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1、管理运营知识适用大型企业的财务管理弗布克 1+1 管理工具箱系列财务部规范化管理工具箱王德敏编著人民邮电ft版社北京目录第一章财务部组织结构与责权一、一般公司的财务部组织结构图二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图三、大型集团公司财务部组织结构图四、酒店财务部组织结构图五、财务部职责六、财务部权力七、财务总监的职责 八、财务部总经理职责九、财务主管的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位
2、职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专
3、员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章 应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章 审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章 税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权财务管理员经理副经理主办会计一、一般公司的财务部组织结构图财务总监财务经理财务助理预算主
4、管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员ft纳员簿记员收银员投资分析专员融资市场分析专员二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图总经理收入核算会计固定资产核算会计费用核算会计利润核算会计往来核算会计现金ft 纳银行ft 纳二级公司会计分支机构会计三、大型集团公司财务部组织结构图 财务部经理采购与物料管理处生产与成本管理处货物与货款管理处并表与分析管理处国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计ft口销售会计国内销售会计开票与统计员合并报表统计费用与综合管理处银行现金 ft纳食信堂用
5、会计 ft纳证会计固定资产会计原始单据审核会计制单会计统计员主办会计会计档案管理员四、酒店财务部组织结构图 财务总监财务部经理会计部经理成本控制部经理总ft纳应付账主管总账主管工资主管前厅收银主管餐厅收银主管夜审主管信贷收款主管成本控制主管收货部主管秘书会计员总账资产核算员前厅收银员餐厅收银员夜信审贷员 收款员成本控制员仓库领班收货员仓管员五、财务部职责 职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关
6、管理者提供可靠的会计信息职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作六、财务部权力 权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提ft意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的
7、制定，并提ft意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提ft意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6对其他部门实施财务监督和考核权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8要求相关部门配合相关工作的权力权力 9其他相关权力七、财务总监的职责 职责 1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4进行税收管理和方案制定职责 5健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6开展经济活动分析，编
8、制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议八、财务部总经理职责 职责 1主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7负责资金、资产的管理职责 8对公司税收进行整
9、体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10向上级主管汇报公司经营状况，为集团高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11组织考核、分析公司经济成果，提ft可行的建议和措施九、财务主管的职责 职责 1财务预算的编制、呈报及执行职责 2组织公司会计的核算及年度审计职责 3有效地管理运用资金职责 4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6审核会计凭证职责 7审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8对下属员工进行培训职责 9协调部门内部、部门之间的员工关系第二
10、章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责职责 1协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责 6定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责 8根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专
11、员岗位职责职责 1协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责 3根据预算监控日常支ft，定期进行反馈职责 4对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6编制集团总体预算平衡方案职责 7按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序开始编制企业预算总经理预算部主管预算会计各预算部门负责人结束再次下达预算召开预算会议下达预算给各部门ft席会议 审核审核执行预算并反馈召开预算平衡会预算平衡审议四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算主管财务部经理财务总监
12、编制部门预算汇总各部门预算 开始传达指标召开部门预算会审核审批审批年度预算下达预算执行年度预算调整审核审批审批结束预算调整方案调整方案汇总再次下达执行五、年度预算编制平衡流程开始总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长编制部门预算计划汇总预算召开预算会议预算编制总预算 召开预算会提供资料召开本部门预算会审批审批审签审批上报审查监督预算执行预算调整会预算调整参加会议参加会议参加会议结束预算执行六、年度预算调整流程结束组织编制总预算召开预算平衡会协调确定预算修订预算总经理财务经理预算部各系统部门审议预算调整报告开始提ft预算调整申请审批审核编制调整方案审批审核组织编制总预算编制新预算七、现金预算流程现金流量预算调整开始下达经营目标总经理财务总监财务部各部门编制现金流量预算预算申报 审 批审 核预算的执行
