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1、实物盘点制度目录1 目的42 适用范围43 规范性引用文件44 术语和定义45 盘点组织46 盘点准备57 盘点要求58 相关表单71 目的为保证公司资产安全、完整，状态清晰，账实相符；及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，特制订本制度；2 适用范围适用于*集团所有相关部门、代工工厂、委外加工厂；3 规范性引用文件无4 术语和定义4.1 实物资产实物资产包括原材料、半成品和成品；4.2 存货资产公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、
2、外协单位物料等；4.3 盘点方式每月各代工厂、组件委外加工厂自盘。每季度末（3月、6月、9月、12月）各代工厂、组件委外加工厂全面静态自盘，盘点前线体停止生产，在线物料进行清退、SAP单据账务处理完毕等，*抽盘的方式。4.4 盘点时间月度盘点时间为每月最后一天，季度末（3月、6月、9月、12月）盘点时间为每季度最后一天（具体时间*以邮件方式通知）。 5 盘点组织5.1 盘点前由财务部发出盘点通知要求，盘点要求PMC和采购负责通知各代工厂、组件委外加工厂盘；5.2 财务部组织和监督各代工厂、组件委外加工厂单位开展盘点工作；6 盘点准备6.1 所有参与盘点相关人员应熟知本制度；6.2 盘点单位、代
3、工厂、组件加工厂应提前将盘点工作所需用盘点用具及盘点表（按照财务发出模板为准）准备妥当；6.3 盘点前，SAP系统单据操作处理完成，保证系统数据的准确性和唯一性，需办理清退的物料必须在盘点前完成；6.4 盘点现场物料需摆放整齐、有序、集中、分类，并粘贴盘点标识；6.5 盘点期间已收到料而未办妥入账手续的，应另行分别存放，并予以标识。6.6 盘点期间除紧急用料外，一律禁止收发料；6.7 对于生产线中的产品，在每月末最后一天对生产线中的产品及时进行统计，计入当月在产品；6.8 采购与供应商沟通盘点期间送货事宜，各PMC、采购负责与代工厂和外协厂沟通物料整理事宜；7 盘点要求7.1 盘点期间停止收发
4、料，一切物品保持静止状态，良品与不良品分开盘点，并按照相同的大类、近似的小类摆放整齐；7.2 盘点各代工厂、组件加工厂内部需自行组织并安排好全面盘点工作，盘点表盘点人、盘点单位负责人签字确认后，方可通知*抽盘人员进行抽盘，盘点时各代工厂要安排人员参加盘点，并积极配合抽盘人的工作；7.3 盘点进行期间，应封闭仓库门窗，严禁盘点以外人员与物资进出仓库；7.4 所有盘点的实物都要贴上盘点标识，填写物料编码、物料名称、数量、计量单位等内容；7.5 抽盘时由盘点人带领，对实物数量、状态进行确定，盘点结果由双方签字确认，贵重物资及成品必须全部抽盘；7.6 盘点数据必须来源于现场盘点结果，不得以猜想数据、伪
5、造数据记录于盘点表中；7.7 盘点表一式两份，抽盘结束后，盘点表*和各代工厂、组件委外加工厂各持一份，经确认无误后方可双方签字。同时将盘点表的电子版发送给*，盘点表不得乱涂、乱改，修改处均需经盘点人员签字确认；7.8 所有参加盘点工作的人员，盘点当日一律禁止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向盘点组织人员报到，接受工作安排。如有特殊情况，需提前请示盘点组织人员，并指定代理人，否则视为旷工处理；7.9 盘点日如遇节假日，仍正常进行。盘点期间原则上不准离开，若有事确需离开，应经盘点组织负责人的同意后方可离开，各相关人员不得擅自离开；8 盘点结果处理8.1每季度末代工厂、组件加工厂提供实际盘点数，*根据复盘后的数据，复盘后的数据需代工厂、组件加工厂签字确认，PMC根据实际盘点数将盘点数据录入SAP系统。8.2*自管仓库，由仓库管理部提供盘点表，财务复盘，盘点差异由仓库管理部说明原因，并提请部门VP审批，PMC根据实际盘点数将盘点数据录入SAP系统。8.3盘点差异原因及处理办法需在盘点后2天内整理清楚，加工厂签字确认，由提请主管部门（PMC，采购，销售）VP签字后，并提请财务CFO审批，PMC和财务根据审批后进行盘点过账处理
