财政与金融课件第九章 金融机构及金融业务

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1、第九章 金融机构体系与金融业务,金融机构体系与金融业务,第一节 金融机构体系概述 第二节 中央银行 第三节 商业银行 第四节 政策性银行 第五节 非银行金融机构 第六节 外资金融机构,第一节 金融机构体系概述,金融机构是指以货币资金为经营对象，从事货币信用、资金融通、金融交易以及相关业务的组织机构。 金融机构体系一般是指由各种金融机构组成的组织体系，它是商品经济发展到一定阶段的产物。随着经济的不断发展，金融体系也会发生变化并逐步健全和完善。,第一节 金融机构体系概述,一、金融机构的分类 银行类金融机构与非银行类金融机构 金融机构通常分为银行与非银行金融机构两大类。 银行金融机构分为中央银行、商

2、业银行、专业银行和政策性银行,第二节 中央银行,一。 中央银行的概念 中央银行，是一种特殊的银行组织，是货币信用制度与国家职能相结合的产物。 中央银行是对国民经济进行攻关调控，对金融机构和金融业进行监督管理的机关。,第二节 中央银行,二、中央银行的性质和职能 （一）中央银行的性质 1. 从业务特点来看，是为商业银行和政府提供金融服务 2. 从发挥的作用来看，是制定和实施货币政策、监管管理金融业和规范金融稳定的宏观管理部门。,第二节 中央银行,中央银行的特殊性质决定了其基本特征： 1、中央银行是一国金融体系的核心 2、中央银行不以赢利为目的 3、中央银行不经营普通金融机构的业务 4、中央银行不在

3、国外设立分支机构,第二节 中央银行,（二）中央银行的职能 1、中央银行是发行的银行 中央银行垄断了货币的发行权，是一个国家唯一的货币发行机构，这对调节货币流通、保持币值稳定具有重要意义。,第二节 中央银行,（二）中央银行的职能 2、中央银行是银行的银行 具体表现： 中央银行是商业银行的现金准备中心 目的：保证流动性、调控货币供应量 中央银行充当最后贷款者 中央银行是全国的清算中心,第二节 中央银行,（二）中央银行的职能 3、中央银行是国家的银行 中央银行代表国家制定并执行金融政策，代为管理国家财政收支，并为国家提供各种金融服务。,第二节 中央银行,三、中央银行的组织形式 （一）单一的中央银行制

4、度 这一类型是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行职能并领导全部金融事业的制度。 特点是：权力集中、职能齐全、在全国各地的分支机构多。,第二节 中央银行,1、一元式 这种体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制。目前，世界上绝大多数国家的中央银行都实行这一体制。,第二节 中央银行,2、二元式 这种体制是在一国内建立中央和地方两级相对独立的中央银行机构。地方级中央银行虽也要受中央级中央银行的监督管理并执行统一的金融政策，但它们在各自所辖地区内有较大独立性。 德国等国实行这种体制。,第二节 中央银行,3、多元式 即在一个国家内建立较多的中央银行机构执行

5、中央银行职能。 美国将全国划分为12个联邦储备区，每个区设立一家联邦储备银行为该地区的中央银行，它有权发行联邦储备券并根据本地区实际情况执行中央银行的特殊业务。在各区联邦储备委员会之上设国家联邦储备委员会，进行领导和管理。 国家联邦储备委员会是整个体系的最高决策机构，实际上是美国的中央银行总行，直接对国会负责。,第二节 中央银行,（二）复合的中央银行制度 这一类型是指一个国家没设专司中央银行职能的银行，而是由一家大银行集中央银行职能和商业银行职能于一身的银行体制。我国1983年前就属这种中央银行类型。,第二节 中央银行,（三）跨国的中央银行制度 这种类型是由参加某一货币联盟的所有成员国联合组成

