国有资产监管和国有企业改革情况的报告

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1、国有资产监管和国有企业改革情况的报告委员长、各位副委员长、秘书长、各位委员：我受国务院委托，向全国人大常委会汇报国有企业改革 和国有资产监管的有关情况，请予审议。一、国有企业改革进展情况及取得的成效党的十六大提出了深化国有资产管理体制改革的重大 任务，十六届二中全会进一步明确了组建国有资产监管机构 的一系列重要原则。根据全国人大十届一次会议通过的国务 院机构改革方案，设立了国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国务院国资委）。此后，国务院发布实施了企 业国有资产监督管理暂行条例（以下简称条例）。国 务院国资委的设立和条例的发布实施，标志着国有企业 改革进入了一个新阶段。以深化国有资产管理体制改

2、革为契 机，各地区、各有关部门认真贯彻落实党的十六大和十六届 二中、三中全会精神，加大了推进国有企业改革和国有经济 布局结构战略性调整的力度。一是加快国有企业股份制改革，转换经营机制。目前全国2903家国有及国有控股大型骨干企业中已有1464家改制为多元股东持股的公司制企业。国务院国资委履行出资人职责的企业（以下简称中央企业）所属子企业中48%进彳丁了投资主体多元化的股份制改革。一批大型国有企业通过在境内 外资本市场上市，促进了机制转换和管理创新。国务院国资委选择上海宝钢集团等 7家中央企业进行了建立和完善国有 独资公司董事会的试点，在28家中央企业开展了面向社会公开招聘高级经营管理者的试点。

3、企业内部三项制度改革也 取得了积极的进展。二是推进企业调整重组，积极发展具有国际竞争力的大 公司大企业集团。到 XX年底，在企业自愿基础上，经国务 院批准，有20组41户中央企业进行了重组，促进了中央企 业资源的优化配置。各地围绕经济和社会发展的总体规划以 及战略定位，加大了对国有企业重组和调整的力度，形成了 一批具有较强竞争力的大公司大企业集团。XX年“财富”杂志公布的世界500强中，中国企业有 15家，其中内地的14 家企业都是国有企业。三是放开搞活国有中小企业，稳步推进困难企业关闭破 产工作。各地采取多种形式对国有中小企业进行改制，企业 经营机制得到了转换，经济效益明显提高。困难企业关闭

4、破 产工作取得积极进展，目前全国长期亏损、资不抵债、扭亏 无望的国有大中型困难企业和资源枯竭的矿山中，已有一半 以上实施了政策性关闭破产。北京、上海、江苏、浙江、福 建等东部省市国有企业中历史遗留的结构性矛盾已基本消 化完毕，从 XX年开始停止实施政策性破产，全面转向依法 破产。四是积极解决历史遗留问题，减轻企业负担。XX年，中石油、中石化、东风汽车三大集团分离办社会职能试点工作 顺利完成。分离中央企业办社会职能，对减轻企业负担发挥 了重要作用。今年这一工作将扩大到国务院国资委监管的、 有办社会职能的中央企业。按照中央的部署，加快推进国有企业主辅分离辅业改制工作，一批先行改制分流的企业已 经取

5、得初步成效。五是推进国有资产管理体制改革，加强国有资产监管。国务院国资委和省级国资委相继组建，至岭年4月初，58%的市（地）组建了国有资产监管机构。以条例为基础，由 国务院国资委先后制定发布了业绩考核、产权管理、规范改 制、清产核资等11个规章和27个规范性文件，对涉及国有 资产监管的257件法律法规和规范性文件进行了梳理。国务 院国资委在中央企业全面开展了年度经营业绩考核和任期 经营业绩考核，各地国资委也逐步开展了经营业绩考核工 作。与此相配套，开展了清产核资，对企业负责人薪酬进行 了初步规范。国有企业监事会工作进一步加强，强化企业财 务监督，加强了对企业国有资产的监管。一些地方在建立国 有

