2019年四章企业资信调查课件

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1、1,第四章 企业资信调查,上海电视大学,主持教师 褚丽桑,2,引言,“资信调查21世纪商务活动的必备武器”，要想在这纷繁复杂、商场如战场般的21世纪全球经济的贸易往来中立于不败之地，为防患于未然，减少或避免信用风险的发生，有必要在贸易活动中和后开展资信调查工作，以了解对方最新的信用状况。只有这样，才能运筹帷幄，做到知己知彼，百战百胜。,第四章企业资信调查,3,第四章企业资信调查,4,第四章企业资信调查,学习目标,重点掌握: 资信调查的含义和重要性；资信调查报 告的撰写内容和方法步骤 掌握：资信调查的特性、时机与渠道、内容和方法 了解：资信调查的种类,5,第四章企业资信调查,内容讲授,资信调查概

2、述 资信调查的特性 资信调查的时机与渠道 资信调查的内容与结论,6,第四章企业资信调查,第一节 资信调查概述,重点掌握：资信调查的概念;资信调查的 重要性 掌握：目前我国资信调查存在的困难 了解: 了解资信调查的种类;资信调查中 应注意的问题,7,第四章企业资信调查,第一节 资信调查概述,评述：我国企业信用缺失现象非常严重，主要表 现在抽逃资金、逃避银行债务、恶意偷税欠税和产 品质量低劣等方面，开展资信调查，识别客户的诚 信度好坏，是企业防范信用风险的第一步工作。,全球著名的国际信用调查及评级机构有：标准普尔公司、惠誉国际信用评级公司、穆迪投资者服务公司和邓白氏信用管理公司等。,8,引例,二O

3、OO年六月，某集团公司欲与南京的两家房地产公司中的一家合作开发项目，但对这两家公司又并不十分了解，故委托“斯缔尔”对这两家房产公司作以全面的资信调查。“斯缔尔”接受委托后即派调查员赴南京对这两家房产公司展开了全面的务实性调查。一个星期以后，就将这两家房产公司的资信情况落实清楚，并做了一份详细的调查报告。某集团公司拿到报告后，通过分析、研究、比较，对这两家房产公司目前的资信状况便一目了然，当然究竟与哪家公司合作，也就心中有数了。,“斯缔尔”的资信调查,9,通过资信调查工作，能了解投资对象（包括投资环境）或合作伙伴的事实真相，藉以判断其信用的优劣，并作为决定授信或合作与否的重要参考依据。,教师点评

4、,引例,10,第四章企业资信调查,第一节 资信调查概述,资信调查的概念,“资信”一般就是指资产与信用的意思,是指收集被调查方各信用要素资料，客观反映被调查方信用特征的活动。,资信调查的重要性,可以减少信用风险 可以提高社会的诚信水准 可以促进信用经济不断完善 可以降低企业信用成本，促进企业良性发展,11,信用风险的来源,第四章企业资信调查,信 用 风 险,客户资信状况,逾期应收帐款,内部管理问题,贸易纠纷 偿债能力不足 信誉欠佳 欺诈,延期支付 呆帐、坏帐,销售战略决策失误 资金不足 人员管理失控 监控力度不够,12,第四章企业资信调查,第一节 资信调查概述,目前我国资信调查的困难,信用体系尚

5、未建立或健全 普遍缺乏对资信调查重要性的认识 资信调查渠道较窄，困难较多 资信调查机构刚刚起步 金融机构等信用信息还不够通畅 会计信息失真较为严重 落后观点保守陈旧,13,第四章企业资信调查,第一节 资信调查概述,资信调查的种类,个人资信调查 企业资信调查 产业资信调查 财产资信调查,按资信调查的对象划分,以资信调查的方式划分,直接资信调查 间接资信调查 联合资信调查,14,第四章企业资信调查,第一节 资信调查概述,按资信调查的地域划分,授信资信调查 交易资信调查 投资资信调查 聘雇资信调查 婚姻资信调查 管理资信调查,以资信调查的目的划分,国内资信调查 国际资信调查,资信调查的种类,15,资

