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附件2： 财务收支审计实施方案 一、审计依据 1、 陕西省交通行业内部审计工作实施办法 （试行） 2、 *关于对*公司进行财务收支审计的通知 二、审计目的 通过审计，评价被审计单位财务收支的合法性、真实性，以 及内部控制制度健全有效性。 三、审计方法 审阅、检查、分析性复核、监盘、查询、询问以及根据实际情 况需要采取的其他方法。 四、审计范围 *公司内控制度、预算执行、财务收支情况，遇重大问题可追 溯或延伸至有关年度。 五、审计内容 1、审查内控制度的健全性和有效性； 2、审查收入管理、成本开支、费用控制的真实性、合法性。 3、 审查会计政策执行的一贯性和一致性， 评价会计信息质量。 4、审查会计核算模式、科目设置是否符合企业实际情况。 5、审查帐户设置、原始凭证、会计凭证管理、传递等会计基 础工作情况。 6、审查被审计单位预算执行情况。 7、审查会计报表编制的合规性，会计报表及合并报表、附注 说明所反映内容的真实性、完整性和准确性；资产负债表日后事 项处理的正确性、完整性；关联方交易披露的充分性。 六、审计方式 就地审计（报送审计） 七、审计小组成员 审计组长：* 成 员：* * 八、审计时间安排： 年 月 日至 年 月 日
