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1、1,第二商品销售分公司财务部工作介绍,2,财务部人员架构,3,财务部工作介绍,目录,4,1、由相应的采购人员（仅限蔬菜、水果、水产、干货组零星采购）根据业务量需求定额，采取备用金制度。 2、每日对借款人备用金使用情况进行盘点及对帐并补足备用金。,依据需要,采购填写,经理审批,财务审批,出纳付款,第一章 出纳岗位职责,一、现金自采的备用金业务,5,1、 （合肥、南京、北京地区都有门市对外营业）及时跟踪现金销售业务、及回款情况，不得坐支现金； 2、因特殊原因，外地的现金销售款需当地的单位负责人开立个人网银帐户，网银钥匙和可以取款的银行卡交到财务管理，存折留存当地办理销售存款业务 3、外地现金销售款
2、要每周与收入岗核对并转入公司收款帐户,第一章 出纳岗位职责,二、现金销售业务,6,1、对往来传递的单据进行审核 -审核资金使用审批签字是否齐全； -发票金额与付款通知单的金额是否一致； -农票必需附税收通用完税凭证； -供应商发货单与每笔验货清单的金额是否一致； -发货单必须盖供应商公章或销售专用章； -根据审核无误的审批单及付款表支付货款。,第一章 出纳岗位职责,三、网银付款,7,2、因个体供应商属特殊群体 ，其货款每日进行支付。 3、付款后在单据上加盖银行付讫章，日清日结，及时将付完款的单子传给账务人员进行账务处理。,第一章 出纳岗位职责,8,往来岗划分为两个部分，对外往来和对内往来。,一
3、、合同审核,第二章 往来、税务的岗位职责,对外部供应商的流程,9,-营业执照副本复印件（带年检）； -组织机构代码复印件； -开户许可证复印件； -卫生许可证复印件； -税务登记证复印件； -法人身份证复印件； -屠宰加工企业还需提供屠宰许可证、动物防疫证。,第二章 往来、税务的岗位职责,供应商签订供货合同需提供,10,1、审核合同资质是否真实有效，税率、账期、付款方式（网银）是否正确 2、个人供应商签订供货协议，需提供本人银行卡账号、本人身份证复印件并由本人签字加盖手印。 3、农副产品收购的个人供应商，北京本地需提供北京当地村委会开具的有效的自产自销证明；外地收购的供应商除提供自产自销证明外
4、还需提供相对应的运输发票。 4、经营农副产品的供应商，要提供其所属税务局出具的有效证明，证明其享受农产品免税政策。 5、将签订盖章后的合同录入合同系统，并整理存档。,第二章 往来、税务的岗位职责,11,从结算系统中抽取供应商的付款通知单 注：认真核对税率。 。,二、抽单,第二章 往来、税务的岗位职责,12,三、交税票,1、个人供应商和现金自采商品的税票是交三个点在新发地市场开具由税务局代开的发票,第二章 往来、税务的岗位职责,完税凭证和发票二者必须兼具,13,第二章 往来、税务的岗位职责,税务局代开发票,完税凭证,14,2、经营农副产品的单位（注：一般为小规模纳税人或者农村合作社的形式） 根据
5、其单位提供的由其当地所属税务局出具的免税证明，其开具普通发票可以按14.94进行抵税。,第二章 往来、税务的岗位职责,15,第二章 往来、税务的岗位职责,普通单位发票,单位免税证明,16,3、收购的农产品； （1）根据北京当地村委会提供的自采自销证明，和个人的开户证明，可以由我单位开具农产品收购凭证，按14.94进行抵税。 （2）针对外地农户进行农产品的收购，除当地村委会提供自产自销证明外，还应对应相关的运输发票。,第二章 往来、税务的岗位职责,17,第二章 往来、税务的岗位职责,农产品收购凭证,自产自销证明,18,4、根据审核无误的付款通知单填写转账付款审批单，经由领导审批。 5、在结算系统
6、中录入税票，出付款表。 6、与出纳岗位交接，将审核完毕的转账付款单和付款表交给银行出纳进行付款。,第二章 往来、税务的岗位职责,19,一、投单 抽单 捏对 1、由信息部抓取门店收货部数据进行自动投单，如出现差异再由财务确认差异。 2、跟踪订单匹配情况，登录北京华联供应商网上结算系统进行网上抽单。 3、抽单后和账上销售的金额进行核对，将付款通知单和验货清单进行捏对。,第二章 往来、税务的岗位职责,对内部供应商的流程,20,二、开税票 跟踪回款 根据核对无误的付款通知单分门店，分供应商号开具税票，掌握税票金额，以免出现税票浪费和回款不及时的情况发生。 外地的销售及时核对、并跟踪抽单，抽单后及时开具
