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1、财务管理财务知识建材公司银行贷款授信报告金属材料有限公司注册资金 1000 万元，主要经营阿钢、通钢、河北津西、天津兆博等大型知名钢厂的槽钢、工字钢、角钢、H 型钢等优质钢材。企业注册地点为长春南岗区工电路 51 号的哈西钢材市场，但在长春的哈东钢材市场、先锋钢材市场都有借款人的销售处也都设有仓库，银行选定哈东钢材市场的仓库作为银行授信质押物监管地点，公司还在阿城、大连下设个分公司，销售网络触及至陕西、内蒙、新疆、武汉、云南、贵州等地。公司自成立以来，发展较为迅速，资产规模已达 233000 万元。2.借款人财务分析总结：1）、企业规模的分析；公司资产总额为 23300 万元，销售收入为 4.
2、6 亿元，利润总额为 4222 万元，属于小型流通企业。2）、盈利能力和营运能力分析；红樱桃利润总额为 4,222.50 万元；其中营业利润为 4,222.50 万元，占比为 100.00%； 本期企业盈利主要靠自身的经营，利润的可靠性高，盈余质量较好，企业主营业务利润为：4,895.17 万元，比上期增加 1,521.87 万元，增长率为：45.12%；本期主营业务收入 4.64 亿元，主营业务利润率 10.54%，息税前营业利润率为 9.34%，主营务收入上升，再加主营业务利润率也上升，说明企业产品的市场价格整体上升，并且市场份额也增长。3）、流动性分析：企业财务报表体现，流动资产总额为
3、23286 万元，其中货币性资产(货币资金+短期投资) 为 6630 万元，占比 28.47%；预付款项为 6477 万元，占比 27.81%，存货为 10123 万元，占比 43.47%，存货占比比较高，主要由于公司经营的钢材型号较多，企业预期钢材价格上涨囤积一定库存，加上企业以货权质押形式授信敞口额度为 4700 万元。该公司本期长期资产适合率为 625.94，流动比率为 1.74，速动比率为 0.50 均高于同行业平均水平，表明企业资产流动性较好，短期偿债能力较强。4）、资本结构分析和长期偿债能力分析；企业本期资本总额为 23302.12 万元，其中流动负债为 13,371.07 万元，
4、占比为 57.39%； 所有者权益为 9,931.05 万元，占比为 42.62%；日常经营生产活动重要性比较强，资本总额比上期增加 7,327.54 万元，增长率为：45.87%。资本总额增加的原因如下：流动负债增加4,498.47 万元，所有者权益增加 2,829.07 万元；从单项较上期相比较而言，流动负债大幅增加，增加 50.70%，主要为企业银行授信增加，主要体现在银行贷款增加 800 万元，应付票据增加 4276 万元，但应付票据中去掉 50%的保证金，风险性负债增加 2138 万元。所有者权益大幅增加，增加 39.83%，主要为主要为以前年度的利润没有进行股东分配，继续参与公司经
5、营。从企业资本整体来看，长期资本、流动资本都较上期增加，流动资本增加的速度快于长期资本，资本总额增加，流动资本的比重增加，企业通过增资调整资本构成的结构。企业资产负债率为 57.38%，低于同行业平均水平，表明企业长期偿债能力较强。5）、现金流分析；企业现金净流量为 1974 万元，由于企业财务列帐错误将 1400 万元的融资款列入销售商品所收到的现金，经调整企业经营活动净现金流为 1288 万元，筹资活动产生的净现金流为686 万元。销售商品收到的现金流为 49145 万元，是销售收入的 1.06 倍，且经营性现金流为正值，说明企业销售回款较有保证，现金流较为充足，短期还款能力较强，但由于企
