2019财务部年度工作总结

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1、2019 财务部年度工作总结 (二) 20_年，对于我们房地产行业来说是非常值得深思的一年，房地产业在 20_年步入了行业的周期，房地产业在一片该不该“救市”的争论中从年头走 到了年尾，房地产业的生存之路将走向何方?需要我们地产人用智慧和汗水去 描绘;同样， 20_年，对于我们 _公司来说更是不平凡的一年，是丰富的一年， 是蜕变成长的一年。 _公司在 20_年经历了 BSC 的阵痛、经历了培训老师的洗 礼、经历了 _改制成功的荣耀、经历了工业项目挂牌的喜悦、也经历了房产销 售的低谷。 就是在这样一个复杂多变、跌荡起伏的外部环境和内部环境下，_财务部 在公司领导班子的正确指引下，理清思路、不断学

2、习、求实奋进，在财务部 的各项工作上实现了阶段性的成长和收获。下面就将财务部所做的各项工作 在这里向各位领导和同仁一一汇报： 一、会计核算工作 1.建立会计核算标准规范， 实现会计核算的标准化管理。 财务部根据房地 产项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设计了一 套会计科目表，制定了详细的二级和三级明细科目，并且对各个科目的核算 范围进行了清晰的约定。同时还启用一本房地产会计核算的教科书做为财务 部做帐的参考书。有了这一套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的 统一性、一贯性和连续性;有了这套会计核算标准规范可以使我公司的帐务不 管什么时候去看这套帐都象是一个人做出来的，

3、有了这套会计核算标准规范 也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务。值得一提的是，按照我们设的 明细科目和项目辅助核算能直接快速地计算出某个房开细项的收入、成本、 费用，相关税金，迅速地计算出土地增值税的增值额，使得土地增值税和所 得税清算工作变得轻松、快捷、明了。我公司的会计科目设置得到了集团领 导的好评。 2.重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计 核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候 出什么表、出什么帐、出什么凭证，凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。 保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采用新的工作流程后， 工作效率提高了，

4、各岗位的矛盾和扯皮现象减少了，财务报告的及时性得到 了有效地保障。使我公司上报集团财务部的各类财务数据的及时性和准确性 均达到集团财务部的要求。 3.加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话 或发传真来清理核对帐目，使得我公司_户客户往来和 _户的供应商往来帐目 清楚准确。同时加强应收往来款的追讨，在年内追回了_的往来款 _万元。 4.除此之外，财务部组织全体员工在20_年共完成了：收取 _二期回笼房 款_亿元，契税维修基金 _万，审核原始凭证x 万多张，填制、复核，整理装 订记帐凭证 _张。出具统计报表 _份出具纳税申报表 _张，税源统计表 _张。出具 _集团、 _集团

5、相关财务报表 _张，出具预算报表 _张等。 二、融资、预算与资金管理工作 1.财务部加强与七家商业银行的联系，与各家银行逐一进行谈判和沟通， 不断寻找和触碰各商业银行的底线。可由于受到国家货币政策的宏观调控的 影响，商业银行自身的资金流动性大大降低，这使得商业银行为降低经营风 险，在核准贷款的时候会显得更加小心谨慎，特别是对于房地产企业是慎之 又慎。20_年_市各商业银行对房地产业的贷款总量较去年已经下降_%。就是 在这样一个非常恶劣的融资环境下，财务部并没有被眼前的困难所吓倒，反 而在我公司资产总额和实收资本不足的情况下运用智慧、勇于创新与各家银 行展开艰苦的商业谈判。这其中与银行的各级主管

6、领导洽谈、会餐、应酬， 跑了多少次银行、复印准备了多少授信资料，加了多少次班，牺牲了多少业 余时间，财务人员已经无法用数字去统计了。值得高兴的是，最终财务部在 公司领导的正确指导下，凭借在工作中总结出来的谈判技巧在公司最有利的 时点完成了在x 行的 x 亿元房开贷款、 _万元工业项目贷款和 _万元额度的承 兑汇票，完成了 _行的 _万元的工业贷款，完成了一个个看似不可能完成的任 务，因为我公司的资产负债率和项目实收资本占总投比例均没有完全达到银 行的信贷条件。同时为公司争取了最大的土地抵押率和最低的银行利率。毫 无疑问， _财务部可以骄傲地说，在融资方面，20_年_财务部走在了同行业财 务部的

