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1、 安徽省会计从业资格考试辅导资料初级会计电算化初级会计电算化实务操作训练题业务训练1一、建立帐套账套编号：888账套名称：练习账套单位名称：合肥信息科技公司行业类型：股份制企业账套类型：标准账套建账日期：2002-01-01系统主管：啊偶二、修改账套修改“888”账套账套编号：800单位名称：合肥信息科技股份有限公司业务训练2实验准备根据业务训练1资料，建立888账套一、基础设置1.操作员及权限设置（1）财务组张明 所有权限李祥 凭证审核、记账高山 凭证录入、计提折旧、期末处理、结账（2）工资组汪海 工资系统所有权限（3）资产管理组刘洪 财务管理、基础设置、入库单录入、出库单录入、库存单据2.
2、编码分级设置（1）会计科目：4-2-2-2（2）往来部门：2-2-2（3）往来单位：3-2-2（4）收发类别：1-2（5）存货类别：1-2-23.会计科目设置（1）1002银行存款增加下级科目100201农行存款，需银行日记账、现金流量辅助核算100202中行存款，需银行日记账、现金流量辅助核算、美元账户（2）1131应收账款、1151预付账款、2121应付账款、2131预收账款设置成单位往来辅助核算（3）1133其他应收款设置成个人往来辅助核算（4）1201物资采购修改成在途物资，数量单位为吨（5）1211原材料、1243库存商品设置数量单位为吨（6）5101主营业务收入增加下级科目5101
3、01业务收入，个人往来辅助核算（7）5502管理费用增加下级科目550201折旧费550202招待费550207差旅费，个人往来辅助核算4.设置辅助核算项目（1）往来单位档案单位编码单位名称助记码单位编码单位名称助记码001A公司A002B公司B00101一分公司A1003甲公司00102二分公司A2004乙公司（2）人员档案人员序号姓名所属部门人员序号姓名所属部门1啊偶财务部7王金华销售一部2张明财务部8刘东北销售二部3李祥财务组9张望办公室4高山财务组10刘淼办公室5汪海工资组11方向标办公室6刘洪资产管理组12秦小宝采购部（3）部门档案部门编码部门名称助记码部门编码部门名称助记码01财务
4、部CW0201销售一部0101财务组CW10202销售二部0102工资组CW203办公室0103资产管理组CW304采购部02销售部（4）信息修改和人员调动将往来单位004乙公司修改成假日成度假村办公室人员刘淼调往销售一部，方向标调往销售二部5.外币及汇率设置（1）增加外币：港币，助记码HKD（2）设置2002-01-01美元汇率为7.006.其他设置（1）增加常用摘要：内容为提现，助记码为TX，会计科目为1001（2）定义一张常用凭证：凭证类型为银行存款付款凭证，摘要为提现，第一行科目1001现金，第二行科目100201银行存款农行存款（3）结算方式设置：1现金结算，2支票结算（4）凭证类型
5、设置增加凭证类型编号凭证名称凭证字编号凭证名称凭证字2现金收款凭证现收5银行存款付款凭证银付3银行存款收款凭证银收6转账凭证转4现金付款凭证现付7.录入期初余额（1）录入余额科目代码科目名称辅助信息方向年初余额1001现金借10000.00续表科目代码科目名称辅助信息方向年初余额1002银行存款借1210000.00100201农行存款借1000000.00100202中行存款美元金额30000.00，汇率7.00借210000.001131应收账款往来单位：一分公司借20000.001121原材料单价5.00，数量10000吨借50000.001243库存商品单价10.00，数量10000吨
6、借100000.001501固定资产借2000000.001502累计折旧贷10000.002101短期借款贷70000.002121应付账款往来单位：甲公司贷20000.002301长期借款贷1000000.003101实收资本贷3200000.003111资本公积资本（或股本）溢价贷300000.00试算平衡，启用账套（2）期初余额修改110101 短期投资股票 增加100000.002101 短期借款 增加100000.00试算平衡，启用账套二、日常账务处理1.填制记账凭证（1）2002年1月1日，收到人民币投资1000000.00元，存入农行银行存款收款凭证借：银行存款农行存款 100
