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1、U8V11.0产品培训,财务开发部 2012年9月30日,产品概述 应用准备 按品种核算应用流程 按订单核算应用流程 按工序核算应用流程 特殊业务主题,课 程 大 纲,3 课程大纲-按品种核算应用流程,主要应用模式：品种、批次、订单、工序 3 按品种核算 4 按订单核算 5 按工序核算,成本主要核算方法,3.2 按品种核算-日常操作流程图,一、建立账套：启用主要模块-产品结构或物料清单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车间管理）。,二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等已建。,3.3 基础档案
2、,3.3 基础档案,项目档案与物料清单母件对应，按品种核算 ，单据出、入库取数都需要直接或间接引用。,点“引入”，可自动使项目编码、项目名称与物料清单母件编码、母件名称逐项对应。,3.4 产品结构或物料清单,子件领料部门所对应的成本中心与母件共同构成实际成本对象。,子件最少有一个领料部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内，否则母件不能成为成本核算对象。,3.5 供应链相关业务,如果是专用材料 ，“成本项目编码、出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的四个必须要素。,出库类别与成本选项设置类别一致,按成本项目领 料。如果启用生产订单且按生产订单领料，系统可自动带
3、出项目信息，此时不需要手动输入项目。,部门对应的成本 中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致,如果是共用材料 ，“出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的三个必须要素。,出库类别与成本选项设置类别一致,部门在“成本 中心对照”中成本 中心范围之内,3.5 供应链相关业务,3.5 供应链相关业务,“成本项目编码、入库类别、部门”是否正确，是能否取到成本“完工产品日报表”或“完工产品处理表”的三个必须要素。,部门对应的成本 中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致,入库类别与成本选项设置类别一致,按成本项目入库。两种情况不需手工录入：1）项目
4、编码与存货编码唯一对应，系统自动对应取数2）按生产订单入库，系统自动带出项目。,3.5 供应链相关业务,如果选择成本计算（即手工卷积），在存货进行日常单据记账及特殊单据记账；如果应用卷积运算，一般情况下，不需要再单独做记账及期末处理 。,3.6.1 成本设置-选项,3.6.2 成本设置-成本中心对照,在基础档案中确定成本中心,3.6.3 成本设置-定义产品属性,在成本计算前每月都需要点“刷新成本对象”，刷新出本月基本与实际成本对象，作为归集与分配的依据。,3.6.4 成本设置-定义费用明细与总账接口,定义各费用明细与取数公式。,3.6.5 成本设置-定义分配率,直接人工分配率：按产品产量 制造
5、费用分配率：按产品产量,3.6.6 成本设置-期初余额调整-开账,3、取数后的标准材料金额与实际金额存在差异，可按成本中心实际数据录入，系统自动按当前成本重新进行分配。,4、人工及制造费用可手工录入，也支持按已确认的实际材料金额权重分配。,1、录入在产数量，进行“材料取数”，可按定额及库存结存或最新单价自动推算在产品材料金额。,5、期初余额确定无误，进行“记账”，可显示各数据录入菜单。,齐套修改各成本费用项目总成本。,在存货调整单价的同时，批量修改在产品所有子件材料单价,根据差异汇总信息，手工同步进行总账凭证调整。,3.6.7 成本设置-期初余额调整-日常录入,3.7 核算-单据检查,在成本计
