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1、08.09.2020,.,1,信用担保全过程管理,广东银达担保投资集团公司 孙宛青,08.09.2020,.,2,提 纲,一、信用担保全过程管理概述 二、项目受理 三、项目调研和担保方案设计 四、项目决策与实施 五、保后管理 六、担保责任解除和资产保全,08.09.2020,.,3,第一部分,信用担保全过程管理概述,08.09.2020,.,4,信用担保过程管理的主要内容,信用担保的过程管理包括两个方面的内容 ： 一方面指的是单个项目操作过程的管理 一方面指的是整个机构对信用担保业务的计划管理,08.09.2020,.,5,项目操作的过程管理,08.09.2020,.,6,担保机构计划管理,信
2、用担保机构由于出资人、组织结构和经营模式不同， 其市场定位、业务范围及管理方式也有很大不同 担保机构根据自身的发展规划制订整体担保业务计划， 为确保计划的完成对整个“生产”过程进行建立、检查、 反馈、调控、优化,08.09.2020,.,7,过程管理的重要风险控制环节,项目受理 项目调研（包括项目尽职调查与担保方案设计） 项目决策与实施（包括项目审批和法律法务手续） 保后管理 回收、追偿和保全 担保责任的解除,08.09.2020,.,8,全过程管理的基本制度,项目受理制度（项目立项初审） 项目调查制度（A、B角，双人申报） 项目评审制度（风控审查、风评会评审决策） 保后管理制度 追偿、保全制
3、度 内部稽核制度,08.09.2020,.,9,第二部分,担保项目受理,08.09.2020,.,10,项目受理条件,信用担保机构的目标客户市场:优质的中小企业 客户具备的基本条件: 1、行业发展周期处于成长期，同时关注客户上下游行业发展变化； 2、区域商业、金融、信用环境状况良好； 3、法人治理结构科学，企业主、股东及主要经营层关系良好、稳定； 4、具备一定经营历史，产供销渠道稳定，已形成一定规模的软、硬件资产的本土化企业； 5、企业基本面良好，具备良好的成长性，第一还款来源充足； 6、负债率低（首次融资），商业、银行信誉优良； 7、主业鲜明，关联企业及交易清晰，贷款用途明确，挪用可能性小；
4、 8、贷款期限和资金回笼期限相匹配（切忌短融长投）； 9、能够提供可控的核心反担保资源； 10、有较强的信用意识，还款意识强。,08.09.2020,.,11,项目咨询,项目来源：银行推荐、自主营销、客户上门 向申请者介绍：担保机构的性质、服务和作用 ；担保贷款的概念、特点、业务流程和担保条件；（信用意识的建立） 对申请者基本信息的采集（填写信息采集表） 初步探讨担保方案的设计和实施的可行性（反担保条件、担保额度、还款方式等） 根据企业自身条件和需求判断项目受理的可能性，方案的可操作性,08.09.2020,.,12,项目立项初审,项目初审需要审核申请者的贷款资格和申保资格 申请者是否符合银行
5、贷款和担保条件 申请者作为第一还款来源的基本面和成长性 反担保条件 经过立项初审决定项目的受理和放弃,08.09.2020,.,13,项目材料的准备,企业基本资料 1、营业执照复印件； 2、企业法人代码证或组织机构代码证复印件； 3、税务登记证（国税、地税）复印件； 4、公司章程复印件； 5、贷款卡复印件； 6、法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件；财务主管身 份证复印件；如公司委托非法定代表人办理相关事项，尚需有法 人授权委托书及代理人身份证复印件； 7、企业的经营许可和特许经营权证 8、企业简介及企业法定代表人、总经理、财务总监、技术总监等个 人简介（内容包括其主要经历、业绩及自评等。
