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1、公司发票管理制度公司发票管理制度华铝股份发票管理暂行规定第一章总则第一条为加强财务监督，进一步规范公司的发票管理，根据中华人民共和国税收征收管理法和中华人民共和国发票管理办法等有关规定，结合公司实际情况，制定本规定。第二条本规定所称发票包括：一是国税局出售和代开的增值税发票和普通发票。二是地税局出售和代开的饮食服务业、旅游业、娱乐业、广告业和其他收入发票。三是由国务院有关部门自行印制和管理的票据，主要有金融、航空、邮政、铁路等行业自制的票据。四是省级以上财政部门印制的行政事业性收费收据和非税收入收据。第二章发票的领购、保管和使用第三条公司财务部根据使用情况，按照国家关于发票领购的有关规定，统一
2、向税务部门购买并由财务部发票管理员保管。第四条财务部应按税务机关要求对购买的发票加强管理，健全保管制度，发票管理员负责保管购买的票据和开具发票的专用设备，财务部会计负责监督检查。如发票管理员工作变动，必须严格履行发票管理交接手续。第五条空白发票丢失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因发票丢失造成损失的追究发票管理人员的经济责任。第六条发票填开必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。第七条需要开具发票时，首先由集团销售公司会计人员填写票据开具证明单，经相关手续审批后，连同发货单和购货单位开票信息（开具增值税专用发票的还需提供一般纳税人资格证书），提交财务
3、部发票管理员，发票管理员审核无误后开具发票，财务部会计负责监督检查。第八条发票开具时，应按顺序号全份打印，并加盖单位发票专用章；各项目内容应清晰、真实、完整，包括日期、客户名称、产品名称、规格型号、数量、单价、大小写金额等。第九条开具的增值税发票发生销货退回、开票有误等情形，在当月发生，可收到退回的发票联（专用发票包括抵扣联），符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废，重新开具。作废发票全联次留存。跨月和对方已认证抵扣需开具红字专用发票应向主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单，申请开具红字专用发票，按照税务机关相关规定办理。第十条集团销售公司业务人员必须根据真实的业务往
4、来提出开票要求，营销管理部门应严格按照集团制定的发票开具管理规定开具票据开具证明单。公司业务人员严禁违规开票，若有违犯，一经查实，将严肃处理，触犯刑法的移交司法机关处理。营销管理部门严禁非法开具票据开具证明单，若有违犯，立即调离工作岗位，触犯刑法的移交司法机关处理。第十一条发票管理员必须严格遵守国家制定的发票管理办法，严禁违规开票。若有违犯，公司将严肃处理并调离工作岗位，触犯刑法的移交司法机关处理。第十二条财务部会计不定期检查发票开具情况（核对是否依据票据开具证明单开具、手续是否齐全等），检查中发现的问题要及时反映给财务部部长处理。发现重大违规问题，财务部长要及时通知董事长处理。财务部会计不定
5、期检查营销管理部门开具的票据开具证明单是否与实际业务相符，是否符合公司发票开具管理规定。第三章发票的取得第十三条公司在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。第十四条经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。第十五条集团采购中心、集团行政中心等部门在签订采购或服务合同时要严格按以下规定执行：1、提供商品或劳务的供应商应首先是增值税一般纳税人，其次是小规模纳税人或只缴纳地税的纳税人，能依法纳税，能按时全额提
6、供增值税发票或普通发票。第十六条业务经办人员无法按第十五条规定取得发票时，应写出书面申请（见附件），陈述合理理由经分管副总裁或董事长签批后方可持收据等其他证明到财务部报销或入账。供应商提供的税票税率低于规定税率时，应写出书面申请（见附件），陈述合理理由经分管副总裁或董事长签批后方可持发票等到财务部报销或入账。无签批手续的财务部有权拒绝付款。第十七条经济业务发生后，业务经办人员取得发票时，应确定其是否具有开具发票的资格，禁止出现虚假发票。由于经办人员责任，取得虚假发票，由此造成的查补增值税、企业所得税、罚款、滞纳金全部由经办人员承担。对善意取得的虚假发票（与销售方存在真实的交易，销售方使用的是其
7、所在地的专用发票，专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符，且没有第二篇:公司发票管理制度公司发票管理制度一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台账，由领用人签字。二、不准转借，转让发票，发票只准本单位的开票人按用途使用三、严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、转借、代开。四、开具发票后，如发生销货退回情况，需开红字发票的，必须收回原发票和取得对方有效证明，五、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失。如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。六、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行
8、。公司发票管理制度.七、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。公司管理制度为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展的规定，特制订本公司管理制度大纲。一、公司全体人员必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和规定二、公司倡导树立“一盘棋“思想，禁止任何部门，个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性、和提高全体员工的技术、管理、经营水平、不断完善公司的经营、管理体系。实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和