6、业将扩大销售市场份额，销路较为畅通，拟向银行申请融资，扩大销售。三、项目经济效益评价1、借款申请人的经营情况、管理层的管理能力和还款意愿；公司的管理人员有着较丰富的行业和企业经验，在公司经营规模不断扩大，收入水平逐年提高的同时，管理层较好的把握市场契机，扩大市场份额，体现该公司较好的市场应变能力，公司规模由小到大，从该公司的投资、销售、与银行合作等方面分析，管理层注重公司信誉，管理作风务实、有效，该公司先后在长春银行和招商银行、大庆广发银行发生授信业务，均按时偿还贷款，未发生欠款现象还款意愿明显2、借款申请人的财务状况借款人经营状况正常，资产结构合理，借款人资产总额 23302 万元，资产负债
7、率57.38%，显示ft较强的偿债能力。从盈利指标分析，借款人主营业务利润率为 10.546%，息税前营业利润率为 9.34%，显示较强的盈利能力。借款人流动比率和速动比率分别达到 1.74 和 0.5，均超ft行业中位值，也证明借款人的短期偿债能力符合银行的信贷标准。四、授信意见：、评价：1、列ft本次授信的优势和劣势；2、对本次授信的风险是否可控以及效益与风险能否平衡作ft明确的判断；3、就相关风险隐患，提ft具体的防范措施。该客户为黑龙江省销售型材规模较大的企业，该企业通过该授信品种与其他银行具有较长的合作关系，合作模式较为清晰，并且银行通过动产静态质押，严格执行银行事先制订的提货ft库
8、流程。保证销售回款及时回笼，质押物由中远物流进行 24 小时的监控。银行按盯市价格逐日计算动态质押率，质押率上升超过 5%，即要求申请人补充保证金或质押货物。如银行承兑汇票到期，货物未提完，申请人应归还全部押货款。银行按照规定的流程进行按时查库，监控质押物足值。该笔授信将累计开票可达 20000 万元，可沉淀存款 8000 余万元， 创造手续费收入 10 余万元，贴现收益 40 余万元。、授信方案：1.授信额度(万元)：33002.授信期限(月)：123.授信品种：银行承兑汇票4.保证金比例：405.期限(月)：66.本次授信敞口(万元)：19807.担保方式及内容：抵押物名称：40%保证金，
9、另 60%为型钢现货质押8.授信前需落实条件：1）、授信启用前须提供申请人有权机构ft具的同意向银行申请该笔授信的有效决议,确保银行债权合法有效.2）、与中远物流签订三方监管协议.【点评】该授信方案是针对小型企业做的授信方案，小型企业议价能力较弱银行可适当提高保证金比例增加银行的收益，另外加上现货质押，银行将企业的货我在手里，加上监管机构的监管，风险好控制，在这里提示大家的一点是做现货质押要充分考虑质押物的质押率，做好最坏的打算。一旦发生风险及时变现货物来偿还银行融资。案例十三河南盈德气体有限公司授信调查报告一、授信项目基本情况、基本情况1.借款人名称：河南盈德气体有限公司2.行业分类：燃气生
10、产和供应业3.注册资本（万元）：246004.企业规模（按国家标准）：小5.授信品种：流动资金贷款6.金额(万元)：100007.保证金比例：08.期限(月)：369.利/费率：标准利率上浮 5%10.担保方式及内容：.抵押物名称：河南盈德气体有限在南京钢铁集团江苏淮钢有限公司的供气设备盈德气体天津钢管项目供气设备11.授信用途：河南盈德气体有限公司现已进入快速发展的阶段，明后年其规模和利润将在现有基础上继续大幅度增长。河南盈德气体有限公司其自身的资质较佳，融资能力很强。通过多次营销，银行希望在现有的基础上授信总额增加到 1 亿元，期限为三年期的流动资金贷款，主要用于企业项目配套的流动资金需要
