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1、内部管理某公司资金调 拨及内部往来管理流程手 册 内部管理某公司资金调 拨及内部往来管理流程手 册 资金调拨及内部往来管理流程手册资金调拨及内部往来管理流程手册-（讨论稿）（讨论稿） 编制人：授权人： 版本：生效日期： 此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。 目录目录 第一部分第一部分概述概述 .1 1定义与范围.1 2职能说明.2 3资金调拨及内部往来管理运作分类.4 第二部分第二部分业务流程业务流程 .5 1资金流量管理.5 1.1流程图.5 1.2管理方法.6 1.3流程描述.7 2银行账户管理.14 2.1流程图.14 2.2管理方法.15 2.3流程描述.16 3资
2、金上划.17 3.1流程图.17 3.2管理方法.18 3.3流程描述.19 4资金下拨.25 4.1流程图.25 4.2管理方法.26 4.3流程描述.27 5内部往来管理.33 5.1流程图.33 5.2管理方法.34 5.3流程描述.35 第三部分第三部分附件附件 .38 附件 1 内部制度索引 .38 资金审批权限表.39 资金上划方案.40 附件 2 新增/改进单据索引.41 银行帐户登记表.42 资金划拨情况汇总.43 日常资金需求预测.44 资金调拨单.45 资金审批单.46 内部往来报单.47 附件 3 内部管理报告 .48 资金流转报告.49 附件 4 主要业绩考核指标样本汇
3、总.51 第一部分第一部分 概述概述 1 1定义与范围定义与范围 定义定义 本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和 流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管 理。 本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司 之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计 处理。 资金管理系统资金管理系统 通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金 管理中心间的资金往来。 建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公 司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。 资金管理职能架构资金管理职能架构 部门 系统权限资金划拨管理 权限设置 添加账户 系统查询 数据分析 余
4、额报告 申请帐户 系统查询 资金管理总原则资金管理总原则资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分 集团财务中心集团财务中心 资金管理中心资金管理中心 各级公司各级公司 出纳出纳 各级公司帐户 总公司帐户 资 金 流 资 金 申 请 资金管理中心 财务经理 集团帐户 批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金 预算，提高资金集中管理力度。 内部往来管理总原则内部往来管理总原则内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统 中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务 中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性 和及时性。 2 2职能说明职能说明 职能职能负责人员负责人员职责职责 管理层分管副总 经理 统筹管理资金管理中心和投资管理中
