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1、第一章 公共产品及财政职能,本章概要：介绍公共财政学的两大基础理论：市场失灵理论和公共产品理论，在此基础上，分析财政的基本职能。 本章基本内容： 政府与市场的关系 公共产品理论 市场经济下的财政职能,第一节 政府与市场的关系,一、市场失灵或缺陷的主要表现 1. 垄断现象的存在 垄断即独占，是指一个或少数几个企业对商品生产、销售和价格进行操纵和控制，以排除或限制竞争的行为。 垄断包括自然垄断和竞争性垄断两种情况。自然垄断也称特许垄断，它是指关系国计民生的某些公共行业为了实现规模经济效应而形成的垄断。竞争性,垄断主要是指市场竞争性产品由于一家或少数几家企业操纵市场所形成的垄断。它们都会造成限制或排
2、除竞争的状态，从而影响资源配置和效率的提高。 政府消除垄断的干预措施主要包括： 打破行政封锁，消除市场割据和壁垒，促进商品和生产要素的自由流动。 对自然垄断行业加强政府管制。,并通过扩大对外开放，允许竞争者的存在，促进自然垄断行业提高效率。 制定和实施反垄断法，有效保护竞争。 2. 信息不充分和不对称 在完全竞争的市场上，经济学假定生产厂商和消费者都能够掌握充分的信息，但现实中却存在着信息不充分和不对称问题，需要政府加强信息服务。,3. 外部效应及公共物品 经济学假定企业的成本和收益都必须是内在化的，但现实中却存在着成本的外在化和收益的外在化等外部效应，造成资源配置的扭曲，需要政府干预和纠正。
3、外部负效应的经济活动，需要采取经济的、行政的、法律的手段调控。外部正效应的经济活动，需要政府投资或者补贴、减免税等给予鼓励。,4. 收入分配不公 在市场经济中，国民收入的初次分配是按照市场机制，根据生产要素所有者的能力和贡献进行的，这种分配从经济上看是公平的，但从社会的角度看，却存在着不公平，需要政府进行再分配来调节。 5. 经济的周期性波动 按照市场机制的自发作用，难以实现供给和需求的均衡，经常出现通胀或通缩的周期性经济波动，需要政府进行反周期调控，实现国民经济健康运行。,二、政府机制缺陷的主要表现 政府机制作为一种资源配置方式，要想实现效率目标，应具备的主要条件是： 政府应掌握充分的信息。
4、 公共决策者和执行者必须是一心为公的人。 存在科学的决策机制，充分反映公众的愿望。 公共经济领域应允许适度竞争。,但是，现实中的政府机制，却不完全具备这些条件，存在着政府机制缺陷或“政府失灵”问题。 政府机制缺陷的主要表现： 1. 信息不充分及公共决策失误。 在现实的市场中，由于经济活动的复杂性和政府管理能力的限制，政府自身也难以掌握充分的信息，有可能造成决策失误，而政府的公共决策一旦出现失误，往往造成巨大的效率损失。 2. “经济人”及寻租行为的存在。,亚当斯密认为，市场条件下的人都是理性的和追求私利的人。 寻租是在政府对经济活动进行干预的情况下，经济活动中的当事人，作为选民或利益集团，通过
5、各种合法或非法的努力（如游说和贿赂等），促使政府帮助其建立垄断地位，以获取高额垄断利润的活动。 寻租活动的双方，或者利用权力获得租金，或者借助于权力谋取利益的最大化。所以，寻租的实质是寻利。,寻租现象的经济社会影响： 消耗了社会财富，增加了社会成本。 影响社会资源配置的效率和消费者的福利。 改变了社会收入的再分配状况。 影响政府决策的客观公正性，从而影响社会公共利益。,3. 公共需求的决策机制存在固有的局限性。 私人产品的需求通过货币投票进行决策。而公共需求的决策，通过政治程序进行。容易受到纳税人的因素，决策规则的因素和决策者的因素等方面的影响。 4. 公共经济活动缺乏充分的竞争。 没有竞争或
6、竞争不充分；经费由财政供应；效率无法准确衡量。,既然政府机制也存在缺陷，所以，就不能指望政府机制完全代替市场机制。而应该对政府机制的运用进行范围限定和行为规范，并正确处理好政府机制和市场机制之间的协调配合关系。 范围限定：市场失效或低效的领域。如制定和监督实施竞争规则；加强宏观调控；提供公共产品和服务等。 行为规范：透明化、程序化、法制化。,三、政府机制和市场机制的协调配合 1. 在资源配置方式上，实行以市场机制为主，政府机制为辅的资源配置方式和经济运行管理方式。 2. 在社会产品的生产上，通过市场机制向社会提供私人产品，通过政府机制向社会提供公共产品。 3. 在社会产品分配的问题上，由市场机
7、制解决初次分配问题，由政府机制解决再分配问题。,4. 在公平与效率的关系上，通过市场机制追求效率目标，通过政府机制解决社会公平问题。 5. 在国民经济运行的问题上，微观经济运行主要依靠市场机制的作用，宏观经济运行出现的问题，主要依靠政府机制进行干预和调控加以解决。,第二节 公共产品理论,一、社会公共需要的含义及特征 1. 含义：政府和社会公共部门提供的，目的在于维护社会公共利益的有关需要。诸如，社会秩序和国防安全；经济、社会发展所需的基础设施；公共教育、卫生保健、社会保障等公民权益保障。 2. 特征： 第一，公共性（需求；资金来源）,第二，历史性和特殊性 第三，市场无效或低效 二、公共产品的概