6、信调查的种类,第四章企业资信调查,第一节 资信调查概述,主动资信调查 追踪资信调查 催收资信调查,以资信调查的时期划分,以资信调查的内容划分,简易资信调查 一般资信调查 专项资信调查,16,第四章企业资信调查,17,第四章企业资信调查,第二节 资信调查的特性,重点掌握：资信调查的特性,18,第四章企业资信调查,资信调查的特性,调查资料的真实性 调查信息的综合性 调查目的的前瞻性 调查方式的合作性 调查内容的机密性 调查行业的差别性,第二节 资信调查的特性,19,第四章企业资信调查,第三节 资信调查的时机与渠道,掌 握：资信调查的时机 资信调查的渠道 了 解：资信信息来源的宏观、微观方面 的归纳

7、,20,第四章企业资信调查,第三节 资信调查的时机与渠道,21,第四章企业资信调查,第三节 资信调查的时机与渠道,22,第四章企业资信调查,第四节 资信调查的内容和结论,重点掌握：资信调查的主要内容 了 解：资信调查报告的内容与结论,23,第四章企业资信调查,资信调查的主要内容,24,第四章企业资信调查,资信调查报告的内容与结论,主要内容,25,资信调查报告样本,企业资信综合报告的样本,注：*此样本仅供参考。根据调查公司性质及所在地区 的不同，格式会略有差异。 *本报告根据有关信息来源提供的资料整理，仅作 商业参考，不作为法律诉讼的依据。 *请遵守国际惯例，严守商业机密，未经允许，不 得以任何

8、方式向第三者透露本报告全部或部分内 容。,26,资信调查报告样本,被调查公司：盛达电子有限公司( 以下称为“目标公司”) 营业地址：南湖市金山区琼花西路丽晶工业村 电话：07895566 3425566 3415566 340 传真：07895566 582 邮政编码：210 105,成立日期：1994年10月23日 经济性质：中外合资经营 法人代表：TOM CRUIZE(董事长) 总经理：谢力强,27,资信调查报告样本,注册资金：500 000美元 投资总额：714 000美元 经营范围：生产和销售自产的无接触式连续电子喷墨 机、墨水、溶剂及其相关产品、电子喷墨 打印机系列、标签设备及其关联

9、耗材、镭 射编码机、电箔式打印机、盛达打印机备 件及上述机器部件的维修等。产品60外 销，40内销。增加产销阀门、手动式编 码机，60外销，40内销。 资产总计：49 338 45404( 截至2019.12.31) 固定资产：1 857 30439( 截至2019.12.31) 营业收入：59 295 93094( 截至2019.12.31),28,资信调查报告样本,利润总额：2 217 44618( 截至2019年12月31日) 经营面积：800平方米(自有) 员工人数：150人 上级主管：无 企业规模：小型 商业信誉：口极佳，口优良，口良好， 口一般，口不良，口恶劣 展望评估：口上升，口

10、稳健，口平稳， 口一般，口滑落，口不详 评分等级：CR4,29,资信调查报告样本,30,资信调查报告样本,上述之评估等级可作为对公司信用评估及决定 授信额度之参考，等级分别是根据以下5个条件而 做出，每个条件所占比重不同： 财务状况(30) 公司持有人管理层背景(20) 市场趋势(20) 经营及运作情况(15) 付款记录(15) 注：* 本报告中货币单位除特别说明外，均为人民 币元。 历史背景： 历史变革目标公司于1994年10月23日 在广东省南湖市工商行政管理局注册 为中外合资企业。,31,资信调查报告样本,董事长变更： 原董事长为：DAVID LEE(任职时间：1994年10月23日-

11、2000年2月2日) 现董事长为：TOM CRUIZE(任职时间：2000年2月2日- 现在) 总经理变更： 原总经理为：EDWARDS XU(任职时间：2019年8月18日- 2000年2月2日) 现总经理为：谢力强(任职时间：2000年2月2日-现在) 目标公司无其他重大工商变更,32,资信调查报告样本,注册号： 007090 经济性质：中外合资经营 法人代表：TOM CRUIZE(董事长) 总经理： 谢力强 注册资金：500 000美元 投资总额：714 000美元 注册日期：1994年10月23日 经营期限：2019年10月23日,33,资信调查报告样本,生产和销售自产的无接触式连续电