6、资本经营预算制度方面进行了积极探索。经过多方面的共同努力，国有企业改革的成效已经得到 显现。突出表现在两个方面：一是国有企业在国民经济中继 续发挥支柱和骨干作用。 据快报统计，XX年国有及国有控股 工业企业 万户，资产总额 万亿元，销售收入 万亿元，实现利润5312亿元，上缴税金 5364亿元。企业户数只占全部万户规模以上工业企业的 ，资产总额占52%销售收入占 38%实现利润占 ，上缴税金占 。二是国有企业活力和 竞争力进一步增强，经济效益大幅度提高。据快报统计，XX年全国国有及国有控股企业实现利润亿元，同比增长 %。中央企业实现利润 亿元，同比增长 ;上缴税金 亿元，同 比增长27处净资产

7、收益率达到 ，比上年提高个白分点。国有企业改革发展取得较好成绩，是多方面因素共同作 用的结果。一是中央多年来深化国有企业改革的政策效应进 一步显现。1998年到XX年，国有企业三年改革脱困攻坚， 中央实施了一系列方针政策，扭转了国有企业经营困难的被 动局面，为国有企业改革发展打下了扎实基础；党的十五届四中全会、十六大和十六届三中全会进一步明确了国有企 业改革发展的主要目标和指导方针，为国有企业改革发展指 明了方向，提供了动力。二是近年来中央采取及时有力的宏 观调控措施，保持了国民经济的持续快速增长，有力地促进 了国有企业的改革和发展。三是国有企业不断深化改革、转 换机制、调整结构、强化管理，活

8、力和竞争力不断增强。企 业更加注重依靠调整品种结构、提高产品附加值来实现利润 增长。四是组建各级国资委，出资人职责逐步到位，国有资 产保值增值责任进一步明确，经营责任得到落实，对加快推 进国有企业改革发挥了积极作用。实践充分证明，中央关于国有企业改革的一系列方针政策是完全正确的，党的十六大、十六届三中全会关于深化国有资产管理体制改革、成立 国资委的重大决策是十分必要、非常及时的。同时我们也清醒地看到，国有企业改革虽然有了新的进 展，但国有企业特别是大型国有企业改制、完善公司法人治 理结构还有不小的差距；国有企业经营状况和经济效益虽然 有了很大改善，但核心竞争能力不强、经营效率不高的问题 仍然十

9、分突出，企业经济效益增长中价格上升是一个不可忽视的因素；解决企业历史欠账、分离办社会职能方面虽然 有了新的进展，但减轻企业负担、劣势企业关闭破产等方面 的任务仍然艰巨；国有资产监管体制框架虽然初步建立，但 真正实现政资分开、政企分开，做到权利、义务和责任相统 一，管资产和管人、管事相结合，还有大虽工作要做。当前, 我们要抓住总体经济形势较好的机遇，加大力度，加快推进 国有企业改革和国有资产管理体制改革，为国有经济持续、 稳定、健康发展打下良好基础。二、国有企业改制和国有资产监管中各方面比较关注的 几个问题近年来，各地按照党中央、国务院关于国有企业改革的 一系列方针政策，坚持从实际出发，切实加强

10、组织领导，采 取多种形式推进国有企业改制，取得了积极成效。特别是随 着各级国有资产监管机构的建立，国有企业改革的责任主体更加明确，加大了规范国有企业改制和国有产权转让的力度，加强了对企业国有资产的监管。总体上看，国有企业改 革沿着正确的方向稳步推进，国有资产在改革和发展中实现 了保值增值。但在国有企业改制过程中，也存在着国有资产 流失和损害职工合法权益等问题，引起了社会各方面的关 注。对此，中央领导同志十分重视，多次做出明确指示，有 关部门做了大虽工作，采取了一系列积极措施。（一）关于防止国有资产流失问题总体上讲，在国有企业改革调整过程中，国有资产呈现 出快速增长的态势。截至 XX年底，全国国

11、有及国有控股工 商企业资产总额 万亿元，比1998年增长;净资产 万亿 元，比1998年增长。截至XX年底，中央企业总资产 万 亿元，比上年增长 12 .3%;净资产 万亿元，比上年增长 ; 所有者权益 万亿元，比上年增长 。但在改革改制过程中 也确实存在国有资产流失的问题。1、国有资产流失的主要表现一是转让国有产权没有完全进入市场。过去，不少企业 转让国有产权采取一对一协商方式，不公开、不透明、不进 场、不竞价，难以发现国有产权的市场价格，彳艮难判断国有 资产是保值增值还是贬值流失，少数不法分子乘机暗箱操 作、收受贿赂、低估贱卖国有资产。进场与不进场、竞价 与不竞价，结果大不一样。如云南省下