7、前面。 2.预算执行方面， 在公司领导的大力推动下， 在财务部的积极组织下， 目 前公司的全面预算管理工作已经融入到各个部门的日常工作当中，各个部门 已经能熟练的运用全面预算这一管理工具来管理各个部门的资金流。财务部 还定期组织预算差异分析会议，总结讨论预算差异产生的原因，提高了各个 部门对财务数据的重视程度。目前各个部门在财务部的组织下积极投入地参 与全面预算管理，为来年的全面预算的编制和推行打下坚实的基础。也正是 因为有了全面预算，才使得公司领导对资金调度能做到心中有数，提前对资 金进行合理的统筹安排。 3.在年初资金充裕时， 根据已编制的预算， 在较短时间内比较各家银行的 理财产品，从各

8、家银行中选出与x 行签订了购买 _万理财产品，六个月利率为 _%，为公司获得理财收益94.6 万元。另外利用闲散资金， 在 x 行理财 x 次每 次分别为 x 万元(x 天)、x 万元(x 天)、x 万元(x 天)，共获得理财收益 _元。在 x 行理财 x 次，每次 _万元分别为 _天和_天，获得理财收益 _。1 月开始 IPO 打 新股，投入 _万元，获得理财收益 _万元。使得公司全年获得理财收益为_x 万 元。为公司在一定程度上降低了资金使用成本。 4.充分使用承兑汇票支付工程款，降低资金使用成本。20_年财务部共办 理承兑汇票 _笔，充分用足商行 _万的承兑汇票的授信额度。 5.在日常资

9、金管理上， 财务部重点加强了以下工作： 与各家银行开通了网 上银行业务，帮助公司实时了解公司的银行存款状况;建立了资金日报体系， 每日向公司领导上报头天的公司资金状况，为公司领导进行资金调度提供了 依据;每月定期编制各家银行的银行余额调节表，保证了公司资金的准确性和 安全性 ;不定期地对库存现金进行盘点;在大量收款的几天，每天核对收款收据 与银行缴款单和进帐单，保证了资金收取的准确性;在付款流程上增加了资金 经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序;通过这一系列的工作，使得公司 资金的收取和使用上的准确性和安全性大大提高，使财务部在资金管理的规 范化管理方面上了一个新的台阶。 三、涉税管理工作

10、1.审核各类收入和付款合同。 由于将财务审核加入到了各类经济合同的签 订订环节，使得财务部在业务发生之初就能进行纳税评估和纳税筹划。20_ 年财务部共审核相关经济合同_份。 月，财务部与税务局充分沟通后认为我公司必须主动进行土地增值税清 算，因为目前国家对土地增值税的征收管理力度一年比一年大，将查得更细。 如果等到明年清算条件成立由税务局进场进行土地增值税清算很可能会增加 纳税支出。财务部征求公司领导和集团财务部的同意后组织人员进行了_项目 的土地增值税清算工作。 3.通过分析国家增值税的发展趋势， 工业项目的所有购进设备均未取得增 值税专用发票， 将设备的增值税开票时间拖到20_年，这样就可

11、以在 20_年享 受新的消费型增值税的好处，为公司争取了_万元的增值税进项税额抵扣的好 处。 4.通过对销售部员工年终奖金的发放方式进行合理筹划，不仅使公司按按 税收法规履行了代扣代缴义务，又保障了员工的利益，使公司的大部门员工 少交了 _元个人所得税，增加了员工的税后收益，得到了广大员工的称赞和好 评。 5、定期将各类大额的工程发票送到税局进行发票真伪鉴定。由于房地产 公司收到的发票金额巨大、数量和种类繁多，一旦收到假票将给公司带来巨 大的涉税风险。为控制这一风险，财务部定期组织人员将相关发票送往税局 进行真伪鉴定。 6.x 月 x 日 x 日_市稽查局对我公司进行税务稽查，要求我公司填写_

