国际结算概述和国际结算中票据课件

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1、,国际结算 International settlement 潍坊学院经济管理学院2016-2017第1学期,Welcome,国际结算的主要内容,国际结算概述(1) 国际结算中的票据(3+1) 国际结算中的单据(2) 国际结算方式 (1+2+2+1) 国际结算融资方式(2),第一章 国际结算概述,国际结算的概念 国际结算的产生与发展 国际结算的作用 国际结算的基本内容 国际结算的基本特征,一、国际结算的概念,国际结算就是经营外汇业务的银行应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网、电脑网等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等

2、），进行国与国之间的货币收支来实现跨国界的资金转移与资金收付，从而使国际间债权债务得以清偿。 （在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的当事人之间由于政治、经济、文化交流等引起的债权债务关系的行为。）,二、国际结算的产生与发展,（一）、国际结算的产生原因（内容为国际收支平衡表中的内容） 1、国际贸易（最主要的原因） 国际结算起源于国际贸易-最早的易货贸易，之后出现了以货币为媒介的现金结算。约公元前5世纪，（此时，古希腊的文化达到鼎盛时期，而与此同时中国正处于春秋末期。孔子时期）。便开始了初级阶段的现金结算。主要以输送黄金和白银来进行。1405-1433郑和7下南洋进行易货贸易。 2、因提供劳

3、务而产生的结算 3、对外投资和资金的转移 4、政府间的资金收付 5、其他：国际旅游、国外亲友的赠送、遗产继承、出国留学的费用支付等,2020/9/22,潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）,6,附加：,国贸起源： “贸易”一词的来源是商君书开塞“二者名贸实易，不可不察”，意思是二者表面相仿，实际却以差易换好，不可不觉察。从商鞅的话中显然可以看出，他并不喜欢商贾，可这样一句批评商人的话，后来被缩写成“贸易”，且失去了原来的贬义，变为了中性词。 那原先为什么会是贬义词呢？ 更早的孔夫子在论语先进中说“回也其庶乎，屡空。赐不受命，而货殖焉，亿则屡中。”可见随着时代越推越早，中国越不喜欢

4、商人。而“商人”的起源明显来自殷商，或许因为春秋战国属于周朝，自然不会喜欢上一个被推翻的朝代人们的所作所为，就像犹太人做生意，也不得其他欧洲主流民族的好感，虽然圣经即犹太人所书。 犹太人从小就要学犹太习俗、语言和做生意。在圣经创世纪雅各布的儿子约瑟在埃及连续7个丰年囤积粮食，之后连续7个歉收年份出售所囤粮草，导致埃及成为奴隶制国家，故事大约发生在公元前1650年左右，那时中国处于商朝中前期。从中可以发现商人同奴隶制度的建立有密切的联系。主人自然是债务人，好比当今发国债、欠外债最多的美国，而奴隶是债主，好似日本、中国。(：“颜回的道德学问接近完善了吧，可是他一直贫穷。子贡不安于本分，去做买卖，预

5、测行情，往往猜中 圣经旧约39卷，新约29卷，由40多位作者历时1600多年写出。,二、国际结算的产生与发展,（二）、国际结算的发展与演变 从现金结算到非现金结算（From cash settlements to not cash settlement） 从非现金结算方式下的货物买卖到票据及其所附单据的买卖（From dealing in goods to dealing in documents） 从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign

6、exchange banks）,2020/9/22,潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）,8,商品货币交换形态的变革,国际结算的发展与演变和货币形态的关系 由物物交换到货币交换 由实物货币到金属货币 由金属货币到银行货币 由银行货币到转账货币 由转账货币到电子货币,国际结算的作用,促进国际贸易的发展 促进国际借贷与国际投资的发展 推动国际金融市场的形成与发展,国际结算的基本内容,国际结算制度 国际结算方式 国际结算支付工具 国际结算使用的货币 国际结算中的付款时间,国际结算制度,国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算

