员的行为会受到扭曲，因为这些特殊利益的存在会引发一轮追求行政权力的浪费性寻租竞争； 利益受到威胁的企业也会采取行动“避租”，与之抗衡，从而耗费更多社会经济资源。,政府规制与寻租,1政府无意设租政府知识不足，不知道自己的活动会设置租金 2政府被动设租政府能力不足，分利集团势力太大 3政府主动设租政府官员本身动机不纯，其自己本身就已经成为分利集
16、团。,政府规制与寻租,北京市公安局出入境管理处规定，申办护照者必须交外文邀请信的原件和翻译件，为了保证翻译质量，要求翻译件必须由指定的翻译公司翻译。 该指定的翻译公司就是北京市公安局出入境管理处服务公司，其收费是每份100元，当天取；每份40元，两个星期取。 这实际上就是有意设租的行为，该服务公司因为出入境管理处的规定而取得了垄断翻译的租金，因为只有它有翻译权，因此其价格就会高出市场价格，即使自己已经译好，象征性地改几个字就可以收取100元，成本只要盖一个戳； 一家三封邀请信，只有抬头不同，盖三个戳，共收300元。,政府规制与寻租,在转型期，政府的活动往往被某些居心不良的政府官员用来设置租金，并以此吸引寻租者，为自己捞取好处。 如水、电、煤气等部门，设置各种各样的障碍，向需要水、电、煤气的部门如好处，要不到，就停水、停电和停气。 水霸、电霸和气霸就是这样形成的。,政府规制与寻租,政府主动设租，也可能是积极的。 如建立学位制度，减少信息不对称，让喜欢学习的人，能够有进取之路，让有知识的人有一个身份证，取得较高的社会地位，赚取较高的工资或者收
