《适用于各企业人工成本分析精编版》由会员分享，可在线阅读，更多相关《适用于各企业人工成本分析精编版（30页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、人力成本分析,主要内容,什么是人力成本 人力资源效率及提升 人力成本分析 如何进行人力成本控制,什么是人力成本,人力成本指薪酬和人事费用的总和 薪酬指为员工付出的货币报酬 人事费用包括招聘、培训费用,什么是人力成本,直接成本：员工直接所得 间接成本：企业付出但员工不能直接得到 开发成本：为增加数量和能力而支付的成本 固定成本+变动成本,什么是人力成本,固定成本：不因增加产品或服务而直接增加的成本 变动成本：因增加产品或服务而直接增加的成本,什么是人力成本,无效成本：不能为产品/服务增值的人力成本 不需要的职能、工作或程序而用到的人员 需要但工作量不饱和的富余人员 成本投入与绩效产出比较低的人员
2、 谴散费用、招聘费用、工伤费用等,人力成本率,人力成本率=人力成本总额/销售额(产值)*100% 人力成本有效率=(人力成本总额-无效成本)/人力总成本*100%,主要内容,什么是人力成本 人力资源效率及提升 人力成本分析 如何进行人力成本控制,人力资源效率,员工收入,人力成本,时间,比例,人力资源,什么是人力资源效率,人力资源效率=当期总产出/当期平均在职人数 当期总产出=？,总产出=?,总产出=销售额? 总产出=利润额? 利润可能是，则 /当期平均在职人数=? 利润可能是负数，则 负数/当期平均在职人数 总产出=单位数量*衡量单位,人力资源效率提升,效率提升:当期人力资源效率-上期人力资源
3、效率 成本降低:当期人力成本率-上期人力成本率 间接人力成本率:当期间接人力成本率-上期间接人力成本率 间接工时率:当期间接工时率-上期间接工时率,主要内容,什么是人力成本 人力资源效率及提升 人力成本分析 如何进行人力成本控制,比率分析,工资率=工资总额/销售额*100% 人力成本率=人力成本总额/销售额 人力成本占总成本比=人力成本/总成本*100%,行业对比分析,行业对比分析,人力成本分析目标,人力成本分析目标(两低一高),人力成本率,人均人力成本,人力成本占比,人力成本分析目标,人力成本分析目标(两高一低),人力成本率,人均人力成本,人力成本投入产出系数,主要内容,什么是人力成本 人力
4、资源效率及提升 人力成本分析 如何进行人力成本控制,人力成本预算,历史数据预算: 薪酬预算总额=预测销售额*工资率 人力成本预算总额=预测销售额*人力成本率,人力成本预算,定编定员薪酬预算: 薪酬预算总额=(各岗位人均工资额*次年岗位人数) 定编定员人力成本预算=薪酬预算总额+人事费用预算,人力成本预算,调薪与定编 历史数据预算值定编定员预算值，说明有调薪空间 历史数据预算值定编定员预算值，则应缩减人员或增加销售额 历史数据预算值为最高额，定编定员预算值为最低额,薪酬总额控制,薪酬总额预算 其中,A为年度工资率,B为年度工资总额,一般情况下,AA1A2A3,B1B2,B3B4,B5B6,薪酬总
5、额控制,薪酬总额控制(历史数据预测) 预测薪酬总额=预测销售额*A =(月度固定工资+月度绩效工资)*12+年终绩效工资总额 月度工资率为C,则AC,且年终绩效总额 =年销售额*A-各月工资额 月工资额=月销售额*C=月度固定工资+月度绩效工资 从而确定年终绩效奖金池,薪酬总额控制,薪酬总额控制(定编定员预测) 实际薪酬总额=S1*A1+(S2-S1)*A2+(S3-S2)*A3 =(月度固定工资+月度绩效工资)*12+年终绩效工资总额 月度工资率为C,则AC,且年终绩效总额 =年销售额*A-各月工资额 月工资额=月销售额*C=月度固定工资+月度绩效工资 从而确定年终绩效奖金池,年终奖金发放,
6、绩效奖金的激励作用,年终奖金分配矩阵,20%,40%,30%,10%,0%,15%,20%,30%,20%,15%,人力成本控制,细分成本中心,责任下移 控制人员编制 组织重组及流程优化 减少无效成本 提升工作质量或绩效 业务外包 薪酬结构设计等,心情愉快！,1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。20.9.1820.9.18Friday, September 18, 2020 2、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。04:52:3604:52:3604:529/18/2020 4:52:36 AM 3、越是没有本领的就越加自命不凡。20.9.1804:52:3604:52Sep-2018
7、-Sep-20 4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。04:52:3604:52:3604:52Friday, September 18, 2020 5、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。20.9.1820.9.1804:52:3604:52:36September 18, 2020 6、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2020年9月18日星期五上午4时52分36秒04:52:3620.9.18 7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。2020年9月上午4时52分20.9.1804:52September 18, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020年9月1
8、8日星期五4时52分36秒04:52:3618 September 2020 9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。上午4时52分36秒上午4时52分04:52:3620.9.18 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。9/18/2020 4:52:36 AM04:52:362020/9/18 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。9/18/2020 4:52 AM9/18/2020 4:52 AM20.9.1820.9.18 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。18-Sep-2018 September 202020.9.18 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Friday, September 18, 202018-Sep-2020.9.18 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。20.9.1804:52:3618 September 202004:52,谢谢大家,
