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1、西安曲江丫丫影视文化股份有限公司西安曲江丫丫影视文化股份有限公司 Xian Qujiang Yaya Film & TV Culture Co.,Ltd 地址：陕西省西安市曲江新区雁南五路影视演艺大厦八楼 邮政编码：710061 Add：Room 1301,Qujiangwenhua Building,No.300-9,Yanta South Road, Xian City,Shaanxi Province 第 1 页 共 4 页 XXXXXX 影视文化股份有限公司XXXXXX 影视文化股份有限公司 剧组财务管理制度剧组财务管理制度 XXXXXXXXXXXX 电视剧XXXXXX总制片人为 XX
2、X，制片人为 XXX，执行制片人及制片主 任为 XXX，演员统筹 XXX。 1、剧组财务管理目标1、剧组财务管理目标 为了规范剧组财务工作，保障拍摄资金的安全完整和剧组生产工作高效运 行，特制定本制度。 2、剧组财务管理采取预算管理模式2、剧组财务管理采取预算管理模式 预算包括前期筹备、拍摄期及后期制作的成本费用支出预算，其中演员劳 务及酬金预算、后期制作预算由制片人制定，除此以外的其他费用预算由制片 主任制定，总制片人签字审批，作为剧组财务人员审核费用的依据。对于超出 预算的支出，由预算制定人提请总制片人审批，追加预算后，财务人员方可给 予办理。 3、剧组财务账户管理3、剧组财务账户管理 剧
3、组财务开立银行专用账户，用于拍摄本剧的资金使用，剧组所发生的一 切资金收付都由此账户进出，以利于资金的管理和监督。 在本剧目全部拍摄、制作完成后，投资各方共同审核该专用账户的资金使 用情况，在结清所有账目后财务人员方可注销该账户。 剧组专用账户户名为 ： “XXXXXXXX影视文化股份有限公司电视剧 XXXXXX 摄制组” “XXXXXXXX影视文化股份有限公司电视剧 XXXXXX 摄制组” 。银行预留印鉴为：剧组财务章和 XXX 私章。剧组公章由剧组制片人 保管，剧组财务章和 XXX 私章由剧组财务委托专人分开保管。 西安曲江丫丫影视文化股份有限公司西安曲江丫丫影视文化股份有限公司 Xian
4、 Qujiang Yaya Film & TV Culture Co.,Ltd 地址：陕西省西安市曲江新区雁南五路影视演艺大厦八楼 邮政编码：710061 Add：Room 1301,Qujiangwenhua Building,No.300-9,Yanta South Road, Xian City,Shaanxi Province 第 2 页 共 4 页 4、剧组资金分类审批方式4、剧组资金分类审批方式 预算内的费用：职员劳务薪酬、前期部分费用、拍摄期费用由制片主任审 批，后期制作费用由制片人审批，演员劳务报酬由演员统筹审批，超出预算的 费用审批人为总制片人。 5、剧组财务岗位设置及职责分
5、工5、剧组财务岗位设置及职责分工 剧组财务设会计、出纳两个岗位，由公司派人担任。具体岗位职责如下： 会计岗位职责： 负责各项业务的审核签字确认，根据签字完整的原始凭证进行账务处 理，编制财务报表； 按照公司财务负责人及剧组分管领导指示，负责办理税务及除银行以外 的对外财务业务，处理凭证缺失、凭证合法化等事宜； 对剧组财务管理等事项提出建议，定期向公司汇报财务情况，每周日下 午报送财务报表，及时向剧组负责人提供财务预算执行进度； 建立“实物备查账” ，登记、核实剧组服装、道具、化妆等部门采购的 物品，并负责回收。 出纳岗位职责： 负责根据“资金计划”及时提取资金，满足各业务部门的资金使用要求 ；