9、机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和不定期理、鼓励员工发挥才智，提出合理化建议六、公司实行“岗薪制“的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇。七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率，提倡厉行节约，反对铺张浪费，倡导员工团结互励，同舟共济，发挥集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要于、予以追究。邯郸市灏鸿物资有限公司第三篇:公司发票管理制度溢买客（西安）商贸有限公司发票管理制度第一条为加强
10、公司发票管理，维护经营秩序，有利于公司经济核算，根据中华人民共和国发票管理办法及税务机关相关规定结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本制度规定了发票的领用、填开及保管的方法和要求。第三条发票的领用1.目前，我公司使用的发票主要有两种：（1）陕西省国家税务局通用机打发票（2）陕西省国家税务局通用手工发票2发票统一由公司财务部到税务机关购领交各部门使用。3财务部设“发票领用登记薄”分栏登记领用时间、领用数量、发票起止号码、领用人。4.各部门确定专人负责发票的领用、退回、开具等工作。5.发票只限在本公司合法经营范围内使用，不得对外转让、出售。6.发票启用前要认真检查有无残缺、错号、缺联，如有问题应
11、整本退回税务机关。第五条发票的填制1填开发票须在有销售行为发生时，不得多开虚开。2发票必须按时间、票号顺序填开；项目要求真实、齐全、准确，字迹清晰不得涂改；全部联次内容一致。3手工发票不得拆本使用。4作废发票不得损毁，应加盖作废章或注明作废字样。5.应将所附销售小票粘贴在发票记账联右侧背面。第六条发票的保管1发票保管人应保证本部门空白发票、已开具发票、作废发票、发票存根联的安全、有序、完整。2已开具发票存根联由开票人按税务部门要求顺序装订成册，加盖封面，交由财务部存档。3发票存根联保管期为5年，期满保税务机关查验后销毁。本办法由财务部负责起草并解释本办法自颁发之日起执行第四篇:企业发票管理办法
12、发票管理制度1.范围该办法适用于公司各部门。2.目的为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据中华人民共和国发票管理办法的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。3.发票的领购、保管、缴销3.1公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务部门要求对发票进行管理。公司发票管理制度.3.2公司所用发票由财务部专门人员保管，专用发票及IC卡存放于专门的保险柜内，落实防盗措施。3.3已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。保存期满，报经税务机关查验后销毁。公司发票管理制度.4.发票的开具4.1公司需要开具发票，首先由公司业务人员填写开票申请单，经授权人员审批后，连
13、同相应的合同复印件和购货单位开票信息，提交财务部开票人员开具发票。4.2已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次，并填写发票回执单，发票送至对方单位后，须在第一时间将加盖对方单位公章的回执单交财务部归档；财务人员依据记账联登记入账。4.3发票填写规定:开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖单位发票专用章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，；已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务当前规定进行处理）。5.发票的取得5.1经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通
14、发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。5.2经济业务发生后，业务人员取得发票时，应确认其是否具有发票开具的资格。若其经营范围中不包含此业务，则其不具备开具发票的资格，需要到税务部门代开发票。5.3业务人员取得发票后应及时送交财务部门入账。日常经营活动取得的发票应在取得日后15天内（不超过发票开具日期30日内）提交财务入账。若出现发票滞后入账，使增值税进项不能抵扣（一般发票抵扣期为180天），不能税前列支的问题，应追究有关当事人的责任。5.4差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的7天内到财务办理报销手续。5.5本年度发票应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，每年1月1日起不
15、再报销以前年度各类发票及票据。5.6财务部门在进行账务处理时将发现的假发票，退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。如不能更换，财务部拒绝付款，并提请总经理追究相关人员的责任。本办法自xx年6月1日起执行。山东亚能能源有限公司xx年6月1日第五篇:企业发票管理办法发票管理办法1目的为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据中华人民共和国发票管理办法的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。2发票的领购、保管2.1公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务部门要求对发票进行管理。2.2公司所用发票由财务部专门人员保管。专用发票及IC卡分开存放于专门的保险柜内，落实防盗措施，纳入防伪税控机管理的一般纳税人。如果发生被盗、丢失，应立即上报主管分局（被盗应向公安机关报案）；经分局会同区局发票等部门派员调查核实后，填写发票挂失声明申请审批表逐级上报审批，并在中国税务报上声明作废。3发票的开具3.1公司需要开具发票（增值税专用/普通发票），首先由公司业务人员在每月25日前填写开票申请单，经公司经理或授权人员审批后，属首次开票客户需连同购货单位开票信息资料（必须加盖企业公章或