6、算前，每天或定期核查各种业务单据是否符合成本 计算条件，提高成本计算的准确性及效率,3.8 成本数据录入,材料及外购半成品耗用 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 完工产品日报表 月末在产品处理表 完工产品处理表 在产品每月变动约当系数表 自定义分配标准表,3.8.1 材料及外购半成品耗用表,取出各产品本月实际耗用材料数量。非卷积运算时必须进行取数或手工录入；卷积运算时不需要执行此步骤，系统自动进行取数操作。,3.8.2 人工费用表,从总账取出各成本中心当月实际发生的直接人工费用金额。,3.8.3 折旧费用表,从总账取出各成本中心当月实际发生的折旧费用费用金额。,3.8.4 制造费用表,从总账
7、取出各成本中心当月实际发生的其它制造费用金额。,从库存取出完工数量，或通过EXCEL直接导入。,3.8.5 完工产品日报表,3.8.6 完工产品处理表,从库存取出完工数量，或通过EXCEL直接导入，主要作为共用材料分配标准。,3.8.7 月末在产品处理表,手工录入或从EXCEL导入在线盘点数量。,3.8.8 在产品每月变动约当系数表,每月录入材料的约当加工程度系数（如果材料非一次性投入，否则应为1）,3.8.9 自定义分配标准表,手工或从EXCEL导入自定义分配率中所自设的项目“权重系数”。,3.9 卷积运算,业务单据核对完毕，数据录入操作完毕，可以进行成本计算，一般情况下，选择“自动卷积”,
8、先进行成本的逻辑检查 ，根据检查 报告，进行数据的调整，确认无误，进行成本计算。,点击“检查报告”，根据系统提供的“错误位置、原因、解决方案”，进行数据分析、调整 。,3.10 检查报告,3.11 成本核对,核对总体投入产出的正确性,核对材料取数的正确性,核对入库取数的正确性,3.12.1 报表分析-成本差异汇总分析,选择比较基准，进行成本对象的汇总分析。,3.12.2 报表分析-成本差异明细分析,对产品的明细材料 、费用与各比较基准进行逐一对比。,3.12.3 报表分析-产品横向比较分析,选择一个成本对象与其它任选多个成本对象进行数量与金额的对比。,3.12.4 报表分析-成本项目构成分析,
9、对同一成本对象的料、工、费结构进行图形分析。,产品概述 应用准备 按品种核算应用流程 按订单核算应用流程 按工序核算应用流程 特殊业务主题,课 程 大 纲,4 课程大纲-按订单核算应用流程,4.2 按订单核算-日常操作流程图,一、建立账套：启用主要模块-物料清单、生产订单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用车间管理）。,二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等已建。,4.3 基础档案,4.4 生产制造相关业务,对录入的各生产订单进行审核，其中“生产部门、审核日期、关闭日期”对本月实际成本对象有着直接影响。,
10、关闭日期如果在上月或以前，不纳入本月实际成本计算对象范围之内。,审核日期如果在当月以后月份，不纳入本月实际成本计算对象范围之内。,生产部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内。,4.5 供应链相关业务,如果是专用材料 ，“订单号、出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的四个必须要素。,按生产订单领 料,出库类别与成本选项设置类别一致,部门对应的成本中心与生产订单上生产部门对应的成本中心一致,如果是共用材料 ，“出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的三个必须要素。,出库类别与成本选项设置类别一致,部门在“成本 中心对照”中成本 中心范围之内
11、,4.5 供应链相关业务,4.5 供应链相关业务,“生产订单号、入库类别、部门”是否正确，是能否取到成本“完工产品日报表”或“完工产品处理表”的三个必须要素。,按生产订单入库,入库类别与成本选项设置类别一致,部门对应的成本中心与生产订单上生产部门对应的成本中心一致,4.5 供应链相关业务,如果选择成本计算（即手工卷积），在存货进行日常单据记账及特殊单据记账；如果应用卷积运算，一般情况下，不需要再单独做记账及期末处理 。,4.6.1 成本设置-选项,4.6.2 成本设置-成本中心对照,在基础档案中确定成本中心,4.6.3 成本设置-定义产品属性,在成本计算前每月都需要点“刷新成本对象”，刷新出本
