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1、2020/9/14,盘点的要求及规范,一、盘点的作用和方法 1、盘点的定义及目的 2、盘点的工作要素 3、盘点的方法 二、盘点的作业流程 1、明确划定盘点日期 2、制定盘点计划 3、盘点前的清理工作 三、盘点的结果处理,2020/9/14,总流程图,2020/9/14,一、盘点的作用和方法 1、盘点的定义及目的 1）盘点的定义 盘点就是查核库存的实际数量与账目上所记载的数量是否相符，也是一种证实一段时间内储存物品的数量是否有误的方法。 2）盘点的目的 盘点是指为确定仓库内或其他场所内现存物品的实际数量，而对实物的现存数量加以清点。一般来说，盘点工作由仓库主管主导，财务部、市场部与运营部等相关部
2、门进行配合。,2020/9/14,货品盘点的目的主要有以下几点： 1、货品与ERP系统的对应性 库存实物的品类繁多，长时间不断的收进发出，难免会出现差错，若不实施盘点就很难发现这些差错，因此，仓库部门必须设专人或临时编组进行盘点工作，借以随时发现错误，并查明错误原因，以免错误再次发生。 2、货品本身与其吊牌的对应性 因退换货、人为操作疏忽及其商品特性（首饰等）造成吊牌遗失、串货等实物与吊牌不符的情况，查明其错误原因，由商品部更改或补打吊牌等办法做出及时的处理。 3、揭发舞弊盗窃损失的可能性 对盘点所发现的这些差错，除了进行纠正外，还必须分析出现差错的原因，以便采取必要的各项防范措施，如加强仓储
3、安全作业等。 4、证实库存商品的正确价值 商品库存金额的正确与否有赖于存量与单价的正确性，因此，为求得损益的正确性，便于成本的计算及作为编制资产负债表等报表的依据，必须加以盘点，以明确存货的价值。,2020/9/14,2、盘点的工作要素 仓库盘点实际上是一种检查确认，通过盘点，既可以发现工作中的失误，又可以确认工作效果。 1）常规盘点是指每日工作结束时进行的账物确认，其目的是确认一天的工作结果，保证货品与ERP系统的对应。 盘点人员：各门店当班职员； 盘点目的：通过对数量的清点达到商品的实际数量和帐面数量相符； 盘点时间：当日工作结束后； 盘点范围：门店辖区所属的所有商品。 2）月度盘点是指每
4、月工作结束时进行的账物检查和确认，其目的是对当月的工作结果进行一次全面检查，以便及时发现问题并实施纠正。与月度盘点类似的还有周盘点、旬盘点、季度盘点等，这些盘点性质基本相同，区别只不过是盘点周期的长短。 盘点人员：财务部、商品部、市场部、运营部所属部门人员； 盘点目标：通过对数量的清点达到商品的实际数量和帐面数量相符； 盘点时间：由公司财务部根据公司规定和运营部、市场部及商品部共同确定； 盘点范围：总仓所辖库区内所有商品及门店辖区所属所有商品。,2020/9/14,3、盘点要求及方法 盘点的要求： 1）盘点时按商品实物摆放顺序依次清点，不准跳跃式盘点； 2）所有数据均以实物盘点数据为准，严禁未
5、经实盘就以帐面数代替商品的实盘数； 3）盘点表格内信息项不得擅自修改，若需修改须经盘点人员签字确认，方能生效，否则将追究其相关人员责任； 4）参加盘点人员在盘点当日一律停止休假，并依时间提前到达指定工作地点，如有特殊情况，应事先请示核准，否则以旷工论处。 盘点的方法： 1）盘点区域的划分：结合门店实际情况进行区域划分（如A、B、C区） 2）根据划分区域进行实物盘点并在ERP系统生成盘点单，按一个区域一张单据号进行盘点。 3）盘点过程中应见物盘物，并且检查所挂吊牌和实际商品的对应性。,2020/9/14,二、盘点的作业流程 1、明确划定盘点日期 盘点日期由公司财务部根据公司规定和运营部、市场部及
6、商品部共同确定，并提前通知到门店。 2、制定盘点计划 盘点计划由商品部主管按划定的盘点日期与公司财务部、运营部及市场部协调沟通制定。 3、盘点前的清理工作 门店或仓库接到盘点指令后，应提前在ERP系统内做好未达帐面的清理，做到在ERP系统中无未处理数据。,三、盘点结果处理 1、盘点完成后在ERP系统生成盘点差异表； 2、根据差异明细逐件商品进行帐务核查，并查明其数据走向； （查明每一笔ERP系统数据的走向和实际单据的对应性）； 3、根据差异明细的核查后由财务部人员填写盘点差异报告； （报告中应标注清楚每一件差异的差异原因以及差价金额）； 人为造成的盘点差异处理： 1、公司根据盘点结果对相对应的责任人进行责任到人全员处理的原则。 2、对于人为造成商品串货或丢失的由相关责任人进行赔偿。 3、对于因为单据处理不及时而造成的盘点差异，对相关操作人员进行书面处理。 4、因为个人原因造成公司财产丢失的，依法追究相关责任人的法律责任。,2020/9/14,培训结束祝大家工作顺利！,