12、关茶厂 XX年拟以3000万元的资产评估价协议转让国有产权，而对方不接受，XX年进入产权交易中心拍卖，成交价达8100万元。二是国有产权向管理层转让问题突出。一些企业在制订 改制方案、选择审计和资产评估中介机构、确定转让价格等 重大事项中，经营者处于主导地位，自卖自买，防止国有资 产流失缺乏保障；有的以拟收购的国有产权或国有企业实物 资产作为其融资的担保，既侵犯了国有资产的权益，乂将风险转嫁给了金融机构和被收购企业；有的经营者人为造成 企业经营业绩下滑，甚至利用不法手段虚构虚增成本和债 务，转移隐藏资产，侵吞国有资产。如深圳市一家大型国有 企业的原董事长，通过关联交易将企业资产转移隐藏到控股

13、企业中，以降低管理层收购的价格，后被严肃查处。XX年黑龙江乳业集团的管理层拟受让国有产权，从方案制订到财务 审计、资产评估、聘请中介机构、确定转让价格，管理层均 起主导作用，无形资产不计，债务不担，以不到 1000万元 低价自卖自买。国有资产监管部门及时予以制止和纠正，经 过规范运作，进入产权交易市场举牌竞拍，在承担全部债务 的前提下，以7900万元成交。三是内外勾结，低估贱卖国有资产。如重庆市某区一家 价值5000万元的国有企业改制，被中介机构低估为400万元，最后以200万元就出售了。经该市有关部门查处，原企 业负责人与当地政府两个部门的个别领导及中介机构内外 勾结，侵吞国有资产，其个人在

14、改制后的企业中 占80%勺股 份。广东省番禺市一家中外合资企业中方股权转让，中介机 构评估净资产仅为 亿元，在广州市产权交易所的监管下, 该中介机构承认评估结果是“技术性错误”，中方股权实际 交易价达亿元。四是把职工经济补偿金等费用从转让国有净资产的价 款中预先扣除，压低了产权转让价格。扣除的职工经济补偿 金等费用或对应价值的资产并不立即付给或明确给职工，而 是通过采取一些不规范的操作方式，把这些净资产留给受让 方无偿占用。分析产生这些问题的原因，一是国有资产监管体系不健 全、不完善，国有资产出资人不到位，保值增值的责任主体 不明确。二是公司法人治理结构不完善，企业内部人控制现 象比较普遍。三

15、是国有企业改制和国有产权转让的法规规章 不健全不完善。2、防止国有资产流失所做的主要工作为有效防止企业改制和国有产权转让中国有资产流失， 在积极推进各级国有资产监管机构建立、落实国有资产保值 增值责任的同时，已从规章制度建设入手，加大了规范国有 企业改制和国有产权转让工作的力度。第一，总结国有企业改制和产权转让中的经验，针对存 在的I可题，研究制定规范性的规章和政策。在充分调研的基 础上，XX年底出台了两个规范性文件，一是国务院办公厅 转发国务院国资委关于规范国有企业改制工作意见的通知（国办发XX 96号），对国有企业 改 制方案批准、清产 核资、财务审计、资产评估、交易管理、定价管理、转让价

16、 款管理、债权人利益和职工合法权益保护等9个程序作出了明确规定。二是国务院国资委和财政部发布的企业国有产权转让管理暂行办法（国务院国资委、财政部令第3号）， 明确国有产权转 让必须进入产权交易市场，并对交易的各 个环节作出了规定。各地结合本地实际认真贯彻落实这两个 文件，制定了一系列规范推进国有企业改制、促进国有产权 合理流动的制度和政策措施。第二，开展对国有企业改制和国有产权转让的监督检查，查处违法违纪案件。 在地方自查的基础上， 去年下半年， 国务院国资委会同财政部、监察部、工商总局组成7个督查组，对15个省国有企业改制、国有产权转让情况进行了督 查。各地纪检监察部门查处了 一批国有企业改制和国有产权转让中的违法违纪案件。广东省XX年以来共查处国有企业改制