12、月基本与实际成本对象，作为归集与分配的依据。,4.6.4 成本设置-定义费用明细与总账接口,定义各费用明细与取数公式。,4.6.5 成本设置-定义分配率,直接人工分配率：按产品产量 制造费用分配率：按产品产量,4.6.6 成本设置-期初余额调整-开账,3、取数后的标准材料金额与实际金额存在差异，可按成本中心实际数据录入，系统自动按当前成本重新进行分配。,4、人工及制造费用可手工录入，也支持按已确认的实际材料金额权重分配。,1、录入在产数量，进行“材料取数”，可按定额及库存结存或最新单价自动推算在产品材料金额。,5、期初余额确定无误，进行“记账”，可显示各数据录入菜单。,4.6.7 成本设置-期
13、初余额调整-日常录入,齐套修改各成本费用项目总成本。,在存货调整单价的同时，批量修改在产品所有子件材料单价,根据差异汇总信息，手工同步进行总账凭证调整。,4.7 核算-单据检查,在成本计算前，每天或定期核查各种业务单据是否符合成本 计算条件，提高成本计算的准确性及效率,4.8 成本数据录入,材料及外购半成品耗用 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 完工产品日报表 完工产品处理表 产品材料定额每月变动表 自定义分配标准表 期初在产调拨（入库调整）,4.8.1 材料及外购半成品耗用表,取出各产品本月实际耗用材料数量。非卷积运算时必须进行取数或手工录入；卷积运算时不需要执行此步骤，系统自动进行取数操
14、作。,4.8.2 人工费用表,从总账取出各成本中心当月实际发生的直接人工费用金额。,4.8.3 折旧费用表,从总账取出各成本中心当月实际发生的折旧费用费用金额。,4.8.4 制造费用表,从总账取出各成本中心当月实际发生的其它制造费用金额。,4.8.5 完工产品日报表,从车间管理取出完工数量，或通过EXCEL直接导入。,4.8.6 完工产品处理表,从库存取出完工数量，或通过EXCEL直接导入，主要作为共用材料分配标准。,4.8.7 自定义分配标准表,手工或从EXCEL导入自定义分配率中所自设的项目“权重系数”。,4.8.8 产品材料定额每月变动表,点“展算子件”，取出完工产品应负担的材料耗量。,
15、调整入库操作 期初在产调拨表-调整入库：选择调整入库，在显示界面中批量或单个选择需要调整的成本 对象。,4.8.9 期初在产调拨,应用场景：以下原因可能造成订单关闭后大批在产成本需要调拨，调拨无法批量操作 在产分配率选择按约当产量，在产盘点不准确 在产品分配率选择按实际工时，在产工时统计不准确 废品数量归到在产，订单未及时关闭 改制、停产等其它原因,调整入库生成 入库调整单 ：卷积计算后，自动在存货核算生成入库金额为在产金额的入库调整单 ，备注描述为“在产金额调整”（在卷积计算时以第一笔业务记入存货明细账）。 期初在产调拨表：形成入库调整单后，在本表相应行自动显示“已生单 ”。 调整单删除：恢
16、复卷积，自动删除所有入库调整单。 以下情况不允许调整： 本月已做过卷积计算 订单本期有领料或入库 订单本期为“打开”状态 订单对应的入库单已被卸载或删除 订单所属存货已在存货核算中进行了期末处理,4.8.9 期初在产调拨,4.9 卷积运算,业务单据核对完毕，数据录入操作完毕，可以进行成本计算，一般情况下，选择“自动卷积”,先进行成本的逻辑检查 ，根据检查 报告，进行数据的调整，确认无误，进行成本计算。,点击“检查报告”，根据系统提供的“错误位置、原因、解决方案”，进行数据分析、调整 。,4.10 检查报告,4.11 成本核对,核对总体投入产出的正确性,核对材料取数的正确性,核对入库取数的正确性,4.12.1 报表分析-成本差异汇总分析,选择比较基准，进行成本对象的汇总分析。,4.12.2 报表分析-成本差异明细分析,对产品的明细材料 、费用与各比较基准进行逐一对比。,4.12.3 报表分析-产品横向比较分析,选择一个成本对象与其它任选多个成本对象进行