6、 负责保管剧组现金，根据会计的记账凭证进行收付款业务，业务办理完 毕，在相关凭证上签字确认，负责登记剧组的现金和银行日记账； 保管剧组开户银行的空白支票和部分银行预留印鉴，对银行存款、库存 现金的安全负责； 负责取送银行单据并按照规定程序交接给会计，负责办理银行提款、转 款等银行业务，负责办理与银行、现金相关的其他事宜； 定期编制银行余额调节表、现金盘点表。 西安曲江丫丫影视文化股份有限公司西安曲江丫丫影视文化股份有限公司 Xian Qujiang Yaya Film & TV Culture Co.,Ltd 地址：陕西省西安市曲江新区雁南五路影视演艺大厦八楼 邮政编码：710061 Add：
7、Room 1301,Qujiangwenhua Building,No.300-9,Yanta South Road, Xian City,Shaanxi Province 第 3 页 共 4 页 对剧组现金、银行资金管理提出建议，接受剧组会计的监督，定期盘点 现金、核对银行资金并与剧组会计及时对账。 6、剧组资金支付及报销流程6、剧组资金支付及报销流程 本剧在拍摄期间的资金支付、票据报销及备用金借款应按照下列规定流程 执行： 经办人组长验证财务审核制片人（制片主任）审批出纳付款 经办：经办人填写“资金使用申请单” 、 “费用报销单”或“超限额审批 单”等相关单据，对所发生业务的真实性负责。
8、验证：业务归属组组长对经办人经办的所属事项进行验证，确定该项业 务的客观性，并签字确认。 审核：财务人员进行审核，检查业务的合规性和票据的合法性，对预算 内支出的事项签字认可。 审批：在本剧制作过程由各分管负责人审批，并签字确认。 记账 ： 会计拿到签字完整的单据方可编制记账凭证，进行相关账务处理。 付款：出纳按照记账凭证进行业务处理。 7、剧组资金使用计划管理7、剧组资金使用计划管理 每周日下午拍摄结束前，各部门应按“生产计划”给剧组会计报送下一周 的“资金使用计划” ，由剧组会计汇总后统一制定“资金计划”报送制片人， 并进行资金准备。剧组各部门各项开支的金额必须按预算限定的项目、范围执 行
9、。 8、剧组备用金管理8、剧组备用金管理 制片主任制定各组备用金限额，报制片人审批后，财务人员根据审批权限 予以借支。原则上，剧组按照“前款不清、后款不借”的管理模式审批借款。 若出现备用金借款和前借款均未报销又借新款的，应填制“超限额借款审批 西安曲江丫丫影视文化股份有限公司西安曲江丫丫影视文化股份有限公司 Xian Qujiang Yaya Film & TV Culture Co.,Ltd 地址：陕西省西安市曲江新区雁南五路影视演艺大厦八楼 邮政编码：710061 Add：Room 1301,Qujiangwenhua Building,No.300-9,Yanta South Road
10、, Xian City,Shaanxi Province 第 4 页 共 4 页 单” ，按报销签字程序进行特殊审批。除备用金借款外，其他借款，原则上日 清日结，对于特殊事项，应在三日内报销。 备用金专款专用，严禁挪用，若挪作他用，一经发现收回备用金。 9、剧组财务管理细则9、剧组财务管理细则 （1）剧组各部门业务需据实报销，严禁虚假报销。 （2）大宗费用的支出、演员酬金、职员酬金等，要严格依据合同及预算 执行，由会计填制“资金使用申请单” ，按流程审批支付。 （3）拍摄期间，外出工作不能返回驻地或现场用餐时，需说明原因，并 由生活制片签字认定，按剧组规定的伙食标准报销餐费。 （4）剧组所有演职人员办理经济业务，原则上必须取得合法原始凭证 （税务认可的票据） 。 （5） 对剧组服、 化、 道等部门采购的物品， 剧组会计应建立 “实物备查账” ， 并核对实物。待剧组拍摄结束后，统一收回入库。 （6）剧组各项支出事项必须严格执行预算规定。超过预算必须事先报总 制片人批准或按追加预算程序进行，否则，财务不予以报销。 10、本规定未尽事宜，由公司总经办会议研究决定并补充。10、本规定未尽事宜，由公司总经办会议研究决定并补充。 制片人： 总制片人： XXXXXXX 影视文化股份有限公司 二一七年二月二十日