7、税票并邮寄给各地往来负责人。 开具的所有税票要登记交票及回款记录，及时跟踪并催促税票回款情况，特殊情况及时反馈和处理。 和帐务人员交接，将开税票登记表交由帐务人员。,第二章 往来、税务的岗位职责,21,1、及时进行网上认证发票的工作、核对进项税额。 2、及时进行各项税款的纳税申报工作及统计等工作。 3、报税时，购进的农产品的进项税要单独核对，填写农产品抵扣情况统计表， 经专管员审批后进行申报。,第二章 往来、税务的岗位职责,税务岗工作流程,22,1、根据收货部传来的单据、供货商开据的出库单和信息部打印的收货明细表，与系统里的数据进行核对。 2、库存更正，根据收货部上交的“库存更正报表”与信息部
8、打印的库存更正报表进行核对并记账，其常见的更正原因主要有四种：报损、转货号、转包装、盘点等。 3、差异一、差异二、根据电脑部的差异报表与系统凭证进行核对。,第三章：费用、账务的岗位职责,库存岗工作流程,23,1、现金销售收入：鉴于（北京、南京、合肥）三个库房有对外零售业务，北京库房的现金销售和南京、合肥库房的现金销售由于地区的不同流程也有一定的区别： （1）、南京、合肥现金销售 南京合肥每天根据当日现金销售的实际发生金额，录入到北京华联配送中心信息管理系统，账务依据信息部提供的现金销售报表仔细核对报表的每一笔现金销售金额以及现金销售发生的总金额，并和财务系统中的数据核对。,第三章：费用、账务的
9、岗位职责,收入岗工作流程,24,南京、合肥应把当日发生的现金销售额及时存入银行，并与次日将存款凭证传真到北京华联配送中心财务，进行核对（如未存入账应问询原因）。 南京、合肥把当日每笔现金销货单和存入银行的存款凭证以及实际销售的班结（三样缺一不可）每周汇总寄到公司财务。账务必须仔细核对系统数据、现金销售报表的数据、还有南京合肥寄来的销货单和存款凭证的金额，确保三者金额完全一致。出纳定期将销售款转入公司收款帐户，账务根据出纳结转的金额，及时进行账务处理。,第三章：费用、账务的岗位职责,25,(2)、北京地区现金销售 每日的现金销售，销售员把销售金额交到财务出纳处。然后把销货单交至订单处理中心，订单
10、处理中心根据现金销售单的金额录入到系统中。 订单处理中心把销货单的其中一联和现金班结交到财务部，账务根据每日的现金销售报表和现金销售单认真核对，并及时进行账务处理。 2、每日的销售收入：配送中心的销售是配送给各门店，每个门店都有若干个供应商编码，每笔应收账款都要挂到对应的某个门店具体供应商号下面。,第三章：费用、账务的岗位职责,26,3、每日将收货部送到财务的配送单及时核对，如有出入及时与收货部沟通解决。 4、配送单应和往来传来的付款通知单上的订单号、供应商编码、金额相一致。如遇缺、损、有差异的配送单应及时和收货部反映，并且及时解决。 5、销售回款、出纳将回款金额通知之后，及时将回款资料和付款
11、通知单一一对应。每一笔回款都会对应一张付款通知单。依据付款通知单上的每一笔订单冲减应收账款。每笔回款确保都有银行回单。,第三章：费用、账务的岗位职责,27,1、根据出纳传来的费用单据，审核发生的每笔费用的原始单据是否齐全，签字签批是否齐全，出纳是否加盖付讫等，根据费用发生的性质不同选择对应的科目录入费用系统并进行账务处理。 2、费用的划分和分摊，配送中心的费用主要划分为：总部费用；采购费用；储运费用；销售费用四大部分，每项费用都要求分摊到部门、采购组及所配送的门店。,第三章：费用、账务的岗位职责,费用岗工作流程,28,3、毛利分析要细致到各采购大组各门店。 4、根据领导的要求对各大组的利润进行核算。 5、总帐月底检查每个岗位的工作是否全部做完，且准确无误，方可计提增值税，结转收入、成本、费用等，对所有审核无误的凭证进行记帐，结账，为领导提供准确的财务数据信息和对内对外的各种报表。,第三章：费用、账务的岗位职责,29,报告结束 谢谢大家,
