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1、项目六 其他结算方式,LOGO,项目六 其他结算方式,银行保函,1,备用信用证,2,国际保理,3,福费廷,4,LOGO,主要内容,任务一 银行保函,银行保函的概念,1,银行保函中的当事人,2,银行保函的主要内容,3,银行保函的种类,4,银行保函业务的操作流程,5,LOGO,1.银行保函的概念,保函,银行保函,Letter of Guarantee，L/G or Bonds，又称保证书， 是指银行、保险公司、担保公司或个人(担保人)应申请人的 请求，向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证，保 证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人 代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责
2、任或经济 赔偿责任,银行签发的担保书称为银行保函。换言之，银行保函实 际就是银行出具的担保书，其作用是将国际贸易中的商业信 用转化为银行信用，为受益一方提供更可靠的利益保障。,LOGO,1.银行保函的概念,保函都必须包含有明确的付款金额和对这笔款项的支付保证承诺，否则不能称之为保函。,怎样才算保 函性文件？,保函是某一交易和合同之外的第三方以自己的信用来担保合同中的某一方去履行某种合同义务。,区别于汇款,区别于信用证,LOGO,2.银行保函业务中的当事人,申请人/委托人,受益人,申请开立保函的一方，投标保函中为投标方，履约保函中为 供货、提供劳务或服务的一方。,是保函业务项下担保权利的享受者，
3、可依据保函及其有关条 款，向担保人提出索赔一方。投标保函中为招标方，履约保 函中购货方。,LOGO,2.银行保函业务中的当事人,担保行,通知行/转递行,接受了申请人委托向受益人出具保函的一方。一般是银行、担 保公司、保险公司或其他的金融机构 ，我们国内常用的机构是 银行。,将保函交给受益人的银行。通知行需要核实保函的真伪，并 严格按照担保人的要求和指示及时将保函通知受益人.,LOGO,2.银行保函业务中的当事人,反担保行,转开行,有时也称也称指示人（Instructing Party）。在涉外贸易中， 由于受益人对国外银行资信不了解，或者由于受益人所在国 某种法律上的规定，受益人往往只接受国内
4、银行开出的保函。 在这种情况下，申请人通常要求本地银行向受益人所在地银 行出具保函，由受益人所在地银行向受益人出具保函。一旦 出现索赔情况，担保行可以凭反担保向反担保银行（指示人） 索赔。,当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人 所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原 担保人变成了反担保人(Instructing Party) ，而转开行则变 成了担保人。,LOGO,3.银行保函的内容,LOGO,3.银行保函的内容,经常出现在承包保函中，如建筑工程到某一阶段 可自动减额等。,LOGO,4.银行保函的种类,独立性保函：根据基础交易开立，但一经开立，其本身的效力并不依附
5、于基础交易合同，其付款责任仅依附保函自身条款。当今国际上所通行的保函，绝大多数为独立性保函，也称见索即付保函。,保函与合 同的关系,从属性保函：保函效力依附于基础交易合同。传统的保函大都属于这一类。,LOGO,4.银行保函的种类,直接保函：银行应申请人的要求，直接向受益人开立的保函。,保函开 立方式,间接保函：申请人所在地的银行，通过提供反担保的形式，委托受益人所在地的银行向受益人开立的并对受益人承担付款责任的保函。,一些国家例如科威特、阿尔及利伊拉克、利比亚、伊朗、巴基斯坦、阿联酋、叙利亚等国家，所有开给这些国家受益人的保函均需经由本国当地银行的转开后才能别接受。往往每个国家商行的反担保都有