7、0000.00贷：实收资本 1000000.00（2）2002年1月2日，收到美元投资10000.00元（汇率7.10），存入中行银行存款收款凭证借：银行存款中行存款（美元10000.00，汇率7.10）贷：实收资本 71000.00（3）2002年1月3日，用农行存款够买机器一台，价值200000.00元，不用安装使用银行存款付款凭证借：固定资产 200000.00贷：银行存款农行存款 200000.00（4）2002年1月4日，从B公司采购原材料一批，价款100000.00，价款未付，材料已验收入库转账凭证借：原材料（单价5.00，数量20000吨）贷：应付账款（B公司） 100000.0
8、0（5）2002年1月5日，用农行存款归还甲公司货款20000.00元银行存款付款凭证借：应付账款（甲公司） 20000.00贷：银行存款农行存款 20000.00（6）2002年1月6日，收到A公司一分公司所欠货款20000.00，存入农行银行存款收款凭证借：银行存款农行存款 20000.00贷：应收账款（一分公司） 20000.00（7）2002年1月7日，秦小宝出差预借差旅费2000.00元，用银行存款支付银行存款付款凭证借：其他应收款（秦小宝） 2000.00贷：银行存款农行存款 2000.00（8）2002年1月10日，秦小宝出差回来报销差旅费1800元，余款现金退回现金收款凭证借：
9、现金 200.00贷：其他应收款（秦小宝） 200.00转账凭证借：管理费用差旅费 1800.00贷：其他应收款（秦小宝） 1800.00（9）2002年1月20日，王金华销售产品5000吨给假日成度假村，价款100000.00元，款未收转账凭证借：应收账款（假日成度假村）100000.00贷：主营业务收入业务收入（王金华） 100000.00（10）2002年1月31日，计提本月固定资产折旧10000.00元转账凭证借：管理费用折旧费 10000.00贷：累计折旧 10000.00（11）2002年1月31日，结转本月产品销售成本50000.00元转账凭证借：主营业务成本 50000.00贷
10、：库存商品（单价10.00，数量5000吨）（12）2002年1月31日，结转本年利润转账凭证借：主营业务收入业务收入（王金华） 100000.00贷：本年利润 100000.00转账凭证借：本年利润 50000.00贷：主营业务成本 50000.002.修改、作废记账凭证上述记账凭证如有错误，请修改或作废3.凭证审核请审核上述填制的记账凭证4.记账请将上述审核无误的凭证全部记账5.账簿查询（1）查询银行存款日记账，查询农行存款月末余额（2）三栏式明细账，查询2002年1月份王金华销售业绩业务训练3实验准备根据业务训练1资料，建立888账套实验内容（1）建立“试算平衡表”，格式如下：试算平衡表
11、会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方合 计（2）设置B8单元公式为“SUM（B4:B7）”（3）保存报表，名称为“试算平衡表”（4）打开“资产负债表”，查询期末资产总额业务训练4实验准备根据业务训练1资料，建立888账套一、基础设置1.基础信息设置（1）增加人员类型：001正式员工；002聘用顾问；003临时工（2）增加人员职务：001总经理；002副总经理；003部门经理；004普通员工2.部门设置部门编码部门名称助记码部门编码部门名称助记码001财务部CW002001销售一部001001财务组CW1002002销售二部001002工资组CW2003办公室001003资
12、产管理组CW3004采购部002销售部005售后服务部设置完成后，修改001003资产管理组为资产组3.员工信息设置人员序号姓名所属部门人员序号姓名所属部门1啊偶财务部7王金华销售一部2张明财务部8刘东北销售二部3李祥财务组9张望办公室4高山财务组10刘淼办公室5汪海工资组11方向标办公室6刘洪资产组12秦小宝采购部设置完成后：（1）修改财务部员工啊偶的职务为部门经理（2）增加售后服务部员工赵克祥和郑大鹏4.工资项目设置（1）增加工资项目：岗位工资、其他补贴、应发工资、个人所得税、应扣工资和实发工资，小数位均为2（2）设置计算公式：岗位工资=基本工资*0.2（3）设置其他补贴为条件公式，条件公式名称为其他补贴，默认值200元，条件为：职务=总经理，金额为800；职务=副总经理，金额为600；职务=部门经理，金额为400（4）设置分段公式分段函数名称：个人所得税；取数工资项目：应发工资；下限 上限 计值系数2000 2500 0.0525
