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1、政事业单位内控风险评估报告风险评估报告政事业单位内控风险评估报告风险评估报告 单位领导: 根据财政部行政事业单位内部控制规范(试行) 和单位内 部控制实施办法 有关规定, 我们组织开展了对单位各部门的风险 评 估活动,现将结果报告如下: 一、风险评估活动组织情况 (一)工作机制 本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下, 由财务科具体组织实施的。为完成工作,经单位领导同意,财务科从 办公室抽调相关工作人员组成 行政事业单位内控风险评估报告内 部控制风险评估小 组,专门从事此次风险评估活动。 (二)风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务 活动层面风险
2、。 单位层面风险主要包括以下三个方面:组织架构风险:单位内部 机构设置不合理、部门职责不清晰、内 部控制管理机制不健全等情 况导致的风险;经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程 序不合理 或未执行导致的风险;人力资源风险:单位岗位职责不明 确、 关键岗位胜任能力不足等行政事业单位内控风险评估报告导致的 风险。 业务活动层面风险。 本单位经济活动业务层面的风险主要包括 预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、 合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门:内部控制工作领导小组。 配合部门:财务科、办公室等相关部门。 (三)风险评估的程序和方
3、法 1、风险评估程序 本次风险评估活动, 风险评估小组先研究制定了风险评估工作 计划, 明确风险评估的目标和任务; 其次组织召开了由财务部门负 责人参加的动员会, 对风险评估活动做出了动员和安排, 要求财务 部门先进行自查,查找风险点,研究整改措施,向风险评估小组汇报自 查情况; 再次, 风险评估领导小组根据财务部门的自查情况, 选择 关键科室和自查风险点少的项目进行重点检查; 最后, 根据财务部 门自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料, 进行风险分析, 组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法 本次风险评估活动, 采用了风险清单法、 文件审查、 实地检 查法、 流程图法、财务报表分析法
4、以及小组讨论和访谈等方法以识 别风险; 采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风 险。 (四)收集的资料和证据等情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿, 相关文件、 会 计凭证,以及自查情况等。 二、风险评估活动发现的风险因素 (一)单位层面风险因素 单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗(风险点 A1) 。 （二）业务层面风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权 威性不足,执行力不够(风险点 B1) ; 2、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点, 不符合资产业务管理制度(风险点 B5) 。 三、风险分析 1、单位总体风险水平 根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价,单位总体风 险水平为 25.98(风险最高 100 分) ,属于偏低水平。