6、的中央银行制度，跨国的中央银行不属于任何一个国家所独有，而是成员国共同的中央银行，对所有的成员国发行共同的货币，制定和执行统一的货币政策，开展金融宏观调控等 。 第二次世界大战后相继成立的西非货币联盟、中非货币联盟、东加勒比海货币区等都属于跨国中央银行的组织形式。此外，1998年6月1日成立的欧洲中央银行亦是一个典型的跨国式中央银行。,第二节 中央银行,（四）准中央银行制 准中央银行是指有些国家或地区只设置类似中央银行的机构，或政府授权某个或某几个商业银行，行使部分中央银行职能的体制。新加坡和我国的香港就是这种体制。,第二节 中央银行,第二节 中央银行,四、中央银行业务 （一）中央银行负债业务

7、 1、货币发行业务 2、存款准备金业务 3、代理国库业务 4、对国际金融机构负债业务,第二节 中央银行,四、中央银行业务 （一）中央银行负债业务 1、货币发行业务 货币发行业务是指中央银行向流通领域投入货币的业务，主要是通过对商业银行及其他金融机构提供贷款、接受票据的再贴现、在公开市场上购买有价证券以及收兑黄金、白银、外汇等方式将货币投入流通。,第二节 中央银行,2、存款准备金业务 中央银行的存款准备金是中央银行资金来源地重要组成部分，是由商业银行和其他金融机构在中央银行的存款构成。 (1)我国的存款准备金制度：一是法定存款准备金；二是超额存款准备金 (2)存款准备金制度的构成 第一准备：银行

8、为了应付客户提存现象的出现而准备的随时可以兑换的资产，主要包括库存现金、存款和在中央银行的法定存款准备金。 第二准备：指银行最容易变现而不致遭受重大损失的资产，主要是有价证券及其他流动资产。,第二节 中央银行,3、代理国库业务 国库是专门负责办理国家预算资金的收纳和支出机关。 政府一般情况下赋予中央银行代理国库的职责，财政预算的收入和支出都由中央银行代理。 中央银行在代理国库中形成的财政金库存款，是其重要的资金来源，并且这种存款通常是没有利息的。,第二节 中央银行,4、对国际金融机构负债业务 指中央银行作为“政府的银行”代表国家向国际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行等国际性、区域性金融机构

9、借款而形成的负债。,第二节 中央银行,（二）中央银行资产业务 1、中央银行贷款业务 2、再贴现业务 3、公开市场业务 4、经营国际储备资产 5、其他资产业务,第二节 中央银行,（二）中央银行资产业务 1、中央银行贷款业务 短期贷款为主 不以盈利为目的 控制对财政的拨款 一般不对工商企业和个人发放贷款,第二节 中央银行,（二）中央银行资产业务 2、再贴现业务 再贴现：也叫“重贴现”，是指商业银行为弥补营运资金的不足，将其持有的通过贴现取得的商业票据卖给中央银行， 中央银行在扣除再贴现利息后，按照票面金额向其支付货币资金。,第二节 中央银行,3、公开市场业务 是中央银行重要的货币政策工具之一，是指

10、中央银行通过在公开市场上买卖有价证券来发放和回笼货币，以此来调节和控制货币供给量，从而调节宏观经济的行为。 4、经营国际储备资产 国际储备：是一国货币当局为平衡本国国际收支、稳定本币汇率而持有的国际普遍接受的结算工具，主要包括金银储备、外汇储备、特别提款权和在国际货币基金组织的储备头寸等。,第二节 中央银行,5、其他资产业务 包括中央银行投资在营运设备、办公大楼等固定资产上的资金占用等。,第二节 中央银行,（三）中间业务支付清算业务 1、办理票据交换 商业银行或其他金融机构之间的票据交换通常在票据交换所进行，中央银行专门设立票据交换机构，进行同城或异地银行或金融机构之间的往来票据交换工作。 2

11、、办理资金的转移和清算 中央银行的业务之一，是指各商业银行及其他金融机构都在中央银行开立存款准备金账户，相互之间发生的资金往来和债权债务关系都由中央银行办理。,二、“玩钱赚钱”的机构商业银行,商业银行：以追求利润为目的，主要从事吸收存款、发放贷款和办理结算业务的综合性、多功能的金融企业。,交通银行总部,第三节 商业银行,第三节 商业银行,一、商业银行的概念 现代商业银行是以获取利润为经营目标，以金融资产和负债为主要经营对象，业务广泛、综合性、多功能的货币经营企业。这里包括三层含义： 1、商业银行是企业 2、商业银行是经营货币的特殊企业 3、商业银行是金融体系的主体,第三节 商业银行,二、商业银

