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1、. . . 资产负债表 会企01表编制单位: 年 月 日 单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益)期末余额年初余额流动资产:流动负债: 货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收帐款应付帐款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产:流动负债合计可供出售金融非流动负债:持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清
2、理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益(或股东权益)无形资产实收资本(或股本)开发支出资本公积商誉减:库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益(或股东权益)合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益(或股东权益)合计利 润 表会企02表编制单位: 年 月 单位:元项目本期金额上期金额一.营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以”-“号填列)投资收益(损失以”-“填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二.营业利润(亏损以”-“号填列)加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损
3、失三.利润总额(亏损总额以”-“号填列)减:所得税费用四.净利润(净亏损以”-“号填列)五.每投收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益. . 所有者权益变动表会企04表编制单位: 年度 单位:元项 目本年金额上年金额实收资本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益实收资本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益一.上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正二.本年年初余额三.本年增减变动金额(减少以”-“号填列)(一)净利润(二)直接计入所有者权益的利得和损失1.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响4
4、.其他上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(五)所有者权益部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他四.本年年末余额一般企业报表附注:附注是财务报表的重要组成部分.企业应当按照规定披露附注信息主要包括以下容:(一) 企业的基本情况1.企业注册地、组织形式和总部地址。2企业的业务性质和主要经营活动。3母公司以及集团最终母公司的名称。4财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。（二）财务报表的编制基础（三）遵循企
5、业会计准则的声明企业应当声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（四）重要会计政策和会计估计企业应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。在披露重要会计政策和会计估计时，应当披露重要会计政策的确定依据和财务报表项目的计量基础，以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素。（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明企业应当按照企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更和差错更正有其应用指南的规定，披露会计政策和会计估计变更以及差错更正的有关情况。（六）报表重要项目的说明企业对报表重要项目的说明，
6、应当按照资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及其项目列示的顺序，采用文字和数字描述相结合的方式进行披露。报表重要项目的明细金额合计，应当与报表项目金额相衔接。1.交易性金融资产项 目期末公允价值年初公允价值1交易性债券投资2交易性权益工具投资3指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4衍生金融资产5其他合 计2.应收帐款（1） 应收帐款按帐龄结构披露的格式：帐龄结构期末帐面余额年初帐面余额1年以（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上合 计注：有应收票据、长期应收款、其他应收款的，比照应收帐款进行披露（2） 应收帐款按客户类别披露的格式如下：客户类别期末
7、帐面余额年初帐面余额客户1.其他客户合 计3.存货(1) 存货的披露格式:存货种类年初帐面余额本期增加额本期减少额期末帐面余额1.原材料2.在产品3.库存商品4.周转材料5.消耗性生物资产.合计(2) 存货跌价准备的披露格式如下:存货种类年初帐面余额本期计提额本期减少额期末帐面余额转回转销1.原材料2.在产品3.库存商品4.周转材料5.消耗性生物资产6.建造合同形成的资产合计4.其他流动资产的披露5可供出售金融资产项 目期末公允价值年初公允价值1可供出售债券2可供出售权益工具3其他合 计6持有至到期投资的披露7长期股权投资8投资性房地产（1） 采用成本模式进行后续计量项 目年初帐面余额本期增加
8、额本期减少额期末帐面余额一原价合计1房屋、建筑物2土地使用权二累计折旧和累计摊销合计1房屋、建筑物2土地使用权三投资性房地产减值准备累计金额1房屋、建筑物2土地使用权四投资性房地产帐面价值合计1房屋、建筑物2土地使用权（2） 企业采用公允价值模式进行后续计量的，应当披露投资性房地产公允价值的确定依据及公允价值金额的增减变动情况（3） 如有房地产转换的，应当说明房地产转换的原因及其影响9固定资产（1） 固定资产的披露格式项 目年初帐面余额本期增加额本期减少额期末帐面余额一原价合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具二累计折旧合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具三固定资产减值准备累计金额合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 。四固定资产帐面价值合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具
