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1、合同法律法规法律尽 职调查常见问题 合同法律法规法律尽 职调查常见问题 一、关于公司的设立和存续 12 1.1公司名称不符合有关法律规定 12 1.2公司名称未经有权机关核准 14 1.3公司名称与驰名商标冲突 16 1.4公司的经营期限短于拟议交易的需求 17 1.5公司的经营期限届满未办理延期登记 18 1.6公司的设立未能取得有权机关的批准 18 1.7公司章程规定与公司法存在冲突 20 1.8公司法定代表人变更未办理相关登记 21 1.9公司的法定代表人资格不符合任职资格 22 1.10公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致 24 1.11公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突
2、 27 1.12公司设立程序不规范 28 1.13公司实际使用的经营场所与工商登记不一致 29 1.14公司的法定住所使用住宅用房 30 1.15公司未能通过最近年度的工商年检 31 1.16公司未签发出资证明书 32 1.17公司未设立股东名册 33 1.18对公司的投资超过了母公司章程规定的限额 34 1.19公司的实际经营管理机构与章程规定不一致(A 股)36 1.20公司未能及时办理组织机构代码证登记手续 37 1.21公司(外商投资企业)未能及时办理财政登记证 38 二、关于公司的股权转让 40 2.1股东未放弃优先权 40 2.2转股价款未支付 41 2.3转股未履行适当的法律程序
3、 42 2.4外商投资企业股权转让按照审计值作价 44 2.5转股不符合公司章程的限制性规定 46 2.6支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税 48 2.7转股未办理工商变更登记 50 2.835. 转股后各方未适当签署公司章程 4452 2.936. 股东之间的特殊约定对拟议交易存在影响 4552 2.10股权转让协议约定的转股生效条件未能满足 52 2.11股权转让未签发出资证明书 53 2.12有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册 54 2.13股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续 55 2.14发起人持有的股份转让不符合公司法的有关规定 56 2.15股东
4、的转股行为不符合公司章程的规定 57 2.16董事/监事/高级管理人员转让股份不符合公司法的有关规定 57 2.17受让方股东的身份对拟议交易造成影响 58 2.1845. 伪造转股文件，股权权属存在纠纷 60 2.1946. 股东发生不合理变更 60 三、关于公司的出资(含增资、减资)60 3.1公司的注册资本未能按时缴清 60 3.2非货币出资未能办理过户手续 61 3.3股东以未评估的部分资产出资 63 3.4关于以自身资产评估出资 64 3.5关于股东虚假出资 65 3.6股东抽逃注册资本 66 3.7以实物出资使用假发票 67 3.8以法定公积金/资本公积/盈余公积转增资本后，所存留
5、比例不足 69 3.9非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定 70 3.10公司的出资形式不符合当时有关法规的规定 71 3.1153. 非货币资产出资未经过评估 73 3.12所出资资产的评估增值过大 73 3.1354. 关于以划拨土地出资 74 3.1455. 非货币资产出资未能完成过户手续 74 3.1556. 国有股东对非国有公司出资未办理国有资产评估确认手续 74 3.1657. 非国有股东对国有公司出资未办理国有资产评估确认手续 74 3.1758. 国有股东多出资返还 74 3.18对公司增资中个人股东的巨额资金来源无法合理合法说明(A 股和并购)74 3.19对公司出资
6、中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明 74 3.20增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权 76 3.21股东未获得增资后的出资证明书 77 3.22公司未向增资后的股东出具出资证明书 77 3.23公司未按照增资结果变更股东名册 78 3.24公司注册资本需要提前缴纳 79 3.2563. 公司增资或者减资未取得有权机关的批准 80 3.2664. 公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定 80 3.2765. 减资后的公司注册资本低于法定最低限额 80 3.28拟议交易后的公司注册资本低于法定最低限额 80 3.29公司注册资本低于法定最低限额 81 3.30公司未按照法定程序减资 8
7、3 3.3167. 外国公司擅自在中国设立分支机构 84 四、关于公司的类型变更 84 4.1公司类型变更程序对拟议交易存在影响 84 4.2公司类型变更过程中未召开职工代表大会听取职工意见 85 五、关于公司的合并、分立、解散 86 5.1合并、分立、解散不符合法定程序 86 5.2合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响 88 5.3公司合并将导致财务负担 88 5.4合并/分立导致或有负债 89 六、关于股东资格 90 6.1公司的登记股东与实际股东不一致(A 股)90 6.2公司的外方股东资格是否符合法律规定 92 6.3信托公司以自有资金投资于拟上市公司 93 6.472. 外商投资企
8、业的股东资格是否符合法律规定 94 6.573. 拟议交易中股东资格是否满足特殊行业的法律规定 94 6.674. 股东资格不符合有关法律规定 94 6.7自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司 94 6.8股东是否满足公务员法等法规的规定 95 6.977. 股权质押是否可能造成股东变更 97 6.1078. 股权质押是否合法有效 97 6.1179. 公司的注册资本来源于集资入股 97 6.1280. 是否存在信托持股 97 6.1381. 是否存在代持股东 97 6.1482. 外商投资企业的中方股东是否为自然人 97 6.1583. 期权是否对拟议交易存在影响 97 6.
