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1、. . . 项目2011年2010年变动情况对总额的影响变动额变动（%）流动资产:货币资金4858650000395749000090116000022.77%10.47%应收票据25649200135407001210850089.42%0.14%应收账款2548990020020400546950027.32%0.06%预付款项567537000537366000301710005.61%0.35%其他应收款279865000126681000153184000120.92%1.78%存货1939890000150134000043855000029.21%5.10%流动资产合计76970
2、900006156440000154065000025.03%17.90%非流动资产:0.00%长期股权投资1342900013388800402000.30%0.00%投资性房地产4298810044962500-1974400-4.39%-0.02%固定资产原值299679000028646000001321900004.61%1.54%累计折旧94681300081850200012831100015.68%1.49%固定资产净值2049980000204609000038900000.19%0.05%固定资产净额2049980000204609000038900000.19%0.05%
3、在建工程1802040001154960006470800056.03%0.75%无形资产4844330050701300-2258000-4.45%-0.03%长期待摊费用144546000157111000-12565000-8.00%-0.15%递延所得税资产41393200217903001960290089.96%0.23%非流动资产合计25209900002450460000705300002.88%0.82%资产总计8606900000161120000018.72%18.72%应付票据11963500001159650000367000003.16%0.43%应付账款28677
4、70000229185000057592000025.13%6.69%预收款项1833900000152855000030535000019.98%3.55%应付职工薪酬150471000208518000-58047000-27.84%-0.67%应交税费130393000916299003876310042.30%0.45%应付股利19512700765580011856900154.87%0.14%其他应付款1046760000983327000634330006.45%0.74%其他流动负债22343600011189300011154300099.69%1.30%流动负债合计7468
5、6000006383070000108553000017.01%12.61%负债合计74686000006383070000108553000017.01%12.61%所有者权益:0.00%实收资本(或股本)37309300037309300000.00%0.00%资本公积4093770004092090001680000.04%0.00%盈余公积2203050001900500003025500015.92%0.35%未分配利润1723550000122373000049982000040.84%5.81%归属于母公司股东权益合计2726330000219608000053025000024
6、.15%6.16%少数股东权益2314260027750500-4607900-16.60%-0.05%所有者权益(或股东权益)合计2749470000222383000052564000023.64%6.11%负债和所有者权益(或股东权益)总计8606900000161120000018.72%18.72%（一）从投资或资产角度进行分析评价根据表1-1，可以对百货总资产变动情况作出以下分析评价：该公司总资产本期增加16.112亿元，增长幅度为72.45%，说明百货本年资产规模有较大幅度的增长。进一步分析可以发现：（1. ）流动资产本期增加15.4065亿元，增长的幅度为25.03%，使总资产
7、规模增长了17.9%。非流动资产本期增加了0.7053亿元，增加幅度为2.88%，使总资产规模增加了0.82%，两者合计使总资产增加了16.112亿元，增长幅度为18.72%。（2. ）本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上。仅从这一变化来看，该公司资产的流动性有所增强。尽管流动资产的各项目都有不同程度的增减变动，但其增减主要体现在三个方面：一是货币资金的大幅度增长。货币资金本期增长9.0116亿元，增长幅度为22.77%，对总资产影响为10.47%。货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足企业的资金流动性都是有利的。二是其他应收款的增加。其他应收款本期增加1.53184亿元，增长幅度12
8、0.92%，对总资产影响1.78%。其他应收款增多说明企业在外的未收回欠款可能增多，可能出现账龄老化，难以催收的情况，比上期增长幅度较大，会影响企业的资金周转和经济效益。三是存货的增长。存货本期增加4.3855亿元，增长幅度为29.21%，对总资产影响为5.1%，结合固定资产变动情况，可以认为这种变动有助于形成现实的生产能力。（3. )非流动资产的变动主要体现在以下四个方面：一是固定资产原值的增加。固定资产原值本期增加1.3219亿元，增长幅度为4.61%，对总资产的影响是1.54%，应是新建项目主体工程达到预定可使用状态，整体看该公司生产能力有较大提高。二是累计折旧增多，本期增长1.2831
9、1亿元，变动幅度为15.68%，对总资产的影响为1.49%。固定资产处置、报废、出售等因素都会造成累计折旧的增加。三是在建工程的增加，本期在建工程增加6.4708千万元，变动幅度为56.03%，对总资产影响0.75%。说明该公司由于经营规模的增长，不断购入设备，扩大门店、厂房等建设。四是递延所得税的增加，本期增加2.17903千万元，增长幅度为89.96%，对总资产影响为0.23%。递延所得税资产是指未来预计可用来抵税的资产，其实是降低了当期利润，提高了未来利润，一般来说对总资产影响不大。（2） 从筹资或权益角度进行分析评价该公司权益总额较上年同期增加16.112亿元，增长幅度为72.45%，
10、说明百货本年权益总额有较大幅度的增长。（1） 负债本期增加10.8553亿元，增长17.01%，使总权益增长了12.61%；股东权益本期增加了5.2565亿元，增长幅度为23.64%，使权益总额增长了6.11%。（2） 本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，流动负债增长是其主要方面，流动负债增长10.85553亿元，增长幅度为23.64%，这种变动可能导致公司偿债压力加大及财务风险的增加。流动负债增长主要体现在三个方面。一是应付账款增多，本期增长5.7594亿元，幅度为25.135%，对权益总额影响6.69%。该项目的大幅度会给公司带来巨大的偿债压力，如不能按期支付，对公司信用将产生严重的不
11、良影响。二是应付股利的增长，本期增长1.18569千万元，变动幅度为154.87%，对权益总额影响0.14%。应付股利本期的大幅度增长说明企业业绩较好，有更多的盈利。三是其他流动负债的增长，本期增加1.11543亿元，变动幅度为99.69%，对权益总额影响1.3%。其他流动负债增长幅度较大，加大了企业的后期偿债压力。（3） 未分配利润本期增加4.9982亿元，增长幅度为40.84%，对权益总额影响5.81%。说明本年利润有较大的增长，企业盈利情况较好。项目2012年2011年变动情况对总额的影响变动额变动（%）流动资产:货币资金517430000048586500003156500006.50
12、%3.09%应收票据1615200025649200-9497200-37.03%-0.09%应收账款2942110025489900393120015.42%0.04%预付款项423223000567537000-144314000-25.43%-1.41%应收利息468484004684840100.00%0.05%其他应收款28286400027986500029990001.07%0.03%存货17737000001939890000-166190000-8.57%-1.63%流动资产合计7704350000769709000072600000.09%0.07%非流动资产:长期应收款1
13、900000000190000000100.00%1.86%长期股权投资1262230013429000-806700-6.01%-0.01%投资性房地产4101360042988100-1974500-4.59%-0.02%固定资产原值322905000029967900002322600007.75%2.27%累计折旧106388000094681300011706700012.36%1.15%固定资产净值216518000020499800001152000005.62%1.13%固定资产净额216518000020499800001152000005.62%1.13%在建工程2676950001802040008749100048.55%0.86%无形资产4615030048443300-2293000-4.73%-0.02%长期待摊费用156487000144546000119410008.26%0.12%递延所得税资产443983004139320030051007.26%0.03%非流动资产合计2923540000252099000040255000015.97%3.94%资产总计4098000004.01%
