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1、中国建筑股份有限公司内部控制手册查看PDF公告 中国建筑股份有限公司 内部控制手册 录（2009年版）目 则总第一章 1编制内部控制手册目的、依据1 内部控制手册的适用范围12 1内部控制基本原则3 2内部控制的基本要求4 4内部控制组织机构5 4内部控制手册的更新与监督6 公司组织架构及企业文化建设第二章 5董事会的工作流程1 监事会的工作流程112 16高级管理层的工作流程3 董事会下设专业委员会的设立及工作流程204 经理层下设专业委员会的设立及工作流程255 子（分）公司设立流程296 企业文化建设管理业务流程327 战略规划与风险管理第三章 战略规划管理业务流程358 全面风险管理业
2、务流程399 重大事件应急管理业务流程4410 人力资源管理第四章 人力资源发展规划管理业务流程4811 员工岗位管理业务流程5112 员工招（选）聘管理业务流程5413 员工退出管理业务流程57I14 员工考核管理业务流程6215 员工培训管理业务流程6516 员工薪酬管理业务流程6817 员工社会保险管理业务流程7218 领导班子考核管理业务流程7619 出国派遣人员管理业务流程7920 合同及法律事务管理第五章 合同管理业务流程8321 法律纠纷案件管理业务流程8922 重大经营活动法律审查管理业务流程9423 授权管理业务流程9724 预算管理第六章 101预算编制管理业务流程25 1
3、05运营分析与预算调整管理业务流程26 109预算考核与评价管理业务流程27 生产管理第七章 114项目管理体系建立和运行管理业务流程28 117工程质量管理业务流程施工企业29 122工程质量管理业务流程房地产企业29 126工程质量管理业务流程设计院29 130安全生产管理业务流程30 采购及支出管理第八章 134工程项目分包招标管理业务流程31 139供应商审核与管理业务流程II32 144采购管理业务流程材料采购与机械设备及周转物资租赁33 150采购管理业务流程办公用品采购33 158应付账款与付款管理业务流程34 市场与资质管理第九章 156市场研究与分析管理业务流程35 161资
4、质申报管理业务流程36 165系统内投标竞争协调管理业务流程37 收入、成本及费用管理第十章 169工程结算管理业务流程38 172应收账款与收款管理业务流程39 176收入确认管理业务流程施工企业40 180收入确认管理业务流程房地产企业40 184收入确认管理业务流程设计院40 187成本管理业务流程施工企业41 196成本管理业务流程房地产企业41 202成本管理业务流程设计院41 206费用管理业务流程42 211税务管理业务流程43 217利润分配管理业务流程44 投、融资及产权管理第十一章 221投资管理业务流程45 227融资管理业务流程46 241担保管理业务历程47 246股
5、权（产权）转让管理业务流程48 250重组、并购管理业务流程III49 资金管理第十二章 254现金管理业务流程50 259银行存款管理业务流程51 272外汇管理业务流程52 存货管理第十三章 276存货管理业务流程材料物资53 285存货管理业务流程未完施工53 288存货管理业务流程房地产未售存货与在建项目53 固定资产及无形资产管理第十四章 291固定资产取得管理业务流程54 300固定资产管理业务流程55 306固定资产处置管理业务流程56 310无形资产管理业务流程57 财务报告与信息披露第十五章 315一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程58 320关联交易管理业务流程59
6、326财务报告管理业务流程60 333信息披露管理业务流程61 336综合统计报告管理业务流程62 办公管理第十六章 340收发文管理业务流程63 344印章管理业务流程64 347档案管理业务流程65 IVV 科研与信息系统管理第十七章 352研发项目管理业务流程66 357信息系统管理业务流程67 内部审计与监察第十八章 366内部控制有效性评价管理业务流程68 371内部审计管理业务流程69 378举报和信访管理业务流程70 382违法违纪违规案件处理管理业务流程71 附则第十九章 则总388第一章财政部企业内部控制基本规范1 编制内部控制手册目的、意义1 为进一步提升中国建筑股份有限公
7、司(以下简称“股份公司”)风险防范能力，提高股份公司的运行效率，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的企业内部控制基本规范，以及国资委颁布的中央企业风险管理指引，股份公司特编制内部控制手册。 股份公司内部控制手册是以五部委颁布的企业内部控制基本规范、国资委颁布的中央企业风险管理指引基础，并结合股份公司实际情况编制而成。 编制股份公司内部控制手册对完善企业内部控制制度，进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。 内部控制手册的适用范围2 内部控制手册适用于中国建筑工程股份有限公司
8、总部，各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。 内部控制基本原则3 合法、合规原则：符合国家的法律、法规和政策。3.1 简洁明晰原则：内控内容一般涉及到八个方面，编制过程中对业务目标、业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等，定位准确、简洁明了，便于掌握、实施。3.2 相互牵制不相容原则：内部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别是要明确部门、岗位之间的职责，对于管理授权做到适度、明确。3.3 成本效益原则：力求以最小的管理成本获取最大的经济效益，防止程序过细、控制过度会减低效率，增大控制成本
9、；相反，控制不足会达不到控制风险的目的。3.4 可操作性原则：内部控制必须符合股份公司的实际，必须具有很强的可操3.5 1作性。 奖惩结合原则：明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追溯。3.6 适度授权原则：确定授权对象，授权环节，授权范围；防止授权过度与不足。3.7 全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各层级单位的各种业务和事项。3.8 内部控制的基本要求4 股份公司总部及各级子公司严格按照上市公司的要求，建立规范的公司股4.1 东会、董事会、监事会、经理层以及各级别的专业委员会的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 股份公司总部及各级子公司制定并实施有利于企业可持续发展的人力资4.2 源政策。人力资源政策应当至少包括：严格员工的聘用、培训、辞退与辞职程序；完善员工的薪酬、考核、晋升与奖惩机制；强化关键岗位定期岗位轮换制度；加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。 股份公司总部及各级子公司积极加强公司文化建设，统一公司文化理念，4.3 严格规范企业形象标识，制定并执行统一的员工行为守则，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理意识。 股份公司总部及各级子公司加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他4.4 高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策