6、）,08.09.2020,.,14,项目材料的准备,企业财务及经营材料 验资报告书； 近三年度审计报告、当年近期财务报表复印件，近一年银行对帐单； 近一年的购销合同； 资信等级证书 和资产评估报告 ； 企业经营模式介绍（采购、生产、销售）； 主营产品、技术及市场情况介绍,08.09.2020,.,15,项目材料的准备,法律材料 1、 董事会或股东会关于贷款担保（包括贷款行、贷款额 及期限）与反担保措施的决议原件 ； 2、董事或股东名单及签字样本、法定代表人、财务负责人签字样本 企业其他资信材料（海关、工商、税务） 反担保材料 关联企业材料 本次借款用途、还款计划、风险性分析材料,08.09.2
7、020,.,16,第三部分,项目调研和担保方案设计,08.09.2020,.,17,被担保企业分析,综 合 分 析,非财务因素分析,财务因素分析,08.09.2020,.,18,核心理念： 清晰的逻辑思路 明确的调查主线 严密的调查方案 科学的评估方法和评价体系 明确调查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核实（企业提供依据的真实性核查）、进行组织和归纳、运用评价体系和评估方法进行风险分析、设计担保方案 注：调查方案和工作底稿(留下工作轨迹）,08.09.2020,.,19,投资风险,技术风险,被担保企业 风险,道德风险,经营风险,市场风险,行业风险,财务风险,08.09
8、.2020,.,20,非财务因素分析,信用主体的调查 行业调查 经营环境调查 产品和市场调查 生产和技术状况 企业资信状况调查,08.09.2020,.,21,信用主体调查,领导团队个人信用主体调查 1、所有者、主要管理人员素质和经验 股东、总经理、财务负责人、技术负责人简历 股东、管理团队关系和稳定性 2、管理团队及员工结构的合理性 员工总数、员工结构、学历和经历结构、社保、工资发放情况,08.09.2020,.,22,信用主体调查,企业信用主体的调查 企业的基本信息及发展变迁（变动趋势和原因） 企业的法人治理结构、组织架构、管理模式和关联企业 法人的资格调查（关注借款主体是否年检、是否被注
9、销、经营期限、是否超营业范围经营等信息 ） 企业经营的模式及特征 企业现状和发展前景调查,08.09.2020,.,23,行业调查,行业风险评价 1、行业发展与经济运行周期的相关性 2、行业的周期性分析 3、行业的竞争性分析 4、行业的盈利性分析 5、行业的进入壁垒 6、企业在同业中所占的地位和特色,08.09.2020,.,24,经营环境调查,经营环境分析 产业政策 法律环境 环保政策 信贷政策 税收政策,08.09.2020,.,25,产品与市场调查,1、产品状况分析 产品结构（包括产品种类、产品介绍、按主要产品划 分的销售利润结构表、按主要产品划分的内外销结构 ） 2、产品生产能力分析
10、设计生产能力和实际产能 3、市场状况分析 市场总量、市场结构、竞争状况、同业地位； 营销模式、市场定位； 目标客户和客户情况； 市场及销售趋势预测 注意查找相关公共信息并加以印证，并可通过上下游（采购、销售）企 业对所调查企业做进一步了解。,08.09.2020,.,26,生产和技术调查,通过现场调查，查验相关文件，如环保批文、质量体系认证证书、安规文件、厂房权属文件或租赁合同等了解以下情况： （1）生产场地，包括厂房面积、租赁期限或使用年限、年租金或厂房价值等； （2）产品生产制造方式，如公司自建厂生产产品，还是委托生产，或其它方式；自动化、机械化程度；产能等； （3）生产管理，包括是否有章
11、可循、是否规范、现场管理印象等。 （4）进货渠道，包括如何保证主要原材料、元器件、配件以及关键零部件等生产必需品的质量，进货渠道的稳定性、可靠性，了解进货周期及主要供应商情况； （5）质量保证体系，如正常生产状态下，成品率、返修率、废品率控制在怎样的范围内，描述生产过程中产品的质量保证体系、以及关键质量检测设备； （6）安全生产，如是否有完整的安全规范，安全防范措施是否齐备，是否存在安全隐患； （7）环保问题，是否符合国家的相关环保政策，并获得相关环保批文；,08.09.2020,.,27,生产和技术调查,1、企业技术状况，包括产品技术来源、产品技术先进性、生产工艺先进性、生产设备先进性等。
