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1、财务报告披露格式 第1 页,共 126 页 财务管理报告财务报告披露格式财务管理报告财务报告披露格式 财务报告披露格式 第2 页,共 126 页 (财务管理报告)财务报(财务管理报告)财务报 告披露格式告披露格式 财务报告披露格式 第3 页,共 126 页 附件: 财务报告披露格式财务报告披露格式 (一)审计报告 是否审计 审计意见 审计报告编号 审计报告标题审计报告 审计报告收件人 引言段 管理层对财务报表的责任段 注册会计师责任段 审计意见段 非标意见 审计机构名称 审计机构地址 审计报告日期 注册会计师姓名 注:如果财务报告被出具非标准无保留意见,请上市公司自行在报告摘要中列示涉及事项的
2、 有关附注。 (二)财务报表 合并资产负债表 财务报告披露格式 第4 页,共 126 页 编制单位:_ 单位: 币种: 项目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 项目附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 流动资产:流动负债: 货币资金短期借款 结算备付金向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业 存放 交易性金融资 产 拆入资金 应收票据交易性金融负债 应收账款应付票据 预付款项应付账款 应收保费预收款项 应收分保账款 卖出回购金融资 产款 应收分保合同 准备金 应付手续费及佣 金 应收利息应付职工薪酬 应收股利应交税费 其他应收款应付利息 买入返售金融 资产 应付股利 存货其他应付款 一
3、年内到期的 非流动资产 应付分保账款 其他流动资产保险合同准备金 流动资产合计代理买卖证券款 非流动资产:代理承销证券款 发放贷款及垫 款 一年内到期的非 流动负债 财务报告披露格式 第5 页,共 126 页 可供出售金融 资产 其他流动负债 持有至到期投 资 流动负债合计 长期应收款非流动负债: 长期股权投资长期借款 投资性房地产应付债券 固定资产长期应付款 在建工程专项应付款 工程物资预计负债 固定资产清理递延所得税负债 生产性生物资 产 其他非流动负债 油气资产非流动负债合计 无形资产负债合计 开发支出 所有者权益(或 股东权益): 商誉 实收资本(或股 本) 长期待摊费用资本公积 递延
4、所得税资 产 减:库存股 其他非流动资 产 专项储备 非流动资产合 计 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差 额 归属于母公司所 有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 资产总计负债和所有者权 财务报告披露格式 第6 页,共 126 页 益总计 法定代表人:_ 主管会计工作负责人:_ 会计机构负责人: _ 母公司资产负债表 单位: 币种: 项目附注 期 末 余 额 年 初 余 额 项目附注期 末 余 额 年 初 余 额 流动资产:流动负债: 货币资金短期借款 交 易 性 金 融 资产 交易性金融负债 应收票据应付票据 应收账款应付账款 预付款项预收款项 应收利息应付职工薪酬
5、应收股利应交税费 其他应收款应付利息 存货应付股利 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其他应付款 其 他 流 动 资 产 一年内到期的非 流动负债 流 动 资 产 合 计 其他流动负债 非流动资产:流动负债合计 可 供 出 售 金 融资产 非流动负债: 持 有 至 到 期 投资 长期借款 长期应收款应付债券 财务报告披露格式 第7 页,共 126 页 长 期 股 权 投 资 长期应付款 投 资 性 房 地 产 专项应付款 固定资产预计负债 在建工程递延所得税负债 工程物资其他非流动负债 固 定 资 产 清 理 非流动负债合计 生 产 性 生 物 资产 负债合计 油气资产 所有者权益(
6、或 股东权益): 无形资产 实收资本(或股 本) 开发支出资本公积 商誉减:库存股 长 期 待 摊 费 用 专项储备 递 延 所 得 税 资产 盈余公积 其 他 非 流 动 资产 一般风险准备 非 流 动 资 产 合计 未分配利润 所有者权益(或 股东权益)合计 资产总计 负债和所有者权 益 (或股东权益) 总计 合并利润表 单位: 币种: 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 财务报告披露格式 第8 页,共 126 页 其中:营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中:营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支
7、出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以“”号填 列) 投资收益(损失以“”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 减:所得税费用 五、净利润(净亏损以“”号填列) 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益: (一)基本每股收益 财务报告披露格式 第9 页,共 126 页 (二)稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合
8、收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:_元。 法定代表人:_ 主管会计工作负责人:_ 会计机构负责人: _ 注:财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。 母公司利润表 单位: 币种: 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以“”号填 列) 投资收益(损失以“”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 财务报告披露格式 第10 页,
9、共 126 页 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“”号填列) 五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 合并现金流量表 单位: 币种: 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到
10、其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 财务报告披露格式 第11 页,共 126 页 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金
11、流入小计 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 财务报告披露格式 第12
12、页,共 126 页 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 母公司现金流量表 单位: 币种: 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期
13、资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 财务报告披露格式 第13 页,共 126 页 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净
14、额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 财务报告披露格式 第14 页,共 126 页 合并所有者权益变动表 单位: 币种: 本期金额上年同期金额 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 项目 实 收 资 本 (或股 本) 资本 公积 减:库 存股 专 项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准备 未分配 利润 其 他 少数股 东权益 所有 者权 益合 计 实 收 资 本 (或股 本) 资本公 积 减:库存 股 专项储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未 分 配 利 润 其 他 少数股 东权益 锁 着
15、 者 权 益 合 计 一、上年年 末余额 加:会计政 策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年 初余额 三、本期增 减变动金额 ( 减 少 以 “”号填 列) 财务报告披露格式 第15 页,共 126 页 (一)净利 润 (二)其他 综合收益 上述(一) 和(二)小 计 (三)所有 者投入和减 少资本 1所有者投 入资本 2股份支付 计入所有者 权益的金额 3其他 (四)利润 分配 1提取盈余 公积 2提取一般 风险准备 3对所有者 (或股东) 的分配 4其他 财务报告披露格式 第16 页,共 126 页 (五)所有 者权益内部 结转 1资本公积 转 增 资 本 (或股本) 2盈余公积 转 增
16、 资 本 (或股本) 3盈余公积 弥补亏损 4其他 (六)专项 储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期 末余额 母公司所有者权益变动表 财务报告披露格式 第17 页,共 126 页 单位: 币种: 本期金额上年同期金额 项目 实收资本 (或股本) 资 本 公积 减:库 存股 专项 储备 盈 余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 所 有 者 权 益 合 计 实 收 资 本 (或股 本) 资 本 公积 减:库 存股 专项储 备 盈 余 公积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、 本期增减变动金 额(减少以“” 号 填列) (一)净利润 (二)其他综合收 益 上述(一)和(二) 小计 (三)所有者投入 财务报