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1、财务报告披露格式 第1 页，共 126 页 财务管理报告财务报告披露格式财务管理报告财务报告披露格式 财务报告披露格式 第2 页，共 126 页 （财务管理报告）财务报（财务管理报告）财务报 告披露格式告披露格式 财务报告披露格式 第3 页，共 126 页 附件： 财务报告披露格式财务报告披露格式 （一）审计报告 是否审计 审计意见 审计报告编号 审计报告标题审计报告 审计报告收件人 引言段 管理层对财务报表的责任段 注册会计师责任段 审计意见段 非标意见 审计机构名称 审计机构地址 审计报告日期 注册会计师姓名 注：如果财务报告被出具非标准无保留意见，请上市公司自行在报告摘要中列示涉及事项的
2、 有关附注。 （二）财务报表 合并资产负债表 财务报告披露格式 第4 页，共 126 页 编制单位：_ 单位： 币种： 项目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 项目附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 流动资产：流动负债： 货币资金短期借款 结算备付金向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业 存放 交易性金融资 产 拆入资金 应收票据交易性金融负债 应收账款应付票据 预付款项应付账款 应收保费预收款项 应收分保账款 卖出回购金融资 产款 应收分保合同 准备金 应付手续费及佣 金 应收利息应付职工薪酬 应收股利应交税费 其他应收款应付利息 买入返售金融 资产 应付股利 存货其他应付款 一
3、年内到期的 非流动资产 应付分保账款 其他流动资产保险合同准备金 流动资产合计代理买卖证券款 非流动资产：代理承销证券款 发放贷款及垫 款 一年内到期的非 流动负债 财务报告披露格式 第5 页，共 126 页 可供出售金融 资产 其他流动负债 持有至到期投 资 流动负债合计 长期应收款非流动负债： 长期股权投资长期借款 投资性房地产应付债券 固定资产长期应付款 在建工程专项应付款 工程物资预计负债 固定资产清理递延所得税负债 生产性生物资 产 其他非流动负债 油气资产非流动负债合计 无形资产负债合计 开发支出 所有者权益（或 股东权益）： 商誉 实收资本（或股 本） 长期待摊费用资本公积 递延
4、所得税资 产 减：库存股 其他非流动资 产 专项储备 非流动资产合 计 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差 额 归属于母公司所 有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 资产总计负债和所有者权 财务报告披露格式 第6 页，共 126 页 益总计 法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人： _ 母公司资产负债表 单位： 币种： 项目附注 期 末 余 额 年 初 余 额 项目附注期 末 余 额 年 初 余 额 流动资产：流动负债： 货币资金短期借款 交 易 性 金 融 资产 交易性金融负债 应收票据应付票据 应收账款应付账款 预付款项预收款项 应收利息应付职工薪酬
5、应收股利应交税费 其他应收款应付利息 存货应付股利 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其他应付款 其 他 流 动 资 产 一年内到期的非 流动负债 流 动 资 产 合 计 其他流动负债 非流动资产：流动负债合计 可 供 出 售 金 融资产 非流动负债： 持 有 至 到 期 投资 长期借款 长期应收款应付债券 财务报告披露格式 第7 页，共 126 页 长 期 股 权 投 资 长期应付款 投 资 性 房 地 产 专项应付款 固定资产预计负债 在建工程递延所得税负债 工程物资其他非流动负债 固 定 资 产 清 理 非流动负债合计 生 产 性 生 物 资产 负债合计 油气资产 所有者权益（
6、或 股东权益）： 无形资产 实收资本（或股 本） 开发支出资本公积 商誉减：库存股 长 期 待 摊 费 用 专项储备 递 延 所 得 税 资产 盈余公积 其 他 非 流 动 资产 一般风险准备 非 流 动 资 产 合计 未分配利润 所有者权益（或 股东权益）合计 资产总计 负债和所有者权 益 （或股东权益） 总计 合并利润表 单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 财务报告披露格式 第8 页，共 126 页 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支
7、出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“”号填 列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 财务报告披露格式 第9 页，共 126 页 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合
8、收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_元。 法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人： _ 注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。 母公司利润表 单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“”号填 列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 财务报告披露格式 第10 页，
9、共 126 页 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 合并现金流量表 单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到
10、其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 财务报告披露格式 第11 页，共 126 页 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金
11、流入小计 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 财务报告披露格式 第12
12、页，共 126 页 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 母公司现金流量表 单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期
13、资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 财务报告披露格式 第13 页，共 126 页 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净
14、额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 财务报告披露格式 第14 页，共 126 页 合并所有者权益变动表 单位： 币种： 本期金额上年同期金额 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 项目 实 收 资 本 （或股 本） 资本 公积 减：库 存股 专 项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准备 未分配 利润 其 他 少数股 东权益 所有 者权 益合 计 实 收 资 本 （或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未 分 配 利 润 其 他 少数股 东权益 锁 着
15、 者 权 益 合 计 一、上年年 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年 初余额 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 “”号填 列） 财务报告披露格式 第15 页，共 126 页 （一）净利 润 （二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1所有者投 入资本 2股份支付 计入所有者 权益的金额 3其他 （四）利润 分配 1提取盈余 公积 2提取一般 风险准备 3对所有者 （或股东） 的分配 4其他 财务报告披露格式 第16 页，共 126 页 （五）所有 者权益内部 结转 1资本公积 转 增 资 本 （或股本） 2盈余公积 转 增
16、 资 本 （或股本） 3盈余公积 弥补亏损 4其他 （六）专项 储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期 末余额 母公司所有者权益变动表 财务报告披露格式 第17 页，共 126 页 单位： 币种： 本期金额上年同期金额 项目 实收资本 （或股本） 资 本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈 余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 所 有 者 权 益 合 计 实 收 资 本 （或股 本） 资 本 公积 减：库 存股 专项储 备 盈 余 公积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、 本期增减变动金 额（减少以“” 号 填列） （一）净利润 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入 财务报