12、行的职能 1、信用中介职能 商业银行的基本职能。 2、支付中介职能 在账户之间划转存款、货币收付、转账结算 3、信用创造职能 一国的中央银行只能提供基础货币，而商业银行则是通过发放贷款，由基础货币创造派生货币（也即存款货币）的唯一金融机构。,第三节 商业银行,如果一国中央银行要求的准备金率是10%，发放了100元的基础货币，全部存入了A银行，A银行拥有的存款总额就是100元。这时，A银行必须将100元中的10%存入央行帐户，并且央行的这些帐户中的存款是不得用于贷款的，因此，A银行可以将余下的90元贷给客户甲，客户甲将90元存入了B银行，这时，该国的银行存款总额是190元，相应的，M2就为190

13、元，经过无限的存贷款过程（详细过程见表1），该国的银行存款总额会达到1000元，也就是说，广义货币供给达到了1000元，商业银行创造了900元的存款货币。,第三节 商业银行,该国最终的广义货币供给 M=100+100（1-10%）+100（1-10%）2+100（1-10%）3+=1000（元）,第三节 商业银行,4、金融服务的职能 商业银行能向客户提供包括信贷、代理收付、保管、信息咨询、结算、租赁等全方位的金融服务。,第三节 商业银行,三、商业银行的类型和外部组织形式 （一）商业银行的类型 1、职能分工型商业银行 实施分离型商业银行制度最为典型的国家是美国和英国。在美、英等国，商业银行按照分

14、业经营原则，按照立法不得经营信托和证券业务，商业银行除了经营传统的信贷业务，政府债券以及有限制经营某些股票和债券之外，不得经营证券投资业务，或不能设立从事证券投资的子公司。 在20世纪90年代，随着世界各国混业经营趋势的确立和各类金融机构之间兼并浪潮的发生，美国银行业在世界金融界地位迅速滑坡，这促使美国日渐意识到废止确立分业经营制度的格拉斯斯蒂格尔法的必要性。1999年11月，美国通过金融服务现代化法案，在法律上正式废止了分业经营制度，这也标志着全球金融业告别了分业经营重新进入混业经营时代。,第三节 商业银行,三、商业银行的类型和外部组织形式 （一）商业银行的类型 2、全能型商业银行 实施典型

15、的综合型银行制度的国家主要有德国、瑞士、荷兰、比利时等。根据混业经营原则，综合型银行可以全面经营包括信贷业务、证券投资业务、信托业务、租赁业务、保险业务在内的所有业务。至于各家银行具体选择何种主要业务则取决于各家银行自身，国家在法律层面上没有明确规定。,第三节 商业银行,（二）商业银行的外部组织形式 1、单一银行制度 这是美国银行采用的组织结构之一。单一制也叫单元制，是不设任何分支机构的银行制度。 2、总分行制度 总分行制是银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。 3、银行控股公司制度 控股公司是指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下

16、设多个子公司的组织形式。 4、连锁银行制 连锁银行制是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。,第三节 商业银行,四、商业银行的业务 （一）商业银行的负债业务 1、一般存款业务 活期存款 ：也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。 定期存款：是指存款客户与存款银行事先约定取款期限，并获得一定利息的存款。原则上不准提前支取，具有相对稳定性，是商业银行获取中长期信贷资金的重要渠道。 储蓄存款：是指居民个人和家庭为积蓄货币、取得利息收益而存入的款项。经营此项业务的金融机构资格要求较严，一般由商业银行的储蓄部门或专门的储蓄机构来经营。,第三节 商业银行,四、商业银行的业务 （一）商业银行的负债业务 2、创新型存款业务 大额可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposit） 是指存款人将款项按某一固定利率和期限存入银行，并可以在市场上转让买卖