会计人的网上家园 1银行从业考试《个人贷款》个人贷款产品的要素三中华会计网校为了帮助广大考生充分备考，整理了银行从业资格考试知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！第一章 个人贷款概述第三节 个人贷款产品的要素1.3.4 还款方式到期一次还本付息法、等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法，组合还款法及按月还息、到期一次性还本等多种方法一、到期一次还本付息法到期一次还本付息法又称期末清偿法，指借款人需在贷款到期日还清贷款本息，利随本清此种方式一般适用于期限在 1 年以内（含 1 年）的贷款二、等额本息还款法等额本息还款法是指在贷款期内每月以相等的额度平均偿还贷款本息每月还款额计算公式为：每月还款额=遇到利率调整及提前还款时，应根据未偿还贷款余额和剩余还款期数计算每期还款额等额本息还款法是每月以相等的额度偿还贷款本息，其中归还的本金和利息的配给比例是逐月变化的，利息逐月递减，本金逐月递增补充资料】假设某人得到银行 100 万贷款，分 15 年摊还，贷款年利率为 5%.那么通过上述计算公式可以得到每月的还款额为 7907.94 元，其中本金和利息是多少呢？贷款期限是 15 年，每月还款 7907.94 元，共有 180 期（15 年×12），假设 15 年内贷款利率不变，则还款总额为 7907.94×180=1423429（元）。
贷款本金为 100 万元，则支付的利息总额为 42.3429 万元这是总的本金和利息，它们又是如何分摊到每个月的呢？还款共分为 180 期，首先分析第一期，即第一个月的情况：第一个月应付利息=1000000×5%÷12=4166.67（元）第一个月偿还本金=7907.94-4166.67=3741.27（元）因此，第一个月的还款 7907.94 元构成如下：本金：3741.27 元，利息：4166.67 元 会计人的网上家园 2再来分析第二个月的情况：由于第一个月已经清还本金 3741.27 元，所以此时尚欠银行的本金总额为 1000000-3741.27=996258.73（元），那么：第二个月应付利息=996258.73×5%÷12=4151.08（元）第二个月偿还本金=7907.94-4151.08=3756.86（元）因此，第二个月的还款构成如下：本金：3756.86 元，利息：4151.08 元……由于月还本付息的金额是固定不变的，剩余本金随着时间的推移而下降，利息占分期的比重逐期递减，开始占很大部分，末了占极小部分而还本金额刚好相反，是逐期递增的，开始占分期的一小部分，末了却占很大部分。
所以等额本息还款法利息逐月递减，本金逐月递增。