9、1684. 实际控制人是否对拟议交易存在影响 97 6.1785. 职工持股会作为公司的股东(A 股)97 6.1886. 工会作为公司的股东(A 股)97 6.1987. 社团法人作为公司的股东(A 股)97 6.2088. 外商投资企业再投资是否符合有关产业政策 97 6.2189. 公司实际控制人存在竞业禁止情形 97 6.2290. 报告期内公司的实际控制人发生变更 97 七、七、 关于公司的业务 97 7.191. 公司取得的经营资质与营业执照的经营范围不一致，超范围经营 97 7.292. 公司未取得其经营应当取得的经营资质 97 7.393. 公司取得的经营资质过期 97 7.4
10、94. 公司取得的经营资质未办理年检 97 7.595. 公司取得的经营资质未取得有权机关审批(审批层级错误)97 7.696. 证载权利人与公司名称不一致 97 7.797. 公司实际情况不符合应取得经营资质的情况，存在被吊销的风险 97 7.898. 公司取得的经营资质属于暂定情况，存在被变更或撤销的风险 97 7.999. 公司在主要业务模式下的客户/供应商高度集中(上市/收购项目)97 7.10100. 公司的业务合同构成垄断协议 98 7.11101. 公司业务资质存在被吊销的风险 98 7.12102. 公司因无业务存在被吊销营业执照风险 98 7.13103. 公司签订的重大合同
11、存在无法履行的法律风险 98 7.14104. 公司签订的对其业务有重大限制的合同 98 7.15105. 公司的业务重组无法解释其合理性 98 7.16106. 公司的采购、销售等业务系统对股东严重依赖 98 7.1798 7.18公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险 98 7.19107. 公司存在技术依赖情况 97100 7.20108. 公司业务重大变更情况 98100 八、八、 关于公司的分公司和分支机构 99100 8.1109. 经营性的分支机构未取得经营执照 99100 8.2110. 分公司的营业范围超过总公司 99100 8.3111. 分公司的营业执照未及时办理年检办
12、理 100100 8.4112. 分公司未办理税务登记 100100 九、九、 关于公司的对外投资 100100 9.1113. 公司投资于承担无限责任的企业 100100 9.2114. 公司的对外投资超过公司章程规定的限额 100100 十、十、 关于企业的主要资产 101100 10.1115. 公司使用的土地未签订土地出让合同 101100 10.2116. 公司使用的土地未缴清土地出让金 102100 10.3117. 土地出让合同载明的出让金低于基准地价 102100 10.4118. 公司对土地的使用与土地出让合同的约定不一致 102100 10.5119. 公司使用的土地未办理
13、国有建设用地使用权证书 104100 10.6120. 公司的建设项目存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险(A 股) 106100 10.7土地用途与国有土地使用证载明的内容不一致 101 10.8122. 公司购买划拨土地及其地上房产未办理相关审批手续 109102 10.9123. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，尚未办理出让手续 110102 10.10 公司购买破产企业的资产，其中涉及划拨土地 102 10.11125. 国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押 114104 10.12126. 公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度(A 股) 115104 10.13127.
14、 公司取得的项目用地系分割取得国有建设用地使用权证书 117 104 10.14128. 公司使用的为农村集体所有的农用地 118104 10.15129. 公司使用的房产未办理房屋所有权证书 104 10.16 公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书 104 10.17 公司的建设项目超容 105 10.18 公司使用的房屋属于违反规划的建筑 107 10.19132. 公司建设项目超过规划面积 123109 10.20 公司使用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续 109 10.21 公司使用的房屋(在建工程)未办理施工许可证110 10.22135. 购买的房产未提供原始权属
15、证明 125113 10.23136. 公司取得土地使用权的转让价格明显低于基准地价 126113 10.24137. 公司用地存在搬迁风险 126113 10.25138. 公司使用的土地使用权未能随地上房屋所有权一并转让 127113 10.26 公司土地存在闲置情况 113 10.27140. 公司在 2006 年 6 月 1 日后新审批、新开工的商品房建设项目违反 90/70 政策(A 股) 131116 10.28141. 公司的采矿权价款尚未缴清 132116 10.29142. 所租赁房产的出租方不具备相关证书 132116 10.30143. 所租赁房屋的出租房未能提供房屋产权证明 133116 10.31144. 租赁房产未办理租赁登记 135116 十一、十一、 关于公司的财务和银行借款 137116 11.1145. 公司出具无真实贸易背景的承兑汇票 137116 11.2146. 公司违规使用发票 13711