6、自己的固定格式，要求参照使用，条件一般都比较苛刻。,LOGO,4.银行保函的种类,直开,LOGO,4.银行保函的种类,说明,在开立保函前申请人和受益人双方签署相关合同，并在合同中有明确的条款约定开立保函的类型、金额和有效期作为开立银行保函的依据，如果是没有合同的投标保函必须有客户发过来的邀标函，邀标函中要有要求开立投标保函的条款，并在条款中对保函的金额和有效期有明确的约定。 申请人依据合同的规定备齐相关的资料向担保人即银行申请开立保函。 担保人即银行应申请人的要求开立保函并将保函正本直接寄交或代交受益人。（此形式多见于信开的保函，我公司在开立信开的银行保函时多是取回保函正本之后自行寄交给受益人
7、，如果客户特别要求由银行寄出则可以由银行寄出后我们与其结算DHL费用或者是我们取回后邮寄时在寄件人处填写保函开立银行的相关信息。） 保函到期时若申请人没有履行合同中所规定的责任或没有支付相关的款项即符合保函中的索赔条件受益人可向担保人提出正式的、书面的索赔申请，该索赔申请必须在保函到期日之前到达担保人处。 担保人在收到受益人的索赔要求后向申请人索偿相关的款项。,LOGO,4.银行保函的种类,直开-转递,LOGO,4.银行保函的种类,说明,在开立保函前申请人和受益人双方签署相关合同，并在合同中有明确的条款约定开立保函的类型、金额和有效期作为开立银行保函的依据，如果是没有合同的投标保函必须有客户发
8、过来的邀标函，邀标函中要有要求开立投标保函的条款，并在条款中对保函的金额和有效期有明确的约定。 申请人依据合同的规定备齐相关的资料向担保人即银行申请开立保函。 担保人即银行按申请人的要求开立银行保函并以电文的形式发送至申请人指定的通知行。 通知行收到电文并确认保函的真实性后根据报文中提到的受益人的相关信息联系受益人并将保函正本转交受益人。 保函到期时若申请人没有履行合同中所规定的责任或没有支付相关的款项即符合保函中的索赔条件受益人可在保函到期之前向担保人提出正式的、书面的索赔申请，该索赔申请委托通知行来转递，必须在保函到期日之前到达担保人处。 通知行将及时在保函到期日之前将受益人的索赔申请转递
9、给担保人。 担保人在收到受益人的索赔要求后向申请人索偿相关的款项。,LOGO,4.银行保函的种类,转开,LOGO,4.银行保函的种类,说明,在开立保函前申请人和受益人双方签署相关合同，并在合同中有明确的条款约定开立保函的类型、金额和有效期作为开立银行保函的依据，如果是没有合同的投标保函必须有客户发过来的邀标函，邀标函中要有要求开立投标保函的条款，并在条款中对保函的金额和有效期有明确的约定。 申请人依据合同的规定备齐相关的资料向担保人即银行申请开立保函。 反担保人按申请人的要求开立银行带有转开行接受的反担保格式的保函并以电文的形式发送至申请人指定的转开行。 转开行收到电文后根据报文中提到的保函格
10、式以转开行的名义开出正式的保函，联系受益人并将保函正本转交受益人。 保函到期时若申请人没有履行合同中所规定的责任或没有支付相关的款项即符合保函中的索赔条件受益人可在保函到期之前向转开行提出正式的、书面的索赔申请。 转开行收到索赔单据经审核与保函条款中所规定的索赔条款相符、认为是有效的索赔后将按照保函条款的规定赔付给相应的金额给受益人。 转开行向反担保行索偿。 反担保行向申请人索偿。,LOGO,4.保函的种类,付款保函：银行应进口商或工程业主的要求，向出口商或承包方出具的、保证货款或承包工程价款支付的书面担保文件。有效期一般为合同约定的付款日期再加半个月。,租赁保函：银行应承租人的申请，向出租人
11、开出的保函，保证承租人按期向出租人支付租金。,补偿贸易保函：在补偿贸易合同下，银行应设备或技术的引进方申请，向出口方提供的一种保证承诺。,常见保函,LOGO,4.保函的种类,投标保函：在以招标方式成交的国际贸易和劳务承包业务中，招标方为了防止投标者不遵守在投标书中做出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书面付款保证文件。,履约保函：银行应供应方或承包方的请求，而向买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下义务的书面文件。,预付款保函，又称还款保函、出口保函，是银行应供货方或承包方的请求，而向支付预付款的买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下的书面保证文件。,常见保函,LOGO