12、-_ 各税种税款交纳明细，再根据情况进行实地税务检查。财务部立即组织财务 人员进行全面税务自查，一方面积极与征管税务局沟通，取得征管税务局的 理解和帮助，另一方面主动与稽查局相关人员联系，建立了良好的人际关系。 最后，由于及时将未交足的税款补交到征管地税局，避免了稽查局到公司进 行实地税务检查的涉税风险。 7.x 月份_国税局来到我公司就我公司_年的所得税申报表列示的销售收入 _万元，对应的成本只有_万元提出质疑，要求立即出具收入确认的证明，即 文件_区的主体竣工证明，否则 _区对应的收入 _万元不能予以确认。由于涉及 调减我公司申报的所得税_万元，财务部立刻将这一潜在的巨大涉税风险汇报 给集

13、团财务部，因为根据税法规定偷税金额超过全年纳税总额的10% 将被定 为偷税罪。根据集团财务部的指示，财务部立即组织财务人员重新对_年的所 得税重新进行清算和填报申报表，另一方面积极与主管税务机关协商并取得 税局相关主管领导的理解，只是调整了纳税申报表，并没有认为我们恶意提 前确认收入、滥用所得税优惠政策。这也证明了财务部平时与税务局的沟通 做得比较到位，才不至于发生重大的涉税风险。 8.通过与地税主管税务局主管领导的良好沟通，财务部积极争取纳税A 级企业，目前税局的相关领导已经承诺明年将会将我公司申报纳税A 级企业。 如果申请纳税 A 级企业成功，就将意味着税局将二年内不来公司查帐，一是 为为

14、公司营造良好、宽松的纳税环境。二是为公司获得了荣誉，为公司与_政 府部门沟通谈判增添了一项重要法码。 9.加强了涉税管理的资料收集和档案管理工作。在岗位职责中加入了税收 政策的收集、整理、汇编工作，每月定期到税局网站上更新下载与房地产有 关的税收政策，并进行整理汇编。财务部在进行土地增值税清算、所得税申 报、税务自查、日常申报时，将各工作底稿进行整理，把过程列出来，做为 公司的涉税相关文件进行归档。为了以后进行涉税管理时提供一份原始参考 资料，也为了以后新的财务管理人员能够快速地了解了公司的相关涉税管理 工作提供备查。 四、财务分析与风险预警工作 1.资产负债率已经到了银行接受的极限70% ，

15、 下半年的融资将非常困难。 事后财务部仍然毫不畏惧困难，运用智慧、勇于创新，突破这一瓶颈和局限， 仍然为公司融下巨额的银行资金。 2.公司未能合理安排工程进度、 在需要资金周转的时候开盘， 造成公司资 金起伏较大，增加资金断裂风险。 3.预期的销售收入过于理想化，未能充分考虑市场变化而对预算进行调 整。最后证明下半年的收入预算真的偏差很大，一定程度上影响了资金的调 度。 4.指出下半年资金断裂的风险，要求公司领导积极筹措资金。 事实证明这次财务分析和风险预警在降低公司的经营风险上是成功的、 有效的，正由于充分预估了资金断裂风险，财务部在资金仍然充裕的情况下 为公司尽可能多地向银行融资。提前做了

16、充足的准备。 五、投资管理工作 由于集团总公司的战略规划，目前我公司带有两个工业项目，这两个项 目有独立的经营核算实体，财务部主要起到一个投资和监管的作用。为了便 于公司领导进行决策，财务部组织力量对_改制和工业项目组建进行了项目投 资测算，运用一系列的投资测算工具和对项目相关人员进行大量的调查和询 问，参与编写了两个项目的可行性调研报告。 六、组织建设和制度流程管理工作 组织建设和制度流程管理是一个组织有效运转的灵魂，相当于人体的骨 架和神经系统，其重要性是不言而喻的。如何实现财务部的各项管理职能， 就必须在这方面好好研究和设计。 1.为了配合公司发展对财务部各项职能的需要，财务部在_月份重新设计 了财务部的组织机构图、工作流程和岗位说明书。更加明确了各个岗位的职 责，避免了一些重复和扯皮的职责。这套系统在设计上着重强化了会计核算 和资金管理的职能。 2.在推行新的组织机构图时特别向财务部的员工宣传和推行一套垂直指 挥系统，这套垂直指挥系统是为了有效保障上级的各项指令在传递中能够顺 畅有序，现在财务部的全体员工已经理解、接受和运用这一套垂直指挥系统 来处理日常工作事务，