12、子喷墨机、墨水、溶剂及其相关产品、电子喷墨打印机系列、标签设备及其关联耗材、镭射编码机、电箔式打印机、盛达打印机备件及上述机器部件的维修等。产品60外销，40内销。增加产销阀门、手动式编码机，60外销，40内销。,组织机构图（略）,34,资信调查报告样本,35,资信调查报告样本,董事长： TOM CRUIZE 性别：男 年龄：42岁 学历：大学 专业：不详 教育背景：良好 职责：整体管理 行业经验：10年管理经验：8年 特长：管理 升迁原因：董事会任命 不良记录：未发现 工作经历：19902019年在意大利科斯米医药公司 工作，任副总职务；20192000年在盛 达瑞典有限公司工作；2000一

13、现在：在 目标公司工作，任董事长职务,36,资信调查报告样本,姓名：谢力强 职务：总经理性别：男 年龄：44岁学历：大学 专业：不详教育背景：良好 职责：日常管理 行业经验：7年 管理经验：5年 特长：管理 升迁原因：董事会任命 不良记录：未发现 工作经历： 20192019年：在目标公司工作 20192000年：在目标公司工作，任办公室主任职务 2000一现在：在目标公司工作，任总经理职务,37,资信调查报告样本,姓名：张凯 职务：副董事长 性别：男 年龄：46岁 学历：大学 专业：不详 教育背景：良好 职责：日常管理 行业经验：7年 管理经验：5年 特长：管理 升迁原因：董事会任命 不良记

14、录：未发现 工作经历： 19932019年：在广东省南湖新技术发展公司工作，任总经理 2019一现在：目标公司工作，任副董事长职务 财务状况：2019年度资产负债表及损益表 资产负债表（单位：人民币元） 损益表 （单位：人民币元 ） （由于篇幅关系，这两张表省略了）,38,资信调查报告样本,1流动性比率 流动比率=流动资产流动负债 1.02 速动比率=速动资产流动负债 047 应收账款周转率=销售收入/平均应收帐款 4.67次 2经营成果 销售净利率=净利润/销售收入100=2.62% 资产净利率=净利润/平均资产总额100=3.15% 净资产收益率=净利润/平均净资产100=33.51% 3

15、经营风险及财务风险 经营模杠杆系数 DOL 1.21 财务杠杆系数 DFL 2 总杠杆系数 DT=DOLX DFL=2.42,财务比例,39,资信调查报告样本,1流动性比率 流动比率=流动资产/流动负债100 =1.07 速动比率=速动资产/流动负债100=0.58 应收账款周转率=销售收入/平均应收帐款= 6.44次 2经营成果 销售净利率=净利润/销售收入100=1.04% 资产净利率=净利润/平均资产总额100=3.15% 净资产收益率=净利润/平均净资产100=33.51% 3经营风险及财务风险 经营模杠杆系数 DOL 1.05 财务杠杆系数 DFL 2.4 总杠杆系数 DTL=DOL

16、X DFL= 2.52,2019年上半年度资产负债表及损益表 （略）,40,资信调查报告样本,主要往来银行：中国建设银行南湖市金山区昌盛办事处 银行账号：4406573411610007979 电话号码：07898873 321 银行地址：南湖市金山区昌盛路 银行评价：一般。这意味着目标公司与银行往来情况一般， 无拖欠贷款、恶意透支情况发生。,41,资信调查报告样本,业务范围及运作情况： 目标公司主要从事生产销售自产的无接触 式连接电子喷墨机、墨水及其相关产品。产品 品牌是“盛达”牌。目标公司拥有l 条生产线。 目标公司主要生产热墨印码机、接触式喷 码机、激光喷码，价格在人民币20万48万元 左右。,42,资信调查报告样本,市场推广活动：促销展览会、网络广告。 目标公司自身拥有进出口权， 进出口权审批单位：国家外经贸部。 2019年进口产品：喷