12、,5.银行保函业务的操作流程,保函的业务基本流程主要包括：1.委托人向担保人申请开立保函；2.担保人受理、开出保函；3.保函的通知;4.保函的索赔和理赔;5.担保人对委托人进行追偿；6.保函的注销,受益人,通知行,担保人,申请人,1,5,3,4,2,4,6,银行保函业务的主要流程示意图,6.银行保函业务的风险与防范,申请人违约的风险,受益人不合理的索赔风险,反担保人的信用风险,代理行风险,操作风险,风险,1对申请人进行全面的资信调查与审查,2要求申请人提供可靠的反担保措施,3.实行按风险定价并收取保证金,4对保函条款进行全面的审查,5对受益人进行全面的资信调查与审查。,风险防范,6.银行保函业
13、务的风险与防范,6.对保函担保项目进行认真调查与评估,LOGO,保函（L/G)与信用证(L/C)的区别,5,4,3,2,1,保函范围远大于L/C（包括贸易、非贸易和劳务 承包等）,保函银行既可第一性也可第二性,保函只能由担保行见单付款，不能如L/C由第三家 银行议付、付款或承兑,保函到期地点在担保行所在地，不同于 L/C可在第三地,保函通常都不可撤消,担保行开立借款保函的风险案 案情： 甲银行于2003年4月为乙公司2000万港币借款出具保函，受益人为丙银行，期限为9个月，利率12。由于乙公司投资房地产失误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。 2005年3月丙银行向当地人民
14、法院起诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下： 1、乙公司在2005年4月30日之前将其债权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款在2005年12月底还清； 2、如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任。 至2005年5月底，乙公司只归还了600万港币，仍欠本金1400万港币及相应利息未归还。鉴于此，当地人民法院执行庭多次上门要求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行资产。而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存在，难以履行反担保责任。 为维护银行声誉，经上级行批准后甲银行垫付丙银行本金1400万港币及相应利息。,分析： 本案例中，担保行甲银行根据乙
15、公司的申请向丙银行开立的是借款保函。所谓借款保函，是指由借款人委托银行向贷款人出具的用以担保借款人按月还本付息的一种保函，一旦出现借款人因某种原因无力偿还或不愿偿还债务等情况，则由银行按协议对贷款人承担还本付息的责任。甲银行在乙公司申请开立保函时，没有对申请人的资信及财务状况、反担保人的资信及财务状况和项目可行性及效益等进行详尽的审查，盲目地开出了银行保函。导致银行对外承担了担保责任后又不能从申请人处得到补偿，造成了比较大的损失。 启示： 保函业务是银行重要的一项担保业务，但是银行在办理保函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行必须详尽的审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函开立后，担
16、保行应对申请人和反担保人进行及时的监控，一旦出现信用问题，应及时采取积极措施加以规避和减少损失。,凭保函提货纠纷案 案情： 2002年5月2日，甲船公司所属某货轮在香港承运一批货物。货物装船后，甲船公司签发正本提单一式三份。提单载明：托运人名称、收货人凭指示、通知人乙公司、起运港香港、目的港珠海及相应货物等信息。5月3日，货轮抵达珠海，甲船公司通知乙公司提货，因其不能出示正本提单，甲船公司拒绝交付货物。5月9日，乙公司向甲船公司出具一份银行印制的“提货担保书”。担保书在提取货物栏记载信用证号码、货值、货名、装运日期、船名等。在保证单位栏记载：“上述货物为敝公司进口货物。倘因敝公司未凭正本提单先行提货致使贵公司遭受任何损失，敝公司负责赔偿。敝公司收到上述提单后将立即交还贵公司换回此担保书”。乙公司盖章并由负责人签字。在银行签署栏记载：“兹证明上述承诺之履行”，落款为丙银行，盖丙银行国