8、念及特征分析 1. 概念： 公共产品相对私人产品而言。它主要是由政府公共部门提供的，用于满足社会公共需要，具有非竞争性和非排他性特征的有关产品、设施和服务。,2. 特征： 非排他性 非竞争性 效用不可分割 外部效应 上述特征造成公共产品的“免费搭车”现象，出现市场失效，从而成为政府公共部门提供公共产品的理论依据。,三、公共产品的分类及内容 （一）纯公共产品 同时具备非排他性和非竞争性特征的产品 （二）准公共产品（混合产品） 介于公共产品和私人产品之间，具有双重特征的产品。,四、公共产品的提供方式 1. 纯公共产品主要由政府公共部门提供 2. 准公共产品可以采取混合供应的方式 单纯由政府提供 单
9、纯由市场提供 政府和市场共同提供 3. 公共供应（提供）和公共生产是两个不同的概念,公共供应解决的是公共产品的资金来源问题。纯公共产品所需的资金通常由预算出资供应。 公共生产解决的是公共产品的生产方式问题。纯公共产品通常由政府公共部门生产。如机关、事业单位或公共企业直接生产。,公共产品的提供和生产方式的组合主有： 公共提供，公共生产。 公共提供，私人生产。 混合提供，公共生产。 混合提供，私人生产。,资料： 据美国财政理论与实践一书的资料显示，美国政府预算提供的货物（公共产品）占生产总额的20.1%，由私人购买的货物（私人产品）占生产总额的79.9%，但是，如果站在生产的角度看，公共部门生产的
10、部分只占生产总额的12.1%，另外的87.9%由私人部门生产。说明政府出资购买的份额中，有一部分是市场生产的。,第三节 市场经济下的财政职能,一、财政职能的演变 （一）西方国家财政职能的演变 1. 自由放任时期的财政职能 在西方国家，从1776年亚当斯密发表国富论到1936年凯恩斯发表通论，是亚当斯密的自由放任理论处于主导地位的时期。,“夜警政府” ，自由放任。 国防费用；司法经费；公共工程支出。,2. 国家干预时期的财政职能 在20世纪30年代西方经济大萧条后，凯恩斯经济理论产生。政府干预经济。 利用公共企业参与资源配置，利用财政政策调节收入分配，利用财政金融政策调节经济波动等。,1959年
11、，美国财政学家马斯格雷夫在其出版的财政学原理：公共经济研究中，首次使用公共经济学的概念，并明确提出了财政三大经济职能的观点。即资源配置职能，收入分配职能，稳定经济职能。这一观点成为目前西方经济学中关于财政职能问题的主流观点。,（二）我国财政职能的演变 1. 改革开放之前，“两职能”说。 2. 改革开放初期，“三职能”说。 3. 实行市场经济体制以后，“新三职能”说。 厦大版本提出“四职能”说。配置、分配、调控、监督。,二、市场经济下财政职能的具体内涵 （一）资源配置职能 1. 含义及原因 财政收支活动能够对社会资源配置产生影响的功能，即财政的资源配置职能。目的是实现资源的优化配置。 原因在于市
12、场配置资源的缺陷。 2. 财政配置资源的机制和手段：,通过财政收支政策调整，影响资源在公、私部门的配置结构，促进资源配置效率提高。 通过财政内部资源配置结构的调整，促进政府资源利用效率的提高。 通过税收、补贴等政策手段，影响民间资源的流动方向，促进民间资源配置效率的提高。 （二）收入分配职能 1. 含义及原因,财政收支活动能够对现有的分配格局产生影响的功能。目的是纠正市场机制进行的国民收入初次分配所存在的弊端和问题，实现社会公平的政策目标。 造成社会分配不公平的原因主要包括： 生产要素占有的不公平决定生产成果分配的不公平。 社会、自然和历史的因素加剧分配不公。 管理体制和监督制约机制存在的弊端
13、，加剧分配不公。,2. 实现收入分配职能的机制和手段： 征收遗产税等，消除要素占有的不公平。 政策、法制和体制的完善，消除过程的不公平。 对分配的结果加强财政调节。税收和补贴。 （三）经济稳定和发展职能 1. 含义及原因,财政收支活动能够对国民经济运行和社会供求关系产生影响，以便实现宏观经济稳定增长和健康发展的功能。具体包括物价稳定、充分就业、国际收支平衡、经济增长和健康发展等。 财政发挥稳定经济职能的主要原因： 市场机制本身存在缺陷，不能实现经济的自动稳定和均衡。 增长和发展之间经常存在不协调。 财政有能力从总量和结构上影响宏观经济运行。,2. 实现经济稳定和发展职能的财政政策 总量调控政策。“相机抉择”和“自动稳定”。 结构调整政策。投资、补贴和税收。 促进可持续发展的政策。 为经济稳定健康发展提供必要条件的政策。 end,