11、。12.还款来源：销售收入,企业流动性较弱,短期偿债能力欠佳,资产负债率适中,长期偿款能力尚可,且执行按季还款,授信风险可有效降低。第二还款来源是以河南盈德气体有限公司在南京钢铁集团江苏淮钢有限公司的供气设备及天津盈德气体有限公司全部机器设备抵押.13.提款及还款方式：一次或多次提款，一次或多次还款。根据客户要求提取、项目情况：公司由于经营业绩优异，已完全达到在境外上市的要求，先前由于其股东对企业发展前景十分看好，因此对其股权十分看重。但在近期河南盈德气体有限公司决定在明年四季度在境外上市。河南盈德气体有限公司每年有较大的进外采购需求，由于其信誉较好，与外商结算更多的是采用货到后付款的结算方式
12、。银行希望在明年借助银行的信贷支持及人民币升值的契机， 进一步加大对河南盈德气体有限公司国际业务的合作。二、借款人经营情况1、河南盈德气体有限公司下游企业都是大型的钢铁和化工企业，资金实力雄厚，气体费用在其生产成本中占比很小，但又是必须的生产原料，因此付款十分及时，资金回笼的情况好。河南盈德气体有限公司有陆续签下山东日照钢铁项目、山东泰钢项目、张家港特气项目、石家庄敬业集团项目、江苏扬州高新开发区供气项目、淮钢二期项目等多个大项目。待这些项目全部正式投产后其规模将在现有基础上增长 200，税后利润将达到 45000 万元。上述项目在下半年将陆续投产，明年其销售收入预计将达到 78000 万元，
13、税后利润 2.8 亿元。2.借款人财务分析总结：1）、应收账款：年末余额为 4387 万。全部为 1 个月以内的应收账款。因为河南盈德气体有限公司当月的气款一般是在第下个月与客户进行结算。2)、固定资产：年末余额为 5.18 亿元，较年初增长 2.2 亿元，主要是在广东粤裕丰钢铁项目及天津钢管有限公司项目正式竣工投产产生的。3)、应付帐款：年末余额为 3590 万元，主要为河南盈德气体有限公司在建项目的应付设备款，其中杭氧股份 3200 万元。4)、其他应付款：年末余额 7799 万元，其中：由于天津钢管项目发行的 5000 万元信托计划，向湘火炬临时拆借 1317 万元，向乾元盛达临时拆借
14、714 万元。5)、实收资本：年末余额为 2 亿元，较年初增长 6287 万元。为各股东的投入资金到位。河南盈德气体有限公司注册资本 2.46 亿元.河南盈德气体有限公司资产规模达到 6.4 亿元，较上年增长 16；主营业务收入 4.1 亿元，较上年增长 95；净利润 1.38 亿元，较上年增长 53。企业正处在快速发展阶段。河南盈德气体有限公司主营业务利润率 45.5，净资产收益率达到 63.42，企业的盈利能力相当强。由于河南盈德气体有限公司采取的是物理压缩分离方法而且是通过管道输送，因此河南盈德气体有限公司基本上没有存货，其存货周转天数仅为 2.9 天。应收账款周转天数为25.3 天，总
15、资产周转率为 69，营运指标明显高于行业水平，企业的营运能力很强。河南盈德气体有限公司流动比为 0.46，速冻比为 0.43，流动性指标较弱。这主要原因是河南盈德气体有限公司所建项期固定资产投入较大，为稳妥起见，河南盈德气体有限公司采取的是滚动投资的方法，建成一个项目产生效益后，再投另一个新项目。流动资产逐步转化成为固定资产。河南盈德气体有限公司总资产为 6.4 亿元，固定资产净值达到 5.18 亿元，占比为 81。今年河南盈德气体有限公司六个项目已全部建成投产。河南盈德气体有限公司现金流情况较为正常，与其实际经营情况相吻合。经营活动现金净流量为 1.88 亿元，反映ft河南盈德气体有限公司销售收入回笼情况十分良好。投资活动现金净额为-147 亿元，主要为去年河南盈德气体有限公司对三个在建项目的投入。筹资活动现金净额为-5109 万，河南盈德气体有限公司一方面银行贷款减少 4600 万元，同时进行分红。三、项目经济效益评价气体行业在国外已十分很成熟的行业，但在我国还刚刚起步，行业发展前景十分良好。河南盈德气体有限公司作为我国第一家专业工业气体公司，在规模、经济效益、市场竞争能力、专业技术水平等方面都在行业中处于领先地位。河南盈德气体有限公司近年来发展十分迅速，完全实现并超过企业成