7、业务的操作秩序等。国际结算制度分为：多边结算制度与双边结算制度。,多边结算制度,多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。,使用多边结算制度必须具备的条件,必须使用可自由兑换货币 必须在指定的金融中心开立各国清算账户 账户之间可以自由调拨,双边结算制度,是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。 (混合结算制度),双边结算制度的主要内容,签订贸易和非贸易的支付协定 互为对方建立清算账户 规定清算范围 规定清算货币 信用摆动额度:一般力求平衡，因为余额不能用于对

8、第三方支付。为清算总额的5%-10%。（信用额度的金额一般为公司净资产的50%，或公司资本金10倍，或公司年进出口量的30%。期限为一年，在期限内可循环使用。国际结算中信用额度包括的范围(出口方面)信用额度出口方面包括：信贷额度、 信用证 (出口)抵押贷款额度(俗称打包放款)、出口押汇额度、出口托收押汇等。） 差额清偿办法,国际结算方式,结算方式是指按一定条件、采取一定形式、使用相应的信用工具，进行货币收付的程序和方法。 国际结算方式是国际间因贸易和非贸易往来所产生的债权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。,国际结算方式的分类,按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、

9、托收（Collection）、信用证（letter of Credit）； 按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of Draft）； 按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。,顺汇和逆汇示意图,付款人,收款人,付款人,收款人,信用工具,资金,信用工具,资金,顺汇,逆汇,国际结算支付工具：票据,汇票（Bill of Exchange） 本票（Promissory Note） 支票（Check or Cheque）,国际结算中使用的货币,出口国货币 进口国货币 第三国货币,国际结算

10、中的付款时间,预付货款 货到付款 延期付款,国际结算的基本特征,货物单据化、单据商业化-推定交货原理 与国外银行建立广泛的代理关系控制文件（Control Documents）包括密押（Test Key）、印鉴（Specimens of Authorized Signatures）、费率表（Schedule of Terms and Conditions） 受多种国际法规及国际惯例的约束 国际结算与国际融资有机相结合 国际结算电子化程度加深,2020/9/22,潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）,23,国际结算中的往来银行,一、银行处理国际业务机构设置的主要类型 (一)代表处(

11、Representative Office) (二)代理处(Agency Office) (三)海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch) (四)代理银行(Correspondent Banks) (五)附属银行（子银行）(Subsidiary Banks) (六)联营银行(Affiliated Banks) (七)银团银行 ,2020/9/22,潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）,24,国际结算中的往来银行,(一)代表处(Representative Office) 代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不

12、能办理银行业务，其主要职能是开展公共关系活动，向驻地的政府机构、贸易商和官方人员提供本国企业和国家的信用分析和经济、政治信息；为驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针；同时也为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会，开辟当地信息通道等。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。,2020/9/22,潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）,25,国际结算中的往来银行,(二)代理处(Agency Office) 代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，

13、不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。代理处可以从事一系列非存款银行业务，如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业(Inter bank)市场拆入。,2020/9/22,潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）,26,国际结算中的往来银行,(三)海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch) 海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受其总行所在地的金融管

14、理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。海外分、支行的业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对分、支行的活动负有完全的责任。 海外分、支行的优点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。,2020/9/22,潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）,27,国际结算中的往来银行,(四)代理银行(Correspondent Banks) 这是指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业务的开展，弥补海外分、支行的不足。在海外建立代理行的优点是成

15、本低，而业务开展较广泛。,2020/9/22,潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）,28,国际结算中的往来银行,(五)附属银行（子银行）(Subsidiary Banks) 商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但又不能直接在某些国家设置分支行机构，常采用收购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，设置各种国外附属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个完全独立的经营实体。其股权全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围很广，可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业务,2020/9/22,潍坊学院经济管理学院（2016-2017

16、第1学期）,29,国际结算中的往来银行,(六)联营银行(Affiliated Banks) 联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，其区别是：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。联营银行可以是两国或多国投资者合资兴建的，也可以是外国投资者通过购买当地银行部分股权而形成的。其业务依注册而定或由参股银行的性质而定。联营银行的最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。,2020/9/22,潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）,30,国际结算中的往来银行,（七）银团银行 银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。作为一个法律实体，银团银行有自己的名称和特殊功能。它既接受母银行委托的业务，也开展自己的活动。其业务范围一般包括：对超过母银行能力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公司证券，经