12、2、企业对技术的重视程度，包括人员配备、研发机构设置、资金投入等。 3、企业研究与开发成果、专利及获奖情况。 4、企业技术发展前景，如新产品开发情况及其与未来技术发展趋势是否一致等。,08.09.2020,.,28,资信状况调查,企业信用意识、法律意识和信用支付能力 通过调查银行记录、涉诉状况、纳税、信用网等了解企业资信状况。包括： 1、银行结算和还款信用记录(银行评价） 通过贷款卡记录（贷款和担保）及与客户贷款、结算银行的信息沟通 2、供应商等其他债权人处的履约情况 3、诉讼记录,08.09.2020,.,29,4、工商、税务、海关、司法、会计事务所等部门信息交流 （纳税记录、海关记录、工商
13、记录、审计单位资质等） 5、企业利用兼并、破产、重组、转让、承包、分立等形式恶意逃废债 6、与企业内部人员交流有无经常性拖欠员工工资、福利等现象 注：含对企业所有者和主要经营者个人和主要关联企业的调查,资信状况调查,08.09.2020,.,30,财务因素分析,资产情况的核实 负债情况的核实 收入情况的核实,08.09.2020,.,31,企业的资产负债情况分析,通常采用逆查法： 报表分析 有针对性核查相关账户 核查记账凭证 审查原始凭证 资产状况 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产及长期待摊费,08.09.2020,.,32,流动资产货币资金,货币资金：现金、银行存款、其他货币资金。 通
14、过查证日记帐、收付款凭证、收支记录、银行对帐单和个人存折来核实其 真实性、收支记录是否完整以及资金流量情况。 核查方法： 1、核打银行对帐单或个人存折存款余额； 2、查看现金日记帐及银行日记帐； 3、银行对帐单、现金日记帐及银行日记帐核对原始凭证（进帐单）； 4、监盘现金，银行存款询证。,08.09.2020,.,33,流动资产应收账款,应收账款：是企业销售商品、产品和提供劳务等应向购买方收取的款项。 应收账款数量和结构、应收账款账龄和周转速度、坏帐计提比例等因素。特别 是当企业应收账款过大的情况下，要防止企业通过虚拟业务来虚增收入。 应收账款的数额并不代表着企业可以收取的现金数额，是带有一定
15、风险的流动资产，它只有在转变为现金之后才能用于偿还负债和生产经营； 应收账款的增长速度应与销售收入的增长速度相匹配，如果是增长速度过快可能是赊销条件的放宽或收款工作不利。 应收账款的集中程度和帐龄也是调查的重点，应索取应收账款的客户名单，并对应收账款的质量（帐龄）进行分析。,08.09.2020,.,34,核查方法： 1、查看应收帐款明细帐； 2、以明细帐为起点，抽查销售单据等形成应收帐款的原始单据； 3、对大额应收款项查看后期回收情况； 4、查看企业相互间对帐单； 5、查看有无长期挂帐的大额应收款项。,08.09.2020,.,35,流动资产存货,存货：包括库存商品、原材料、在产品，其中主要
16、是库存商品、 原材料。 对存货的真实性、有效性、变现性进行实地考察作到账账相符、 账实相符。 包括： 存货价值、存货结构、存货的品质和保质期限、存货跌 价准备、不良存货比重、存货周转速度、存货的保险情况及防 护措施等。,08.09.2020,.,36,存货是流动资产分析的一个重点和难点，特别是对于生产性企业，一是由于品种繁多，无法一一核实，二是价格难已确定。 核查方法： 1、查看存货明细帐，并与仓库帐相核对； 2、抽取存货项目，与实物进行核对； 3、抽取存货金额与进货单据相核对； 4、与应付帐款核对；结合应付帐款的支付判断存货的真实性； 5、必要时进行存货的盘点。 存货引起的风险： a、跌价风险；b、有可能销售不出去；c、销售出去后，产生的应收账款的回收问题。 注意：a、存货的权属性，b、存货的适销性，c、不良存货比重，d、存货周转速度,08.09.2020,.,37,流动资产其他应收款,其他应收款：包括所有非业务往来产生的应收款项 反映经济事项的真实性、有效性、合法性。总账、明细账、原始凭证以及 对应
